从价值管理角度探讨金融企业财务管理

刘轶帆

一、引言

价值管理这一理念由金融发达国家传入国内，其工作是否能够高效运转将直接对企业的经济效益产生影响，可助力企业在提升经济效益的同时获得长期稳定发展。价值管理的目的在于保证企业获得最大化经济利益，为企业实现价值增长。在企业的长期发展中，需要根据实际情况探索出更多对企业决策与经营管理有利的方法制度。目前，我国大多企业的金融管理体制较为落后且效益低下，导致企业竞争力弱且经济效益差，对企业发展产生诸多不利影响，因此，开展对财务工作进行价值管理十分有必要。价值管理在当前金融企业领域有不置可否的作用，可推动经济效益，还能还能帮助企业提前做出金融预防工作、规避风险、保护公司利益。

二、价值管理在金融企业的财务管理中的具体体现

1.绩效报告

绩效报告可为管理层提供有价值的信息，其中包括企业发展数据、各项工作进度等，管理层通过根据绩效报告对估算利益、价格等做出必要调整，便于为下个季度工作提供有利条件。若缺少价值报告，则会导致无法及时准确了解到公司金融情况，若细枝末节的漏洞无法得到有效处理，将来就很有可能给企业带来致命影响。

2.价值驱动因素

知晓财务管理的价值驱动因素，才能得出决策性建议。财务管理者应主动分析企业内部的各项工作环节并根据实际情况调整或者开发战略目标，这样才能挖掘到更多有价值的驱动因素，使其更加规模化、制度化。通过知晓价值驱动因素，才能让企业的各项工作方案获得最优化配比，若缺乏价值驱动因素，企业管理层会错失很多重要信息，从而导致无法做出及时且正确判断和决策，最终导致经营出错。

3.流程分析

当企业价值关键要素得到确定后，随后应根据业务流程进行最优化处理，让其更具有实用性。比如，解决并改进财务层面问题和预算模式时，应分析价值链中每个作业单元，找到操作环节中的经济增加值等要素，这就需要金融企业提高信息化应用程度，确保业务流程得到精细化处理。

4.风险预估

金融企业的各项举措都对经济变动产生不同程度的影响。认识到多样化风险的是金融企业展开各项操作的前提，只有对风险做出合理预估并加强监管力度，才能减少损失。金融企业应健全预警机制，分析风险产生的可能性并提出应对措施，这样才能提高工作质量与效率，保证企业的安全稳定与经济效益。若缺少风险预估，就会导致企业做出的决策都是有一定风险的，可能会对企业造成不同程度的伤害，带来一定的经济损失。例如，A公司是目前国内最大的金融企业，在国内B2B电子商务中占据垄断地位，2007年市场份额达到57%左右。根据A公司的发展历程来看，其严格按照价值管理理念运转，不断分析企业在电子商务板块的发展风险、经济运转、经济措施，通过不断优化决策、分析经济措施风险来降低损失，稳步前进，才能慢慢做大做强。这些数据保证了A公司企业后续工作开展，让管理层了解这些数据，才能更好地开展经济决策工作。2007年中国B2B贸易总额为24.5万亿，其中中小企业B2B贸易占总体贸易额比例达到57%，这个数字已经大上一年2个百分点，我国中小金融企业高速发展，但受到传统经济管理制度影响，存在一些问题与局限性，但是随着市场竞争环境的愈发激烈，先进价值管理理念深入企业内部，工作人员、管理层不断学习先进思想，运用经济管理体系帮助发展企业经济决策、减少风险。根据调查得知目前电子商务是现代金融企业发展趋势，因此中小企业商务贸易将会被更多关注。随着B2B电子商务市场的发展和成熟，中国越来越多的中小企业开始利用电子商务进行B2B贸易活动（以第三电子商务平台为主），中小企业对电子商务的应用推广，加快了第三B2B电子商务平台发展的速度，有了这些大数据的调查与支持，才能让金融企业选择最优方案，保证企业经济效益与最终决定。目前我国金融企业发展迅速，各种中、小企业不断崛起，都避不开经济管理手段，根据市场行情，选择电子商务等潮流趋势项目，降低风险，使企业的利益得到最大化。

5.价值报告与绩效评价

对绩效和价值报告进行评价对企业战略控制具有积极意义，其能够反映出各部门的财务报表，清晰明了地找到每一项活动的过程与结果，当汇总分析所有报表后，整理成数据库，就能实现更高级的价值目标。

三、金融企业财务管理中存在的问题

社会主义市场经济向前发展，各项机制也逐渐得到完善，这就给予了国内金融企业摆脱传统管理方式的机会，不再受限于经济时期的发展需要，而是可以通过新型管理模式投入到管理工作中，这不仅促进金融企业的发展同时还推动了金融体系的整体改革。但现阶段，我国金融企业在发展的过程中依旧存在一些问题，尤其是在财务管理方面尤为突出。

1.老旧的财务管理模式

国内当前的金融环境得到质的飞跃，但是依旧还有部分管理者沿用传统老旧的管理模式，无法满足时代需求。由于财务人员无法获得更加先进的管理知识体系，因此缺乏创新意识。在僵硬的财务管理模式下，出现了越权办事、财务管理混乱等不良现象，在很大程度上妨碍了财务管理的顺利进行，导致管理效率和水平越来越低，进一步阻碍金融企业的发展。

2.财务管理体系未得到有效完善

当前很多金融企业还未对财务管理展开约束管理，导致管理零散化，无法有序进行后期财务工作。比如，不健全的管理体系会直接导致金融企业拥有的资产无法实现真正的价值，同时内部环境缺乏公平考核和监督体系，打压员工的工作积极性，在很大程度上让财务管理体系无法取得任何进展。

3.财务管理人员的专业水平较低

随着经济高速发展，专业人才是各大企业的香饽饽，尤其在金融企业中，若缺少专业的财务管理人员，那么管理水平只能停滞不前。加上企业不善于培养该方面的人才，导致财务人员专业知识、管理观念无法得到迭代更新，其主观能动性不强，不会运用会计信息转化为商务决策信息，导致金融企业在同行竞争中无法胜出。

四、在价值管理理念影响下，提升金融企业财务管理水平的措施

财务管理工作中的每一个环节都会影响到企业发展，因此需要对其进行系统化管理，确保能够及时更新观念。以价值管理为中心，树立新理念，对整体财务管理实施优化策略，以推动金融体制改革。

1.树立价值管理观念

当代金融企业在开展工作时必须要不断吸收先进文化理念，在进行财务管理工作时，必须要树立价值管理理念，由从前的传统管理方式不断更新升级，使用最新的价值管理方法。尤其是在目前全球经济一体化的形势下，金融企业的管理工作必须要更加与时俱进，从资本多元化理念中学习更多有效措施规避风险，保证企业的经济利益与整体工作质量。要树立正确的金融观念才能促进企业员工不断提升价值管理方法，保证企业的经济效益。

2.加强监督管理工作

对内部加强监督与管理工作才能让金融企业保持正常运作；提高内部工作效率，完善财务决策制度才能保证经济效益；加强对企业成本的管理控制，在进行各项经济输出时树立经济核算意识，保证每一笔经济运作都在预算内，同时在工作中必须要加强监督工作力度，保证经济管理工作的规范性；应明确规范相关人员的工作职责，还应强化每一位员工的法律意识；企业不定期进行检查，对有违纪的员工进行处罚，对表现突出的员工给予表扬。

3.提升财务管理人员的专业水平

实现财务管理信息化需要财务人员具有较高的专业素养和综合能力，金融企业应重视提升财务管理人员的专业培训，让其能够尽早嗅探到金融风险，减少企业出现不必要的损失。注重人力资源的使用，派送财务人员参加先进财务知识的培训，当其业务水平得到提高后，才有助于提升企业利益。因此，若想让企业中站稳脚跟，则应不断提升财务管理人员的专业水平，让其更好地为企业效力。

（1）建立预算体系

金融企业应确定经营目标，规划可持续发展战略方针，让内部形成一个紧密相关且有序运营的资金管理体系。拆解经营过程中的价值链，参照价值指标来进一步分析收支情况，给领导层人员提供有价值的参考信息，以便做出更合理的决策。

（2）树立价值最优先的理念

要想更好地树立价值最优先的理念，则应抛弃老旧管理模式，提出以国民经济发展而服务的理念，重视经济效益，同时还应建立股东价值观，才能最大化实现价值优先的目的。全球化进程不断加快，财务管理战略应站在国际化的角度看待问题，这么做对财务管理工作具有积极意义。

（3）确定以价值导向为主的企业文化

良好的企业文化能够将股东、管理者和员工联系在一起，确保三者的利益一致，让员工自觉将企业文化贯穿到工作中，为激发员工工作积极性，可以建立合理的奖励机制，当员工为企业创造出一定价值后则给予物质、精神上的双重鼓励，让企业文化更具有活力。

（4）构建内控制度和加大检查力度

金融企业的严谨性体现在内控体系中，企业应制定和完善成本管理制度，提高经济核算意识，同时还要调动员工的积极性，让成本得以降低和把控。可以定期或者随机抽查财务信息，检查其是否有瞒报或者核算失误的情况，通过监督制度，能够更顺利地开展企业管理工作。对财务工作者的工作量、分工明细做好规划，让财务管理人员扛起工作责任。强化内部监督模式并检查监督成果，结合现场与非现场排查，让检查效率得到有效提升。

五、结语

通过研究我国先进、大型金融企业经济发展模式与方法进行方法总结，探讨价值管理在金融企业中的运用成分与作用；对企业实地工作中的价值管理体系运用方法措施做出调整与运用方法。金融企业的管理工作需要建立价值管理意识，不断学习先进思想，使用创新方法改善财务管理工作。我们必须继续深化财政制度的改革，完善金融机构的工作。发展培养更多高素质优秀人才参与到金融工作当中，加强整个财务工作环节中的监督力度，创造公平、自由、合法的工作形式。由传统的财务管理方式慢慢转变成为现代化的价值管理财务体系塑造更加科学积极的企业财务管理模式，不断推动我国金融企业的经济效益与稳定发展。