论企业物资采购的廉政风险管理

2022-01-01 07:29:53国能朔黄铁路发展有限责任公司物资供应中心李新节
区域治理 2021年31期
关键词:评标廉政物资

国能朔黄铁路发展有限责任公司物资供应中心 李新节

许多物资管理从业人员在廉政风险管理的体制建设、廉政教育、工作机制、防范措施等诸多方面研究较为深入,但对企业如何开展物资采购廉政风险管理和具体实施措施研究不足,本文重点对廉政风险管理的过程和措施进行研究。

一、研究物资采购廉政风险管理的必要性和重要性

充分认识物资采购风险管理的必要性和重要性,明确组织机构和管理人员的责权,规范业务操作流程和标准,健全完善物资采购管理制度和风险预控机制,才能实现对物资采购管理全过程的有效管理,实现物资采购管理的制度化、规范化,才能实现在保证物资供应质量的前提下,有效防范廉政风险,规范物资采购行为。

(一)物资规范管理的内在要求

物资采购工作是企业经营管理的重要组成部分,要通过不断建立健全物资采购体制机制和制度体系,明晰管理机构和人员的责、权、利,从根本上实现对采购管理全过程的有效监控,实现物资采购的制度化和规范化。

(二)市场经济环境下的客观需要

在当前市场环境下,物资采购人员需要经常应对尚不规范的经济环境和形形色色的供应商,承担较多的环境风险;随着供求关系的变化,以买方为主导的市场等因素,采购人员也承担相应的道德风险;如企业机制不健全,监督力度薄弱,廉政风险则更加凸显。

(三)廉政工作实效性的现实需要

对物资采购过程中潜在的风险进行预判识别、分析评估、积极应对和有效监控,达到科学预防和有效化解腐败风险,将廉政风险带来的损失和影响降到最小,保护干部职工,避免企业经济受损失的目的,是廉政建设实效性的现实需要。

(四)防微杜渐、源头治理的创新举措

将风险管理理论引入廉政建设工作中,可以将学习教育、制度机制、监督防控相结合,关口前移,综合治理,增强主体意识,突出自我防范、主动防范和科学防范,做到事先预控、提前化解,预防和遏制各类腐败行为。

二、物资采购廉政风险管理的实施过程

(一)对物资采购廉政风险点进行分类

根据廉政风险发生的可能性和造成后果的严重性,主要分为以下四类风险:一是制度机制风险。企业在制定管理制度时,对权限明确和行为约束考虑不够周全,产生权力寻租空间。二是业务流程风险。因岗位职责划分造成一些环节决策上缺少约束和监督,存在风险。三是思想道德风险。受市场经济的影响,一些人把守不住道德底线,利用职权,谋取私利,导致企业利益受损。四是外部环境风险。一些供应商为实现利益最大化,以不正当的方式竞争,使物资采购业务的公平性受到影响。

(二)对物资采购廉政风险点进行识别

识别风险作为实施廉政风险管理前提。要从重点领域、关键环节查找;从职权分配、权力运行和资源配置角度查找;还要从干部思想道德、岗位职能角度查找。并从个体和集体两个层面进行查找。查找个人廉政风险,要对照履行职责、制度执行等情况,查找出存在的和潜在的廉政风险点;查找集体廉政风险,着重查找在重大项目物资、重要物资采购和大额采购资金使用等事项可能存在的集体廉政风险。

(三)对物资采购廉政风险点进行评估

评估风险是实施廉政风险管理的基础。在实施中,往往根据影响程度分为特别严重、严重,一般三个等级。特别严重风险,主要指可能引发违法犯罪事件或诱发群体廉政事件的廉政风险。严重风险,指可能引发违纪事件受党纪政纪处分的廉政风险;一般风险,指可能引发一般性、普遍性廉洁从业问题,虽未达到纪律处分程度,但应引起注意的廉政风险。根据不同风险级别,来研究和判断风险发生的条件和一般规律,为下一步制定防控措施,评价廉政风险控制效果,提供依据。

(四)对物资采购廉政风险点进行防控

防控风险是实施廉政风险管理的关键。在实际工作中,以系统建设防控、制度体系防控、创新机制防控为主要防控措施。其中系统建设防控,通过业务人员相互联系,部门间互相制约,形成有效运行的整体,相互提醒、相互监督。制度体系风险防控,强调制度体系的重要性,构建长效机制,增强制度体系的系统性、科学性、长效性。创新机制防控,重点在于实现岗位分离,既互相配合,又有效制衡。

(五)对物资采购廉政风险点进行监控

监控风险是实施廉政风险管理的保证。监控风险的两个重要工作分别为:一是对已经建立的风险管理控制体系的运行情况进行监督,二是监控各类廉政风险点的变化,不断补充和完善廉政风险库,对已得到控制的风险点降级,对有严重程度发展的风险点升级,并采取积极应对措施。物资部门要主动争取纪检监督部门对物资采购业务的监督和指导,发现违纪违法案件要及时分析原因、采取整改措施,及时完善廉政风险防控措施。

三、对物资采购开展廉政风险管理的思考

(一)健全制度机制,实现权责清晰依规运行

1.完善制度,规范基础

物资管理及相关部门要深入学习法律法规、行业规范以及上级单位招投标管理、物资采购、监督管理等相关规定,要加强项目审批、投资预算、供应商管理、评标专家库、采购记录、合同执行、物资验收、货款支付、物资发放等环节和过程的有效管理。确保制度办法的关联性和一致性,使工作有章可循,奠定物资采购工作规范性的基础。

2.明确职责,严明规程

企业应明确纪律监督部门、监察审计部门等廉政风险管理相关责任部门的职责,保证在开展物资采购业务时权责不交叉、任务不重合,监督管理上既要相互独立,又要环环相扣。根据企业机构设置和工作实际,明确招标工作领导小组对重大项目采购、重要设备采购及大额资金支付等事项的决策权限和议事规则。

(二)抓住管理重点,确保项目运作规范有序

1.项目管理,齐抓共管

根据年度固定资产预算和大中修更改预算,由物资主管部门制定采购项目实施方案,报经公司招标工作领导小组审批,确定采购方式和进度安排,并纳入日常工作管理考核之中。遇到需求调整、预算变化、供应市场变化等情况及时按程序向公司招标工作领导小组汇报,在未获采购方式变更等批准前,应暂停相关采购工作,以增强对采购项目流程的执行力和对采购程序的约束力。

2.流程细化、标准明确

在制定招标采购工作流程时,应根据工作需要,完善采购文件、工作记录的内容、格式,明确审批、采购等相关记录的流转、保存和归档要求,实现采购业务有章可循,采购行为有案可查,后续合同签订和执行,物资验收、货款支付以及项目后评价等相关资料要完整收集,做到物资采购全过程记录的可追溯。加强对招标代理机构的监督,延伸物资采购廉政风险管理的触角,总结和共享好的经验和好的做法,共同避遇到的各类风险,切实营造公开、公平、公正的招标采购竞争环境。

(三)明确纪检监察重点,构建立体监督格局

1.关键环节,重点关注

针对物资采购的关键环节,应给予重点关注。如在物资采购方式选择环节,要发挥物资采购工作领导小组的领导决策作用,杜绝未经招标工作领导小组集体讨论、擅自确定采购方式的行为。在选择评标专家环节,监察审计部门应派员现场进行监督,确保专家数量、专业、资质条件等满足评标要求,防止直接指定专家;在评标环节,评审人员要做到独立评审,做到客观公正、实事求是。在供应商确定环节,编写评标报告、谈判报告时应做到参与人员实名签字,严格按照评标办法和评标结果,择优推荐中标供应商。

2.过程监督,严肃追责

企业开展对物资采购工作的监督,既是程序性监督,又是实质性监督。针对物资采购活动,相关监督部门应积极开展事前预防性监督,多治“未病之病”,将风险和问题防患于未然,消灭在萌芽。加强项目监督,通过多种检查方式,对物资采购工作遵守法规、落实制度、规范操作等进行过程监控,及时发现和纠正苗头性、倾向性问题。适时开展项目后评价,不断改进工作。积极运用科技管理手段,建立惩治和预防腐败动态监管平台,实现网上网下同时监督,形成全面的监管体系。

(四)加强供应商管理 净化企业外部环境

1.集体评价 量化考核

在供应商准入阶段,要根据规定,组织物资主管部门、需求使用单位、财务部门、监察审计等部门单位,对供应商的生产资质、履约情况、财务状况、行贿记录等情况进行综合评价。在供应商动态管理阶段,定期开展供应商廉政风险评价,采取相应的采购策略和管理方法。在遇到廉政风险较高供应商参与投标、竞价时,物资主管部门和监察审计部门要重点盯控,实时监督。发现供应商存在严重违规行为时,要及时处理并调整其相应等级直至退出,以净化市场环境。

2.协议约束 廉政承诺

在供应商准入阶段、招标投标阶段和合同签订阶段,通过与供应商共同签订廉政从业协议,规范和约束供需双方廉洁从业的行为,并将廉洁从业承诺协议作为采购合同的附件,切实约束供需双方的从业行为。在企业内部,纪律检查部门要与相关从业人员签订廉洁从业责任协议,协议要对从业人员的岗位职责、业务权限以及廉政要求进行细化明确,明确违约的责任和追责、处理方式等,纪律检查部门要定期对廉洁从业责任协议的执行情况进行检查,问题发现在平时,苗头消灭在萌芽,在体制机制上使物资采购风险存在和发生几率最低,切实保护企业物资采购从业人员的职业安全。

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