查已病重实效 转方式防未病 为公司高质量发展贡献力量

孙婕现任中国信达资产管理股份有限公司（以下简称中国信达或公司）审计部高级经理、业务一处处长。在从事内部审计工作的20年里，她始终坚持把“打铁还需自身硬”作为职业信条，通过不断学习积累，利用多种方式提高专业能力，通过了注册会计师考试，取得了工商管理硕士学位，业务水平和专业素养不断提高。她坚持“从大处着眼，从小处着手”的工作理念，将“查已病”与“防未病”结合起来，切实发挥内部审计监督与服务的双重职责，为公司防范经营风险、提高管理水平贡献自己的力量。

政治立场坚定，大局意识强，党性修养好

作为一名共产党员，孙婕注重政治理论学习，积极参加中国信达组织的“三严三实”“两学一做”“不忘初心、牢记使命”等主题教育，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，提高政治站位和思想境界，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。通过持续学习，提高理论研究水平和综合分析能力，在思想上、组织上、行动上与以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，坚定政治立场，用先进科学的思想武装头脑，指导工作实践。同时，她还注重加强党性修养，提高自身政治素质和业务水平，在工作中始终坚持高标准、严要求，切实发挥共产党员的先锋模范作用。

忠于职守，勤奋工作，业绩突出

孙婕始终以开拓创新、服务大局的思想，认真履行审计职责。2017年至2019年期间，她担任审计组长累计带队完成现场审计项目28个，发现问题130个，提出整改建议20条。2017—2019年度连续三年获公司综合考评优秀。

一是查已病，重实效，高质量完成审计任务。审计质量是内部审计工作的生命线。孙婕坚持从审计方案至审计报告全流程的质量控制，通过实施内部审计揭示被审计单位存在的重大问题及风险隐患，发挥内部审计的第三道防线作用。

在审计方案阶段，她坚持在全面了解被审计单位的基础上，围绕被审计单位的经营重点和管理难点，以风险为导向，按照“把握重点、总结过往”的原则，制定全面细致又重点突出的审计方案，确保审计资源集中在风险较大及可能存在问题的领域。如在对某分公司进行常规审计之前，她带领审计组对该分公司所有投资项目的基本情况进行深度梳理，从中筛选出隐性关联的项目，并以此为突破口确定审计重点，制定详细的审计方案。该方案在審计项目实施过程中发挥了主导作用，使审计人员在有限的时间内高效发现问题，提升了审计质量。

在项目实施过程中，孙婕坚持质量和效率并重的原则，通过在工作中细化审计分工，随时掌握和监督审计进度，并通过在审计组内每日沟通审计发现等手段，保证审计方案得到有效落实。

良好的沟通技巧是内部审计人员必备的能力。为此，孙婕注重把握沟通中的分寸感，坚持换位思考、有理有据、深入浅出的沟通原则，最大限度地取得被审计单位的理解和信任，消除被审计单位的对立情绪，营造良好的工作环境，推动审计工作的顺利实施。10多年来，作为审计组长，孙婕每次都会在现场审计结束时与被审计单位进行深入沟通和充分交流，避免不必要的误解，重点关注审计过程中发现的具有普遍性、典型性和苗头性的问题，将服务融于监督之中。

孙婕坚持实事求是的原则，注重对审计发现问题的深入分析，强调透过现象看本质，通过审计发现寻找被审计单位在管理中的盲点，让审计报告发挥“体检报告”的作用，为被审计单位提供更有价值的服务。2016年，她作为主审完成对中国信达海外子公司的审计，在报告中指出该机构内部控制环境亟待改善的问题，后海外子公司通过整改，新增、修订内部控制制度20余个，内部控制环境得到了较大改观。

二是转方式，防未病，切实提升内部审计工作效能。2015年以来，审计部围绕中国信达业务重点和管理难点开展审计调研工作。孙婕作为主审先后对公司传统不良资产业务、抵（质）押品管理、风险管理有效性等方面开展审计调研。她转变审计思路和方式，通过大数据分析、行业对标等方法，揭示审计事项潜在风险和管理盲区，所提的建议大都被公司采纳，为防范经营风险发挥了积极作用。

2018年，孙婕作为主审完成的对公司重大投资项目审计。这次审计具有审计范围广，审计期间长，投资金额大的特点，如果按照常规的审计方式和思路难免会出现问题虽多但散，小问题不少但很难揭示该类业务存在的根本问题的情况。通过深入思考并结合大量实例，孙婕将审计重点放在投资方案预测与投资后实际情况的对比上，这就相当于将传统的事后审计转变为事中审计。通过审计发现部分项目存在方案预测与实际情况存在较大差距、方案预测过于乐观等问题，个别项目存在重大风险隐患。审计报告受到公司经营层高度重视，责成有关部门和人员采取防控措施，避免项目投资出现信用风险，内部审计效能得到了充分体现。

此外，根据工作安排，2017年公司召开风险管理与业务审核的培训，孙婕以《近年来内部审计发现的主要问题》为题与集团各单位领导和有关人员进行了分享，列举了2014年以来审计检查发现的主要问题，剖析了产生原因，并把审计过程中的一些思考和与会人员进行坦诚交流。参与交流的集团各单位普遍反映较好，一致认为具有较强的实用性，对防范经营风险大有裨益。通过交流，审计成果得到了广泛应用，不仅发挥了警示作用，同时很好地宣传了内部审计工作，提升了内部审计部门的形象。

传经验，带队伍，努力提升团队合力

审计工作是专业性很强的工作，对人员要求较高。多年来，审计部的新员工大多分在孙婕所在的处室。在日常工作中，她从审计制度、业务制度、业务流程入手，以每一个具体审计项目为依托，手把手地传授审计经验，在审前、审中、审后都要对相关问题进行充分的讨论，与审计组成员共同梳理项目的风险点，帮助他们尽快寻找审计感觉，积累审计经验。2015年，孙婕所在的处室进行了较大的调整，除她本人以外，其他成员均为部门新引进的业务人员。为确保审计质量，孙婕将公司制度、审计要点细化成风险点和控制点，通过表格形式制作标准化审计流程，人手一份，实现了审计小白的快速上手。此后每年孙婕都对这份表格进行更新并作为审计实务手册，培养带动审计团队开展有效的审计工作，保证工作质量。同时，她也注重与年轻员工的沟通，在生活和工作中关心他们，多年来与部门同事相处融洽，赢得了大家的信任与尊重。

孙婕在内部审计的岗位上默默奉献了20年，她始终认为查出问题虽然是内部审计的重点，但解决问题才是内部审计的最终目的。在未来的工作中她将不断地加强学习，不断强化审计精神，把审计精神作为本部门人员内在的精神支柱和前进动力，为公司的健康发展贡献力量。

（本文由中国信达资产管理股份有限公司提供）