多视角审视人口老龄化背景下我国养老保险制度

王炜华

摘要：日益严峻的人口老龄化问题，对于维持社会稳定，全面提升国家的政治、经济及文化建设造成负面影响。本文基于我国人口老龄化的现状及发展趋势、人口老龄化的特征及结构成因、当前养老保险的运行情况等视角对现行养老保险制度所面临的困境进行剖析，指出人口老龄化对社会保障制度的冲击和挑战，并从政府、企业及个体三个层面给出完善现行养老保险制度的有效建议。

关键词：人口老龄化;养老保险;应对措施

引言

作为我国社会保障体系的重要组成部分，养老保险制度在维持社会的稳定和谐、促进经济的快速发展等方面起到了不可替代的作用。自2000年我国步入老龄化社会以来，人口老龄化和老年人口高龄化都呈现稳步上升的态势[1]。受到人口老龄化问题日趋严峻的现实冲击，现行制度下养老保险的支付压力不断提升，全国各地短时间内的资金缺口问题不断凸显出来。如何在当前以及未来生命周期内切实保障社会养老制度的稳健运行，合理有效的缓解人口老龄化带来的冲击与挑战，是当前围绕养老保险制度改革的当务之急[2]。

1我国人口老龄化现状分析

1.1我国人口老龄化的统计情况分析

参考联合国给出的通用标准，当一个地区60岁以上老年人口达到总人口数的10%，或者65岁老年人口占总人口数的7%，则意味着该地区进入老龄化社会。依据最新一次人口普查结果显示，2021年我国60岁及以上人口为26402万人，占全国总人口数18.70%（其中，65岁及以上人口为19064万人，占比13.50%）。与2010年相比，60岁及以上人口的比重上升5.44个百分点，65岁及以上人口比重上升4.63个百分点。通过图1给出的2010年到2020年近十年间我国老年人人口占总人口比重的统计结果显示，我国人口老龄化程度正在进一步加深，未来一段时间仍将面临大量老龄人口带来的压力。预计到“十四五”期末的2025年，60岁及以上人口将接近3亿人，65岁及以上人口将分别突破2亿人。人口老龄化程度的不断加重对社会经济发展带来诸多的考验，如何缓解人口老龄化对社会带来的负面影响，积极应对人口老龄化已经成为现有社会保障制度改革的重中之重问题[2，3]。

1.2我国人口老龄化的特征及成因

当前受到人口、社会、经济、政治及文化等综合因素的影响，我国人口老龄化存在老龄人口基数大、老年人口高龄化、老年人口地区分布不均以及老龄化速度快等特点，具有地域性特征[4]。结合自20世纪70年代我国开始实行计划生育政策以来人口变化的总体趋势进行归纳可知，造成我国人口老龄化的主要原因可归结为以下几个方面：

1）国家的政策干预：自1973年起国家开始严格推行计划生育政策，出生率的急剧下降有效的抑制了人口数量快速增大的态势，人口结构发生显著变化，在缓解人口问题对社会、经济、资源以及环境等方面带来的压力的同时，也为后期人口老龄化的形成限定了基础。

2）人口预期寿命的延长：社会经济的快速发展、医疗卫生体系的不断完善、医疗水平的不断提高在提升人民生活品质的同时，也大大延长了人口的预期寿命。据已有数据显示，1981年中国人均预期寿命在67.9岁左右，到2019年人均预期寿命已接近77.3岁，提高近9.4岁，比同期世界平均寿命72.82岁高出4.48岁，到2030年人均预期寿命将达到79岁。

3）固有观念的转换：随着科技水平的不断发展，生产力水平的飞速提升，过去“养儿防老”的陈旧生育观念逐步被“优生优育”所取代[5]。生活品质的提升以及生育成本的增加促使早生、多生的现象大幅减小，家庭的重心逐渐从生养子女向培养子女的方向转变。

2人口老龄化背景下养老保险存在的困境

养老保险作为社会保障体系的重要组成部分，主要为退休职工和年龄过大失去劳动能力的参保群体，提高稳定的物质保障。随着人口老龄化程度的不断加剧，养老保险在基金支付能力、个人空账、投资收益以及统筹分配等方面的问题不断暴露出来。

1）养老保险基金收支平衡压力大，当期缺口与长期缺口并存：作为世界人口最多的国家，我国目前也承担着世界上几乎最大的养老压力，2020年我国城乡居民基本养老保险参保人数达到54244万人。而随着2019年《政府工作报告》明确提出各地可将养老保险单位缴费比例下调至16%以来，养老金账户结余告急的困境逐渐浮出水面。尽管通过划拨国有资本等手段筹措社保基金，但根据社科院发布的《中国养老金精算报告2019-2050》数据显示，在企业缴费率下调至16%的前提下，即使保留当下政府财政补贴机制，2028年养老金当期收支将出现缺口，收不抵支，预计2030年养老金累计存于将全部告罄。

2）政府财政支出压力大，个人养老金“空账”现象显著：当前我国的养老保险收入主要涵盖保险费用缴纳收入、利息收入以及财政补贴三个方面。一方面受到老龄化人口的激增带来的养老金支付压力以及征缴扩面的人口红利衰退导致的收入放缓的联合冲击，养老保险的财政补贴连年递增。人社部數据显示，1998-2017年间，各级财政对城镇职工养老保险基金的补贴总额高达4.11万亿元，几乎与同期城镇职工基本养老保险制度4.39万亿元的滚存结余相当。另一方面我国养老保险现行采用的是“统账结合”模式，即通过社会统筹和个人账户相结合的手段实现保险的共济性和储蓄性。然而受到处于转轨阶段以及统账可以相互调剂的制度安排，导致个人账户长期处于“空账”状态，并未起到基金积累的作用[6]。

3）保险基金投资模式单一，预期收益不足：当前养老金发放制度下，个人账户资金长期被挪用与统筹基金发放，投资总额收到限制。与此同时，我国现行养老保险存在基金投资运作方面暴露出的独立性和专业不足，投资渠道狭窄等问题，导致养老基金整体的投资收入不理想。在人口老龄化程度日益严峻的迫切形式下，养老保险支付压力的激增迫切需要基金投资收益的大幅增长。

3.人口老龄化背景下我国养老保险的改革举措

我国正处于向老年化社会大转型时期，老龄高领人口将迎来新的增长高峰，为有效应对“新一代”老龄群体的养老诉求，需要切实有效的完善现行养老保险存在的问题。

一、建立退休年龄与养老保险降费的联动机制，优化延迟退休政策

当前人口老龄化的主要诱因之一就是预期寿命的延长，其在增加老龄人口的同时加大了养老保险的支付压力。如果在预期寿命延长的同时能够将退休年龄同步增加，使工作和退休时间的长度比例保持稳定，则可以有效的缓解由于劳动力的缺失造成的养老保险的支付负担。通过汪伟等人的研究结果显示，适当的降低缴费率对劳动者老年期的劳动供给具有正向的激励作用[1]。因此，在社保降费有序推进的激励下，建立符合国情的养老保险降费和退休年龄相衔接的制度模式，通过经济激励引导劳动者在目标年龄退休，不但能够增加劳动力供给和促进经济增长，而且可以在一定程度上缓解养老保险潜在的当期缺口困境。

二、兼顾公平，消除地域性差距，确立养老保险全国统筹的实施路线

由于社会经济发展存在差异性，我国养老保险制度在一定程度上存在“碎片化”的问题[7]。作为政府为社会提供的重要公共产品及公共服务，养老保险分配的统一性、公平性和公正性对于老年人的生活保证至关重要。“尽快实现养老保险全国统筹”是党的十九大报告明确提出的重点任务，通过养老保险全国统筹，中央财政对养老保险基金进行灵活调度，消除不同群体、不同地区、不同行业之间养老保险的待遇差异，平衡不同地区的养老盈亏，合理解决养老保险分配不均问题。

三、优化“统账结合”模式，提高养老基金的投资收益能力

当前“统账结合”模式下，养老金个人账户“空账”的根本原因在于统筹用户与个人账户的混合管理[4]。统筹账户的作用在于现收现付的方式满足当前养老保险金的支付要求，而个人账户则用于基金的积累。功能上的巨大差异要求两者在运行和管理上需要分开处理，建立实账化积累，杜绝“空账”运行风险，使统筹账户体现公平、个人账户发挥激励作用。此外，合理的调整结存养老基金的投资模式，提升养老基金的增值保值空间，也将有助于缓解当前养老基金的支付压力。当前养老基金账户依托于銀行，收益率相比于当前信托化管理的企业年金和全国社保基金的年化回报率而言存在劣势，使得养老金保值增值的目前难以实现。因此，从管理建构上实现养老基金资产信托化和投资专业化势在必行[8]。

4.结束语

社会养老保险事关人民福祉，积极应对人口老龄化对我国养老保险带来的冲击和挑战，多方面、多渠道破解现行养老保险面临的困境，真正实现老有所依、老有所养，对促进我国社会稳定和谐、国民经济健康可持续发展具有重要的意义。

参考文献：

[1]汪伟，王文鹏.预期寿命、养老保险降费与老年劳动供给：兼论中国退休政策改革.管理世界，2021（9）：119-145

[2]封进，陆毅，宋弘.积极应对人口老龄化与公共财政支出结构调整.人民论坛·学术前沿，2021（05）：78-83

[3]陈文满，向柳如.我国社会养老保险制度改革与发展政策建议.黑河学刊，2021（2）：14-16

[4]刘畅，张露月，吕朔莹.人口老龄化背景下社会养老保险困境及对策.合作经济与科技，2021（4）：154-155

[5]王玥.人口老龄化趋势下我国养老保险制度的研究.质量与市场，2021（6）：128-130

[6]柏凌.人口老龄化养老保险缺口对策研究.2019（28）：30-32

[7]朱小玉，关博.社会保险降费问题研究：政策变迁、新政绩效与改革建议.中州学刊，2020（4）：68-75

[8]李倩倩.我国社会保险降费与征收主体改革的政策效果研究.河北工程大学学报（社会科学版），2021（1）：25-29