浅析财务信息化-审批系统与银企直联的功能与使用

杨 贺，李 想

（黑龙江省气象局机关服务中心，黑龙江 哈尔滨150010）

1 引言

根据中国气象局计划财务司部署计财业务系统-财务网上报销子系统的要求，黑龙江省气象局已于2021年4月全面启用政务系统下财务审批系统模块，并计划于2021年底上线银企直联系统。网上报销审批系统与政务综合系统、财务A++账务系统互通，实现了办公一体化，在同一系统下实现所有人员的网上办公、财务报销和审批自动化。目前在异地只要是登录气象政务系统就可实现审核、审批，并计划未来实现移动端审核审批。

2 网上报销审批系统

2.1 网上报销审批系统的优点

审批系统改变了以往在财务A++账务系统报销录入的传统模式，开通网上审批系统各IP地址与气象政务地址和端口的访问控制。只要在政务系统环境下就可以办公、报销，同一平台操作、无缝衔接，网上审批系统线上运行，能够加快审批单据的流转速度，提升报销单审批的效率，提高财务报销的时效性。便于职工少走路、少见面，利于防疫，为职工减负。同时审批系统的一体化、便利性为银企直联做好了准备。通过加强会计信息化建设，可以使会计人员拥有更多的精力对财务数据进行深入地探讨和分析，充分发挥财务数据信息的价值和优势，将其更好地运用到财务管理工作之中。

图2 市局直属单位审批流程图

图3 县局审批流程图

图4 省局直属单位审批流程图

图5 局机关审批流程图

2.2 网上报销审批系统的流程

各单位根据本单位的报销管理制度，确定审批流程。全省分别有局机关、直属单位、市、县四种模式和四套流程。实施公司根据各单位提供的流程画出审批流程图，与各单位确认后，系统部署时在后台把审批流程嵌入审批系统，各单位领导、职工即可使用。这种模式部署可以改变手工签批的弊端，由于流程预定不可省略步骤，覆盖审批全过程，达到了监督全程化，保证了内控的执行，对内控管理起到了促进、加强的作用。

2.3 审批系统财务人员的操作

财务人员在审批系统进行前期操作，首先根据预算导入预算指标，并且把预算指标细化分解至功能分类、项目、资金来源、指标金额等，达到了预算精细化。为精准执行预算设置了内部控制。其次根据单据类型进行记账规则设置，单据类型目前有17类，财务人员根据业务需要设置记账规则。记账规则设置给了财务人员自主权，财务人员需要对单位的支出类型熟悉掌握，才能做到规则设置没有遗漏，但是也可以在审批系统的使用过程中增减记账规则，非常方便实用。前两项工作完成后即可正式审批系统的运行，在审批的过程中，会计人员根据报销人上传的附件判断经济事项的合理性，进行初审，选择提交下一流程或者驳回。全部审批流程结束后，单据即可流转到连接的A++账务系统的总账平台模块生成财务凭证，基本实现了财务信息化。财务人员在出差的时候采取申请虚拟账号的方式在异地政务网登录审核，报销人也可以采取同等方式提交报销，充分感受财务信息化的便利和安全。

2.4 审批系统报销人的使用

网上审批系统极大的方便了报销人。进入报销系统后，首先熟悉系统内预置的12类报销单类型，正确选择自己报销的内容与类别相符，大多数在单项经费报销即可满足，但是如三公经费、差旅费、劳务费等需在预置的专门类别里选择。否则提交之后的审批流程无法继续。只能驳回重新填报。填报过程中需上传真实完整的附件，以便会计人员审核，流转至领导审批后即可打印纸质报销单，提交至核算中心。整个过程报销人无需与审批人见面，操作得当即可利用信息化平台实现自动化。报销人在出差或者挂职的时候采取申请虚拟账号的方式在异地政务网登录报销，审批人也可以采取同等方式签批审核，充分感受财务信息化的便利和安全。

3 银企直联

为进一步加强资金支付管理，最大程度避免资金支付风险，依据不相容职务分离要求，气象部门推广银企直联额为主的全流程资金支付监管模式。推广形成的经验和做法可复制、可推广，实现部门资金安全风险防控体系全覆盖。通过四大国有银行与计财业务系统资金支付平台的接口，连接自身的财务系统，摒弃以往通过网银支付的方式，进行银企直连即通过财务系统办理转账支付等银行业务，并可根据需要在财务系统中定制更多个性化功能的网上银行业务。

3.1 当前的网银支付平台存在的主要问题和风险

问题:一是目前的财务报销审批、出纳支付、会计记账分别在不同的平台上完成，没有实现一体化。二是现有的网上银行业务功能相对单一，功能简单。三是财务报销支付环节与银行的资金监控平台没有衔接，降低了资金防范的安全性。

风险：主要体现在两个方面，一是管理风险。网银盾未严格按照相关制度要求管理，网银支付不相容职务未分离；网银U盾密码设置比较简单，没有定期更新；二是执行风险。有的单位对网银支付从岗位上作了分设管理，但由于各种主客观原因，实际支付时均由一人操作完成；由于基层人员不足，导致制度要求无法落到实处。这些问题将带来管理隐患，存在重大的财务风险和廉政风险。

3.2 银企直联的优点

银企直联是指国有银行的银行系统与预算单位的财务系统相连接，单位通过财务系统办理转账支付等银行业务的同时根据自身需要在系统中制定更多个性化功能的网上银行业务。作为资金支出的最终环节，使用银企直联能够实现财务报销支付记账一体化，有效的降低基层单位资金支付风险。着力解决不相容职务分离要求在执行中的障碍和瓶颈问题，运用信息化手段规范资金支付流程，着力破解执行中的制度落地瓶颈问题，集中信息技术优势，补齐基层短板。

3.3 银企直联的流程

各预算单位通过网上审批子系统发起报销业务，从填写报销单，经过会计审核、领导审批，会计复核，在出纳岗进行支付时，通过部署在省局气象内网DMZ区的银行前置机，将支付信息发送银行处理。银企直联功能包括系统配置（功能启用设置、白名单设置）、银行账户管理（银行管理、银行网点管理、付款方账户管理、收款方对公对私管理）、支付管理（生成支付结算单）、综合查询（查询交易明细、余额、回单）银企直联模块由四大功能组成，包括银行账户管理、交易明细查询、账户额度查询、支付管理。通过对接银行接口，实现银企直联支付和获取电子回单。

4 对我省计财业务系统建设的建议

（1）转变思想观念，紧跟中国局计财信息化的步伐。计财管理科学化精细化信息化是未来气象事业科学发展的目标。龙江财务人员要摒弃落后陈旧的发展理念，接受并且融入事业发展中，提高责任感、紧迫感，深化危机意识。按照信息化进程要求推进实施，对已实施的审批系统积极组织、深入研究。对即将开展的银企直联系统提前开展探索与尝试，摆脱被动思维，培养主动参与意识。

（2）财务人员先试先行，敢于行动与创新。建议统筹安排，抽调我省财务精英、技术骨干，边干边学边研究，开拓思路，对省局直属单位、各地市县局发现的问题和风险点进行归纳分析，对共性问题形成解决方案，对个性问题各个击破，依托系统运行中的实际工作寻找创新思路进而优化报销流程，提升系统运行能力。如：在预算指标的设置、分解方面，对目前运行中发现的大量问题总结归纳，形成预案进而对预算单位的来年预算提出前瞻性建议，对财务人员的期初设置提出合理化要求。在银企直联工作中建议先试先行，组织加强对银企直联模块的学习，做好前期与银行的联系工作，对银企直联支付模式下财务人员岗位设置的设定有一定的前期准备。

（3）组织培训、组织试点单位试运行。审批系统和银企直联工作是黑龙江省气象部门财务信息化的一次飞跃。在全新的报销、审批、支付模式下，需要全员的参与，组织培训是当务之急。采取财务人员网上培训、单位人员定点集体培训、单独辅导等方式，尽快掌握、熟悉新的系统。建议在银企直联工作中安排试点单位进行前期准备，在试运行中发现问题，为全省铺开做好事前的积淀。

5 总结

财务信息化将内部控制从人控转化到人机并控，使内控工作更加高效化、多元化和动态化，两者之间是相辅相成和相互影响的。我省气象部门的财务人员要充分认识到加强内控、防范风险的重要性，充分认识当前事业发展路径和未来发展方向，成为懂信息技术和专业职能技术的复合型人才，打造规范高效的内部控制体系。