商业银行公司信贷业务风险管理研究

郑小敏

（招商银行股份有限公司杭州分行，浙江 杭州 310000）

商业银行公司信贷业务涉及内容较广，往往存在金额较大的现象，占整个银行信贷业务50%以上，是商业银行业务中的主要业务之一，也是商业银行利润的主要来源。目前，我国商业银行公司信贷业务风险问题频发，不良贷款现象经常出现，因此，加强商业银行公司信贷业务风险管理对其发展十分重要。

1.商业银行公司信贷业务操作风险表现形式

商业银行公司信贷业务操作风险中涵盖了如下的表现形式：第一，内部欺诈风险。这类风险主要是员工通过虚假对公信贷客户的信息，利用商业银行监督管理中的漏洞进行套取银行资金的牟利风险。这种情况基本上是商业银行内部员工相互勾结造成的。第二，员工违规风险。这类风险是员工没有按照规定操作或者是失误、疏忽造成的操作风险。例如，贷款之前没有根据规定对公司信贷的资质进行有效的审查等。第三，外部欺诈风险。这种风险是指公司自身提供的信息存在虚假现象，为骗取银行资金所产生的风险。

2.商业银行公司信贷业务风险存在的问题

风险控制理念淡薄：目前，我国商业银行对于公司贷款的风险控制理念和评价水平相较于国外还有一大段距离，最为普遍的放贷是以盈利为主要目的，放贷前的风险评估更为在意的客户是否有抵押品，而忽略了对客户的第一还款来源进行分析。更看重对出现的风险的处理而忽略了对于风险的预防。一旦放款成功，对贷款的贷后监控有名无实，并没有落实到具体的地方。

公司信贷风险管理体系不够标准 ：眼下我国公司进步势头良好，不仅创造了大量的就业岗位，也是实体经济的重要基础。鉴于国家的大力支持，商业银行对公司信贷供给也提高了额度。但商业银行内部的指标压力使得银行工作人员在放贷过程中更多的是以完成指标为目的，对于公司信贷风险审核不够深入，本来应该实地考察的信贷审核流程没有实施，更没有开展供应链角度的信贷调查，只是简单地分析财务报表和抵押物即可，从而人为导致不良风险回避。抑或是为了达成放款指标，将一些公司信贷风险审核尚未达标的企业也纳入授信工作流程，在公司信贷风险审核工作上放宽了标准，片面追求业务量，导致在业务指标考核和实际工作风险中难以取舍。

审批流程不够规范：一方面，商业银行授信审批流程颇为复杂，授信业务的组织架构分为三个架构涉及前后六个部门，一次授信流程完整跑下来需要经过六个部门的审批，大大加长了一次审批的时间，不仅容易出现各部门的沟通不畅，也使得客户的贷款周期加大。另一方面，各个商业银行分行之间的审批额度权限又有所不同，在实际情况下未必能够灵活处理，需要层层上报，造成了机会的流失。

放贷对象面临的不利的环境：很多公司随着规模的不断增加，企业的治理结构存在不健全的现象，公司中“一股独大”的现象十分常见，其他小股东话语权不足，因此，常常会面临较大的决策风险，决策者稍有偏颇，企业的管理就会出现问题。商业银行在进行公司审批的过程中容易出现体系测评差的现象。尤其是有些公司中管理者多为亲戚或者朋友任职，有的管理者为了谋取私利，不惜粉饰利润，进行造物造假，导致公司财务状况混乱。商业银行在对这类公司实施信贷过程中所审查的数据信息质量也不会高，而且我国很多公司自身的竞争力还较弱，只是单纯以模仿为主，生产的产品还处于技术含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，还没有来得及培养起自身的核心竞争力，一旦同类型企业崛起就面临市场的重新洗牌，对于来自市场的风险并没有有效的应对方案，这也会提升银行的放贷风险。在贷款使用上，很多公司通过银行获得贷款之后并没有将贷款用于实际的生产发展，而是利用从银行申请的贷款来进行民间放贷，这样的行为严重扰乱了市场秩序，破坏了行业内部的信誉和风气，而且很容易出现不能及时还贷和老板跑路的状况，使得银行风险急剧攀升。

3.商业银行公司信贷风险管理的改进措施

强化风险控制理念：商业银行的公司信贷业务活动必须坚持严谨并且合乎规矩的经营原则，严格遵守法律法规、相关部门监管和内部控制的要求，根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的公司信贷政策，流程和风险控制目标，坚持稳健经营、审慎放款，严禁违反法律法规、管理制度而盲目扩张业务，应实现业务的持续发展。同时树立相关业务部门的员工风险意识，判断并控制信贷业务中的风险。

建立规范标准的管理体系：对于公司信贷管理体系而言，首先要规范统一全行的公司信贷政策，明确严谨合规的标准，打造合理并且流畅的信贷业务流程，实施全面持续的信贷风险监控，建立完整有效的业务档案，开发先进有效的信贷系统和业务管理工具以及构建完善独立的内部控制体系。其次，公司信贷组织架构要分工明确，各司其职。应该结合不同地方商业银行分行的实际情况，按照业务发展情况，以提高效率、加强服务和防范风险为原则，区分各商业银行分行的实际审批管理权限。同时还需要培养一批专职的审批队伍，改变目前以行政级别为依据的授信审批方式，形成以专业技术能力为主的评价体系，提高在工作中的质量和效率。

形成划分职责的审批责任制，优化授信流程：务必建立起良好的问责制。在业务流程中要求从业人员树立起牢固的责任意识，对不良信贷的相关内容要进行责任认定和责任追究。涉及信贷业务的从业人员、营销人员、管理部门乃至各级的审查审批人员，都必须按照全行的统一政策统一标准完成自己应尽的任务，在每一笔信贷业务流程中尽到自己的责任，流程中的每一步做好对风险的控制。对于某一流程中出现的问题严肃处理，追究相关责任人，从根本上提升员工的风险意识。完善容忍制度内容的建立，针对公司信贷过程中已经多次发生偿债问题的情况，要根据其质押物、资产、公司经营情况，积极地设立能够贷款的金额，保证其一旦出现破产清算或者是债务重组依然能够收回贷款的金额。针对现阶段商业银行治理决策内容，完善其机制建设，通过规范、完善各个部门专业、高效的风险控制模式，更好地提升在风险管理过程中的决策准确性。通过这些手段和措施，能够更好地推进对商业银行公司信贷风险管理中框架改革，建立完善的管理体系，这对于商业银行信贷风险管理意义重大。

商业银行应当健全信贷风险考核指标，不能单纯以信贷业务量作为考核指标，也应当设置信贷风险考核指标，例如设置坏账率作为考核银行信贷业务员工的业绩。在信贷业务风险考察流程上，不仅应当以财务指标作为信贷风险预警指标，而且还应从产业链角度设置信贷风险考核指标，例如应收账款回收率、龙头企业担保指标等。同时在信贷风险考察上，将实地考察、供应链考察作为硬性工作标准，要求信贷业务员工必须实施实地的信贷风险考察。

商业银行应在阶段初期进行公司授信业务平行作业，其主体主要是各大中型公司或者企业类客户。对相关部门进行管理，将现存客户的信用等级和项目评价并入人员的考核中，将它作为客户贷款前的参考指标，作为风险参考和贷款前评价，并且纳入到客户的信用评级（项目评估）的报告中，由专职贷款审批人员进行管理，对其的信用等级认定和贷款的审批工作要严格执行，由专门的风险经理人进行相关作业管理，包括在贷款中及贷款后，同时要对审批条件进行严格的审查管理和落实，设置风险预报警机制和风险监测，主要对贷款风险监测。对信誉等级较低的客户来说，其要办理贷款业务，就需要实行“双签”才能审批，即客户经理和有权审批贷款的审批人，这两个方面的内容进行有效的管理，才能进行贷款的发放管理。

加强放贷风险防控：商业银行应增加与地方政府合作，积极争取各类资源。要积极加强与省、市、区等各级政府合作，积极争取财政贴息、税收优惠政策，帮助公司降低融资成本。积极争取相关补偿政策，和政府共同分担风险，降低公司贷款过程中的相关风险。商业银行应该多和政府部门进行信息沟通和交流，建立成长性公司名单库，培育优质成长性公司客户群。充分利用总行与国家知识产权局总对总合作平台，加强与各地知识产权部门对接，共享客户信息。商业银行应当严格优化公司信贷业务。审批业务要不断扩大，必须进行“双签”贷款的规定，并且循序渐进地进行相关的业务，实现标准化、流程化、自动化、专业化和集约化是信授业务的方向，要利用客户经理和风险经理对业务进行风险的评估，采取各种形式的风险管理手段和程序进行创造和评估。将细节融入到业务管理程序中去，最终融入到共同管理的体制中去，提高银行的风险预测能力。设置专门的风险计量部门，在技术上给予指导，从而提高技术水平，不仅仅是在计量工具上，更是在开发新的分析应用模型上进行革新，实现专业、细致的全面化管理，不断地提升商业银行的软实力。

商业银行要建设全面风险管理的信息平台，以信息化、系统化的方式来收集、识别、处理、交流、沟通与反馈、披露与报告各类风险，将风险管理信息通过系统平台全行范围内快速流动。同时风险管理信息平台要整合银行的其他信息系统，与银行的各类网络互联互通，实现各类风险信息的不同渠道的交流和报告。要结合信贷具体业务的关键风险点，设计规范、科学的程序化、模块化的内部控制程序和平台，覆盖市场客户管理、会计业务、人力资源管理、前台后台业务等等全方面的业务，建设精细化的内部控制数字平台，同时优化业务处理系统，对一些关键的内部控制点，一定要加强业务处理系统的设计，促使其进一步科学和规范，防止关键和特殊的业务内控执行不到位而造成风险的产生。

商业银行公司贷款中涉及比较复杂的财务资料，在审计评估工作中要向外部的会计师事务所延伸，从而提升整个业务流程的运作效率。与此同时，可充分利用先进的信息技术，对整个公司信贷业务的流程进行监督，防范风险，一旦发现不合规的信贷业务，即刻终止，降低银行不良资本的产生，控制公司商业银行的信贷成本。

4.结语

商业银行作为金融系统中的主要构成部分，其信贷风险管理对于自身发展的重要意义不言而喻，尤其是随着经济的不断发展，新的因素和风险相互交叠重复，导致商业银行进行信贷风险控制的过程中难度加大，为了更好地提升信贷风险管理水平，减少资产损失，保证利益最大化，商业银行信贷风险管理的过程中需要因地制宜、实事求是，根据自身的发展状况寻求合适的对策。本次研究的过程中通过对商业银行信贷风险管理问题的分析，提出了强化其信贷风险管理的对策，希望这些内容能够更好地对商业银行信贷风险管理提供一定的借鉴。