如何加强资金集中管理提高资金使用效率

童福兵

（新疆生产建设兵团第十二师财政局［资金结算中心］，乌鲁木齐 830000）

引 言

资金是团场与集团公司在生产发展过程中各项工作开展的基础，这也从侧面体现了资金结算中心工作的重要意义。在团场的工作开展过程中，为了取得更好的资金应用效果，需要分别从人员配备、资金管理、资金应用落实等方面入手，找到现阶段工作开展过程中的实际问题，并提出进一步提高资金应用效率的措施，实现结算中心工作质量的全面提升。

一、现阶段结算中心工作开展过程中对资金管理和运用问题的分析

（一）部门管理人员不到位，管理能力存在不足

结合实际情况来看，结算中心工作开展的难度和工作内容的复杂性是相对较高的，但实际各岗位工作人员的具体配置存在岗位人员配备不足或工作人员本身的业务能力存在的问题。首先，若人员本身的数量配备不到位，就会直接影响二级结算中心的职责履行状态，资金管理的最终效果会直接受到影响。其次，若相关工作人员的能力素质存在问题，则意味着工作中资金的调配应用及预结算工作的开展可能存在准确性和合理性方面的问题，这些问题都会直接影响资金的顺利、有效应用，使得资金结算中心的职能发挥受到非常直接的影响。最后，人员配备不到位的问题还体现在部门工作人员出现调动或流失的问题时，相关管理工作人员对人员的调动问题缺乏重视，未能做到及时有效地落实与人员调动工作匹配进行的交接手续办理，存在交接工作清晰度不足、出现问题时责任无法明确的情况。在资金集中管理的工作模式和要求下，这会导致资金管理工作在持续性和稳定性上受到影响，出现管理工作与实际资金应用运行需求脱节的问题，日常工作会由于人员流动而出现问题和障碍。

（二）管理工作的衔接工作不到位

对于资金结算中心而言，资金管理工作的开展包括了三个部分的内容，即集中管理环节、财务管理环节、融资管理环节。但从目前的实际情况观察可见，在基层的二级资金阶段中心工作中，部分团场、财务部门与融资部门由于各部分的工作内容和职能范围缺乏科学合理的划分，使资金管理的集中管理要求无法有效落实。另外，财务管理和融资管理作为与原始资金管理具有高度相关性的两个部门，其工作状态的相对独立性较为显著，并没有做到各部门工作的有效衔接。这意味着，即使在宏观上对资金应用的规划能够按照各部门协同管理的背景进行制定，但在具体的工作落实环节，资金计划本身的应用可行性不强，对资金的监控实际上也出现了形式化问题。若具体反映到下游企业的工作中，会出现对企业的现金流情况无法有效掌握的问题，并且财务管理、融资管理、融资运行工作也会因此受到影响。

（三）管理工作的规划不到位，管理执行力不足

资金管理工作在具体落实的环节中，管理人员由于受工作责任心因素的影响及工作能力方面的问题，使其在制定管理工作规划的过程中存在规划目标不清晰、规划工作缺乏合理的思路与方法的问题。当前期的管理规划工作缺乏科学性和有效性，就会进一步影响管理工作的执行效果。另外，从管理执行力本身的角度来讲，执行力不足的问题在引发原因上还与减退工作人员的业务能力和工作思路有关，部分工作人员由于工作思路过于传统，在资金运行应用的审核上存在效率较低的问题，资金应用的落实执行效率也会同步受到影响。此外，执行力不足的问题与会计基础的规范性也有直接的关系，而这些问题对于具体的管理工作执行落实又会造成一定的影响。

二、结算中心工作中提升资金利用效率的有效措施

（一）提升运行管理规范性，增强资金管控能力

在具体工作落实环节中，工作开展的重点内容有以下三个方面。第一，要对一部分二级资金结算中心加强监督和管理，按照相关管理办法和制度的规定对其工作流程和工作状态进行严密监督与管理。尤其是对密码的设置和权限分配工作，要及时采取措施进行管理和控制，避免权限划分不清晰给后续的资金调配应用带来阻力。另外，在人员结构发生流动或要相互调动时，对变动的人员要及时办理相关的调动手续，对其工作状态和工作进程做好对应的交接工作，尤其是对新进入岗位的工作人员，应当让其主动与原岗位工作人员进行沟通交流，尽快熟悉工作流程，及时完成工作内容的对接。第二，在资金管理的规划工作中，要提升规划工作的有效性和科学性，并且对资金预算环节的管理工作提高重视程度，通过培训、教育等方式提升相关工作人员的能力水平。第三，对会计核算环节的工作加强重视程度，提升核算工作流程的规范性，结合集中管理背景下会计核算工作的要求和管理流程开展管理工作，对于已经发生的资金账目变动，要及时采取措施进行归档，保证所留存的档案数据在完整性和可靠性上达到一定的要求。

（二）针对资金账户加强管理，加大监控力度

首先，针对银行账户的开户、销户及变更业务，制定相应的审批流程，做好审批工作。其次，在团场内部要结合实际，对银行账户管理工作中的实际问题进行总结和分析，尤其是对资金集中管理模式下的财务部门与融资部门之间的工作协调与衔接工作要加强重视，分别采取有针对性的措施对财务部门和融资部门的工作状态、具体工作的执行流程进行监督，提升管理工作成效，为部门之间形成协同工作的基本模式提供便利。再次，关于管理和监控问题的开展，还应当针对系统中出现的账户信息明确性不足、信息核查中存在的不符合实际的现象，及时进行进一步的核对确认，加大对资金流动双方部门的监管工作，为达到更好的监管效果提供支持。最后，关于各部门协同工作状态的保持和协调，需要管理人员通过协调沟通加强资金结算中心与其他各部门工作开展联系的紧密性，一旦出现资金应用衔接方面的问题，各部门工作人员要做到及时沟通协调，尽可能通过部门的共同干预辅助做好各部门工作的衔接。

（三）制定科学的管理制度，提升相关工作的执行力

依托制度开展管理工作是一种非常具有针对性和实效性的管理办法，制度的制定应当从实际出发。一方面，要考虑到资金管理和规划运用的实际需求；另一方面，也要从资金应用的安全性和有效性角度考虑，通过制定制度规范资金应用的流程，为实际的资金调配执行提供依据。另外，制定制度更重要的意义在于为部门开展整体管理工作提供了一个规范和依据，对相关工作人员起到了激励和约束的作用，也有利于提高各岗位工作人员的工作积极性，并调动了岗位工作人员参与学习和体验的积极性，最终为提高结算中心工作开展的整体质量提供支持。此外，制度的制定和应用并不是一成不变的，相关工作人员需要结合实际工作需求和存在的问题及时对制度体系进行更新和完善。

结 语

对资金结算中心的工作开展而言，资金的应用和管理是非常重要的工作内容，结合资金应用中具体预结算环节的工作实际找到现阶段工作中存在的问题和不足，是进一步改善工作状态、提高资金利用率的基本前提。而在具体工作的落实中，针对资金应用的管理也需要依靠人员、制度及协同工作能力等方面的因素实现优化和完善。