大数据时代下企业税务管理工作问题分析

司佳云

（江苏省有色金属华东地质勘查局八O 五队，江苏 南京 210000）

企业在社会经济的发展中起到重要的作用，只有保证市场平稳发展了才能推动社会经济的全面进步。在竞争愈发激烈的市场环境背景下，企业要增强自身的竞争实力，需要提高管理水平及施工技术，同时确保税务合理化。然而，企业税务管理或多或少都存在一些风险，这就需要对存在的风险进行进一步分析。

一、大数据时代下企业税务管理产生的变化

（一）税制体系更加科学

大数据时代下，企业的税制变得更为科学，这种变化既是发展规律的体现，又有人为因素的影响。税制体系出现变化后， 为保障其能够科学运行，需要耗费大量的时间和精力。科学运用大数据功能，能够有效降低税务工作者在税制体系科学化管理方面的投入，降低时间消耗。在大数据功能支持下，企业的税务管理部门建立并完善自动化管理系统，实现对各项税务信息的高效处理，并及时地将处理好的信息传达到相关部门和个人，从而在提高其税务管理工作精准性的同时，还确保了工作效率。

（二）信息管税效率提升

信息管税即通过科学技术方法，合理解决征纳双方所得消息不对称问题的方法，是未来税务发展的一个趋势。在过去的一段时间里，我国在信息管税专项法律法规方面存在一定的欠缺，导致管理过程中出现了一些问题。不同纳税主体处于一个相互独立的状态下，其管理部门的整体管理事宜无法妥善进行，信息管税沦为摆设。伴随着大数据时代的到来，税务行业建立了数据共享系统，许多税务主体、工商税务部门间实现了税务共享，在管理方面更加透明。作为企业，需时刻关注税务的发展状态，加深对企业自身税务状况的分析工作，在此基础上实现企业税务管理的创新，全面提升企业的信息管税效率。

（三）税务行业迎来了新的挑战

当前，信息更新越来越快，改变了传统税务管理筹划依赖企业以往经验的局面，有效提高了工作效率。然而，大数据时代同样也使税务行业迎来了新的挑战。为满足大数据时代的要求，企业在现代化信息技术领域还需投入更多的精力及成本，同时也加大了管理费用。除此之外，企业需要建立并完善数据信息平台，这在一定程度上加大了税务工作人员的工作量，税务管理部门将会面临较大的人力资源压力。

（四）税务管理人员角色发生了变化

大数据时代下，企业税务管理工作人员的角色也出现了一定的变化。传统的税务管理过程中，税务人员只是为企业提供日常的税务支持，被动的解决税务现骨干问题，致使税务人员不能充分发挥作用。伴随着大数据的影响，市场竞争也会愈发激烈，简单的税务管理已经无法实现企业税后利润的最大化。因此，企业的税务管理人员应当从被动的执行者转变成为全面的管理者，不断完善税收筹划方案，加深对相关税收政策的整理和分析，为企业的发展积极创造有利的条件，确保企业能够享受各项政策优惠，从而提升企业解决税务问题的能力，为企业开展进一步的经营决策提供真实可靠的数据。

二、大数据时代下企业税务管理工作问题分析

（一）管理理念滞后

管理理念在企业开展管理工作时意义重大，部分企业税务管理理念滞后，缺乏规范的管理制度，而税务管理工作本身又非常复杂，企业在制定相关规章制度时需要耗费大量的时间和精力。企业税务管理人员通常都是会计专业出身，而企业税务管理的发展时间相对来说比较短，因此很多会计人员转型效果并不是很好，税务管理工作质量也受到影响。大数据背景下，企业发展所面临的局面越来越复杂，传统税务管理理念已经远远落后于经济发展的要求，再加上部分企业的管理者缺乏对税务管理工作的重视度，认为税务管理就是简单的税务筹划，并未给企业带来显著的利益提升，以至于不愿意投入时间和精力去开展税务管理研究。这种情况下，税务管理沦为简单的税费缴纳，税务相关问题得不到妥善的处理。

（二）缺乏专业的税务管理人员

在信息化大数据的影响下，很多企业由于缺乏专业的税务管理人员而影响到自身的发展。由于我国对于自由市场经济政策的不断鼓励，加大了企业之间的竞争，相应对其管理人员的要求也不断提高。企业需要更大程度上招纳专业技术水平及综合素质水平兼优的管理人员。

（三）缺乏与税务部门的密切沟通

大数据时代下，信息技术得到了快速的发展，人们间的沟通变得更为便捷。部分企业在开展税务管理时，内容仅限于税务筹划和缴纳，对于税收优惠政策的思考不够彻底，导致该企业的税务筹划书无法确定。税务部门熟悉国家相关税收政策，才能够更符合发展的需求，充分发挥税务管理的作用，降低企业税负问题。

（四）税务风险管理体系不完善

税务风险的管理直接影响到企业的战略规划和经营策略，对企业的可持续发展具有重要作用。由于相应的税务风险预防管理体系及举措还不够健全，在经营过程中难免会出现一些问题，在筹划工作实施过程中容易引发一些意外的税务风险问题。而企业的税务风险不仅仅是假账和账面差错的问题，其很大一部分原因都是企业内部管理不够完善，从而影响到企业的经济活动不能良好运行。

三、大数据时代下企业税务管理工作创新

（一）注重对税务管理理念进行创新

伴随着信息化时代脚步的进一步加快，以保障税务管理工作有条不紊地进行为目标，不仅应强化管理人员的业务能力，还需将管理理念不断地迭代更新，纵观这几年，我国指定的税务改革制度还在不断升级中，也可能会产生一些负面影响。为避免给企业带来不良影响，财务管理甚至全体人员都要紧跟时代的步伐，面临新税制改革中隐存的风险问题，不仅要以科学客观的方式去对待，还需进行整体性学习和掌握，以最积极科学的方式处理所产生的风险问题。

（二）建立科学化的数据分析团队

企业在税务管理方面对于工作人员的要求极高，可以在一定程度上以发达国家的经验为前提，建立科学化的数据分析团队。该团队的核心是策划税务数据实施过程的计划、考察数据管理等工作项目，对数据平台进行日常管理，以积极科学的态度面临税务管理工作的风险挑战，定期对税务管理人员进行学习培训，并对其工作质量进行抽样考察等。加强各专业人才间的沟通，提升他们工作的默契度，这对于税务数据增值也有着重要的作用。同时，建立大数据人才培养体系，通过提升员工素质的方式为税务管理工作提供源源不断的人才保障。仔细研究增值税的抵扣问题，进一步对税务风险问题与管理措施进行宣传。相应地，企业还需合理制定科学的税务数据算法体系。最后，在对数据进行分析整理的同时，还需加强对其安全管理工作的重视程度，以免出现信息泄露的问题。

（三）完善企业税务管理制度

伴随着现代化信息的加速前进，制定合理的企业税务管理制度体系已迫在眉睫，这也是确保管理工作有条不紊进行的重要一环。以发展长远的眼光来看，第一，管理工作人员务必将税务工作放在首要位置；第二，尽可能规避税务风险所带来的不良影响，企业需要外聘专业的风险预估人员团队，对其进行科学分析，并制定相应措施；第三，财务管理人员需要充分认识和掌握税务风险问题，及其与企业未来发展的利害关系，明晰所处位置以及相应职责权限，以积极的态度去处理风险问题。

（四）完善大数据的管理机制

在信息化大数据的时代背景下，为保障税务管理工作有条不紊地进行，需完善大数据管理机制。企业根据自身所处的经济环境、相应的市场发展前景及税务管理模式等多个层次进行了解，策划出合理有效的税务管理机制。通过信息化科学技术建立一个融合数据采入、数据处理、数据响应及数据共享的大规模数据信息库。与此同时，以提高信息的精准性为目的，将数据不断标准化、合理化、规范化，从而进一步保障企业在面临严重风险问题的时候，可及时做出正确的预判和相应的解决措施。

大数据分析工作是一个系统的过程，能否有条不紊地进行决定于各个部门能否密切配合。所以，企业必须要从数据分析应用机制方面入手，建立起一套集数据采集、数 据分析及数据反馈为一体的应用机制。而作为税务管理人员，需对数据开展深入分析，并将结果反馈给企业领导。也只有不断完善数据分析反馈机制，才能确保结果的准确性，不断对数据信息进行调整和升级。企业的税务管理人员应当从被动的执行者转变成为全面的管理者，不断完善税收筹划方案，加深对相关税收政策的整理和分析，为企业的发展积极创造有利的条件，确保企业能够享受各项政策优惠，从而提升企业解决税务问题的能力，为企业开展进一步的经营决策提供真实可靠的数据。

四、结束语

当前，企业间的竞争异常激烈，想要将经济效益最大化，做好税务管理工作就非常有必要。因此，企业应加强税务管理创新，建立科学化的数据分析团队，完善企业税务管理制度和大数据管理机制，以降低运营成本，获得更好的发展。