大数据时代下企业税务管理工作问题分析

中铁二十一局集团财务共享中心

引言

目前我国正处在大数据时代，即是一个对庞大数量的信息数据进行分析和共享的新时代，是指对各项事物运行过程中产生的大量信息，利用云计算及数据统计等方式，将这些信息数据进行整理后进行整体分析，并找出各项信息数据之间的相互关联性后，并建立相对应的数据信息共享系统，实现企业信心资源共享。所以，企业可以利用大数据时代的便捷信息来对企业税务管理工作进行优化。

一、大数据时代的基本概述

大数据时代的核心内容是数据信息和科学技术，企业在营运过程中会产生与产品、销售、服务等与企业运营相关联的各个方面的大量数据信息，随着企业运营时间的不断推移，这些信息数据也在日渐增多，要想在短时间内处理庞大的数据信息就必须要打破传统的税务管理模式，采用现代化的云计算及数据统计等方法进行处理。这就是目前大数据时代所呈现出来的基本形势，所以人们需要更加迅速地抓住目前大数据时代的特点，从而能够针对这些特点来进一步促进企业的发展，这些大数据也能在一定程度上解决企业的一些税务问题。

二、大数据时代对企业税务管理工作的影响

大数据时代对企业税务管理工作的影响，首先，大数据时代对企业税务管理工作中对数据库的处理方式与传统的税务管理模式有着非常明显的差别，大数据时代的处理方式是将与企业税务有关的庞大的数据信息，运用云计算及专业的数据分析等方法进行科学的分析与计算后，再进行合理有效的总结、归类，制作成一个在适宜范围内能够进行共享的大型数据信息存储库。大数据时代打破了传统的只能运用企业各部门传递的历史信息进行计算、统计、分析及核算，导致分析结果与实际数据会存在误差的传统的工作管理方法，大数据时代运用现代化的云计算技术能够让各项数据信息分析结果更加精准化。其次，大数据时代是运用现代化的数据信息处理方式来管理企业税务工作，企业必须要配备强大的硬件设施以及健全的企业管理制度，大数据时代下，企业首要任务就是要加信息化建设，必须要对企业内部的税务管理方式、工作流程和内容以及硬件设施等进行调整及改进，并采用电子申报的税务申报方式，让与企业税务有关的政府部门和银行之间互相合作，全方位的实施新型税务管理模式，从而促使企业税务管理的工作效率相比传统模式的税务管理的工作效率有了很大的提升。

三、大数据时代背景下企业税务管理存在的问题

（一）比较缺乏专业的税务管理人员

在大数据时代背景下，我国的大部分企业普遍的都存在着比较缺乏专业的税务管理人员的问题。随着我国社会经济体制改革的不断深入以及大数据时代的到来，我国自由市场经济飞速发展，促使企业之间的竞争日渐激烈，因此，对企业管理人员的要求也在日渐提升，企业管理人员不仅要具有专业技术水平，还必须要具有较高的综合素质水平。目前，我国的大多数企业都比较缺乏专业的技术人才，严重影响到企业的税务管理的水平，阻碍了企业的发展进程。

（二）企业的资金周转率不高

大数据时代背景下，企业的资金周转率如果不高，就会增加税务风险。一般企业在运营过程中是需要使用大额的资金进行周转，例如在建筑工程项目中就需要投入大量的资金进行运作，资金使用后如果回收很慢，就很容易让企业出现资金紧缺的问题，如果企业资金紧缺问题长时间得不到解决就会影响到企业税务缴费的资金出现困难，从而加大了企业的税务风险。

（三）税务风险管理体系不完善

在大数据时代背景下，企业的税务风险管体系还有待完善。随着大数据时代的到来，我国有许多企业由于税务风险的防范管理机制和措施不够健全完善，从而导致企业的税务筹划工作中出现许多不规范的问题以及后续的企业税务管理工作中发生一些税务风险问题。

四、大数据时代背景下企业如何更好地开展税务管理工作

（一）加强企业税务管理人员的业务能力

在大数据时代背景下，为了确保企业税务管理工作顺利实施，就要求企业的税务管理人员必须要具有较高的业务专业能力水平以及较高的综合素质水平。首先，企业可以通过招聘引进一些具备大数据分析经验和税务管理经验丰富的优秀人才，让他们带动税务管理团队共同发展。其次，企业可以通过定期培训的方式，加强大数据专业人才的培养以及提升税务管理人员的岗位责任意识，从而促使企业税务管理能力以及税务处理效率的提高。

（二）注重对税务管理理念进行创新

在大数据时代背景下，为了确保企业税务管理工作的顺利实施，不仅要加强企业税务管理人员的业务能力，还要对税务管理理念不断地进行创新，近几年是我国新税务改革制度还处在健全、完善及规范的过程中，因此，在这个过程中会造成一些不好的影响。为了减少这些负面影响对企业的影响力度，就要求企业的财务管理人员必须紧跟时代的步伐，在采用科学客观的态度去分析新税制改革中存在的问题，做出客观公正的评价的同时，还要对税务管理工作不断地创新，还要对新税改制度政策进行全面的学习和掌握，采用积极正确的态度面来解决企业税务管理过程中的问题。并且还要对税务中增值税的抵扣问题进行深入的分析，另外企业还要加强税务风险和管理的宣传。

（三）完善企业税务管理制度

在大数据时代背景下，建立健全完善的企业税务管理制度，也是能够保障企业税务管理工作顺利实施的重要因素。从企业的长远发展出发，首先，企业的管理工作人员必须高度重视税务工作，并还要不断地提升税务风险管理能力，其次，为了保证企业在运营的过程中能够规避税务风险，企业可以聘请专业的风险预测评估人进行精准的分析及判定，从而做出相对应的预防及解决方案。最后，企业的财务管理人员对于税务风险要有足够的认识，既要充分了解税务风险和企业发展之间的利害关系，还要明确了解税务工作的具体职责和权限，全面贯彻落实企业税务风险管理机制，保证企业在运营发展的过程中，有足够的能力去应对各种风险。

（四）健全大数据的管理体系

在大数据时代下，为了确保企业税务管理工作的顺利实施，必须要建立健全完善的大数据管理体系。企业必须对企业自身的经济实际状况、市场的行业发展情况以及企业原有的税务管理方式等多方面实际状况进行全面的了解，进行综合考虑后，再制定出科学合理有效的税务管理体系。并利用现代化的信息技术构建一个将数据录入、数据分析、数据核算以及数据共享完美地融合在一体的大型数据信息库，并通过税务管理的统一平台，实现企业内部信息资源的整合及优化。同时，为了提高信息的真实性及准确性，还必须要做好企业税务数据的标准化、规范化的分析及整理，确保企业能够对重大的税务问题做准确的决策。

（五）建立强有力的大数据分析保障措施

在大数据时代背景下，建立强有力的大数据分析保障措施，也是确保企业税务管理顺利实施的重要因素。大数据的分析工作是由工作人员来进行操作完成，工作人员的操作行为是能够改变大数据分析中的质量问题。为了提升大数据分析的精准性，企业必须要建立健全的大数据分析保障方案。企业必须要配备具有专业的大数据分析人才和团队，并带领企业各个领域的中专业人才进行工作，只有保证了税务大数据处理团队具有强大实力，才能全面保障大数据分析精准性和正确性。另外，企业还可以定期地进行专业研究活动，及时的处理大数据分析过程中的各种问题，进一步促进企业的税务管理能力的提升。

结语

综上所述，在大数据时代背景下，想要提升企业税务管理工作实施的质量及效率，企业必须有极强的创新税务管理模式的理念，同时还要加强企业税务管理人员的业务能力水平，还要建立健全的企业税务管理制度、大数据管理体系以及大数据分析保障措施等，在现代化信息技术环境下，企业只有与时俱进的不断进行创新和改革，才能在现今激烈的市场竞争中获得优势，才能确保能够企业稳定持续的发展。