会计信息化视角下的港口物流企业资金管理分析

于洪晨 龙口港集团有限公司

引言

会计信息是港口物流企业开展资金管理工作的依据，而信息化的会计作业模式，使会计信息更加真实、可靠，也提高了企业的会计信息获取速度。因此，为了更好地发挥信息化会计作业模式的效用，应以此为背景，对港口物流企业资金管理进行深入分析，以归纳出更佳的管理方案，提升企业运行水平。

一、健全资金管理制度

（一）健全操作制度

在会计信息化的背景下，会计信息存在、传递形式会逐渐从以纸质为主，转变为以电子化模式为主。因此，在资金管理中，工作者需要采用信息化、电子化的操作模式，接收、交接、处理会计信息，以保证对会计信息的高效、准确、合理运用，增强资金管理决策效率和效果。为此，在资金管理中，需对现有的操作制度进行改革，以便于更好地指导、规范工作者的资金管理业务操作，顺利适应会计信息化背景下的资金管理环境。在操作制度建设中，应清晰梳理会计信息化条件下，资金管理中的会计信息接收、应用流程，然后根据企业的资金管理需求，为每项程序设置相应的操作标准、要求，再将这些要求、标准内容整合成一套完整的资金管理操作制度，使工作者能够规范、准确地处理会计信息化环境下的资金管理业务。

（二）健全监督制度

为了保证上述操作制度的有效落实，提高资金管理业务的执行质量，企业还要建立配套的监督制度，以检查、评估操作制度的推行效果，并及时发现、处理制度推行期间存在的问题，使信息化会计工作能够在资金管理中充分发挥自身的优势效用，促进企业资金管理水平的提升。在监督制度建设中，应以操作制度为基础，设置各项制度条款的执行评估细则。同时，还要在监督制度中详细说明抽查、定期检查等监督检查方式的具体执行步骤流程。此外，还要在该监督制度中，写明各个资金管理岗位的权责，以便于进行责任追溯，且可以考虑将评估结果记入到岗位绩效中，帮助资金管理部门树立牢固的责任意识，确保上述操作制度的准确、到位落实，推动会计信息化下，企业资金管理水平的发展。

二、强化资金管理团队建设力度

（一）强化培训

管理者是港口物流企业资金管理工作的主要执行者，其业务能力状态直接关系着资金管理工作质量，而在会计信息背景下，信息化业务操作技术的应用，在一定程度上改变了资金管理业务操作方法，导致部分管理者因操作不熟练而造成自身的业务能力水平下降，影响资金管理业务执行效果。为此，应积极开展团队建设工作，并以培训的方式，帮助管理者尽快掌握会计信息化下的资金管理业务操作，维持企业良好的资金管理状态。在此过程中，企业应当围绕会计信息化为资金管理操作带来的变化，结合管理者的工作现状，设计培训课程内容以及培训计划，提高培训的准确性。此外，还可以采用线上培训的方式，改善资金管理培训效率，例如：引入内训软件，借助该类型软件所带有的在线考试、直播培训等便捷化培训功能，使管理者得以充分利用碎片化时间参与培训学习，以消除脱岗培训所带来的一系列弊端，达到改善培训效率的目的。

（二）改变人才引进理念

人才引进是团队建设中的一项重要工作内容，而在会计信息化背景下，资金管理中的信息化操作越来越多，使得该项工作在信息技术掌握方面对人才的要求也越来越高。因此，企业进行团队建设时，应当注意改变传统仅关注资金管理理论掌握情况、经验实践能力的人才引进理念，更加侧重考察人才的信息技术应用能力、学习能力，以保证新引入人才能够迅速熟悉、适应岗位工作环境。基于上述人才引进理念，企业在团队建设中，应适当优化资金管理岗位的待遇，并将信息技术方面的要求，整合到原有的人才引入考核体系中，提高招聘门槛，以吸引兼具资金管理理论、经验实践能力，以及信息技术应用能力的优质人才，全面提升会计信息化背景下，港口物流企业的资金管理能力，促进企业的稳健发展。

三、改善资金管理配套设施

（一）改善基础设施配置

为了充分发挥信息化会计工作的优势效用，企业需要加强资金管理的信息化建设，以便于与信息化会计工作形成协同效应，提高资金管理的价值，推动企业的优化发展。在信息化建设中，信息化配套设施配置作为其中的一项重要工作内容，企业应积极改善资金管理工作的信息化基础设施条件，使其在信息化水平上跟上会计工作的信息化进程，保证两项工作能够高效对接、协同运作。在基础设施配置上，企业需根据自身资金管理业务的数据吞吐量，选用合理的硬件以及软件系统，并做好安装工作。在此过程中应当注意，硬件安装时需尽量避免管线交叉，并选用绝缘外皮质量好的线缆，以降低短路等故障的发生概率，增强硬件设备的稳定性，提升资金管理水平。

（二）改善信息安全防护设施配置

在会计信息化条件下，一些资金管理工作也需要在线上进行，而管理业务的处理、会计信息的传输，使得配套软件系统需要存储大量的企业私密信息，一旦泄露或丢失则会造成一系列严重的后果。因此，企业还要在资金管理中，做好信息安全防护设施的配置，以保证资金管理工作的安全、稳定开展。在信息安全防护方面，企业需要在管理系统与会计系统衔接的边界处设置好防火墙。同时，严格设置访问权限，以构建出一个严谨的信息安全防护软件设施体系。此外，考虑到大部分港口物流公司均没有独立完成整体信息安全防护部署的能力。因此，企业可以采用购买定制信息安全防护方案的方式，直接信息安全业内专业的公司，为自身的资金管理系统配置安全防护设施，以保证资金管理系统安全防护效果[1]。

四、提高资金利用率

（一）制定资金计划

在资金管理中，制定资金计划是提高资金利用率的有效途径。在计划制定过程中，可以利用信息化的会计工作，高效、准确地整理出近年来的资金支出、收入、流动资料，然后结合企业当前的实际情况，制定科学、合理的资金计划，再按照该资金计划对企业的运营成本进行控制，以保证运营成本的合理性，避免资金浪费，达到提高资金利用率的效果。在此过程中，需要建立一个资金计划制定领导小组，以及资金计划制定常务小组，共同开展资金计划的编制。其中，领导小组由各部门的技术人员、管理人员组成，负责审核资金计划，保证资金计划的合理性。而常务小组则由会计部门人员组成，负责收集资金计划制定所需的数据信息，然后利用信息化技术，对这些信息进行整合分析，草拟出资金计划草稿，并根据领导小组的意见，对草稿进行修改，待计划无问题后，将其发放给各个部门，作为工作执行的依据，实现企业运营成本控制[2]。

（二）计划执行监督

为了保证资金计划的有效性，使其资金利用率提高效用得以充分发挥，企业需要开展资金计划执行监督工作，以便于在企业运营期间，及时发现、纠正资金计划执行问题，有效控制、减少成本浪费，提升企业运行水平。在监督方面，企业可以直接将计划执行监督工作分配给由各部分技术、管理人员组成的领导小组，然后设置配套的监管工作细则，阐明监督检查程序、要求，并采用抽查、定期检查、日常检查等多样化的检查方式，加大监督检查工作力度。在此过程中，领导小组应当充分利用信息化会计工作在信息共享上的优势，通过查看各部门实时的会计信息，落实各项监督检查工作，提高计划执行监督工作效率，增强资金管理效果。

五、优化资金结算管理

（一）标准化结算管理操作

在信息化背景下，通过会计工作所得出的信息格式统一、标准，使企业得以基于这些标准、统一的会计信息，对以这些信息为依据开展的资金结算管理工作进行标准化处理，降低资金结算管理的复杂度，提升管理工作的效率。在此过程中，企业需根据现行的会计制度，设置筹融资结算管理等专门的资金管理业务岗位，并利用信息化平台，将会计信息直接共享到审核环节，消除信息传递环节，减少信息传递错误，最终构建出一套高效、标准的资金结算管理流程，有助于企业整体资金管理水平的发展。

（二）实现资金结算实时监控

在会计工作信息化背景下，企业还可以利用会计工作系统，结合信息共享软件建立一个资金结算实时监控平台，并将各个银行的网银系统连接到该平台上，方便企业对各个子部门、子公司，进行全面的资金动态了解，以及时进行整体的资金调控，减少资金结构不合理情况的出现。在此过程中，还要为该平台设置警报提示系统，并在资金不合理支出情况出现时，对企业资金管理总负责人进行提示警报，以防止重大的错误、失误操作问题，深入优化资金管理效果。

结语

综上所述，改善企业资金管理现状，有助于港口物流产业领域的优化发展。在资金管理中，基于会计信息化的改善措施，可以规范化资金管理业务操作、优化管理者业务水平、推进信息化建设、增强企业资金管理能力、保证结算的准确性，从而推动企业的稳健发展。