集团企业加强资金管理提高资金效益的建议

王炯 淮安市融资担保集团有限公司

引言

集团企业中资金管理工作作为重点环节，是决定集团企业发展的关键要素，和集团企业未来的长足发展之间有着密切的关联。针对资金管理工作，要结合集团企业实际运行管理的各个环节，有针对性地落实资金管理工作，强化资金使用效益，使资金管理的有效性得到增强，强化集团企业的综合竞争力。

一、集团企业加强资金管理的重要性

（一）提高了对资金流向的监管有效性

集团企业的资金流向是整个集团企业资金管理中的重点内容，在资金结算中心能够使集团对资金流向形成全面的掌握，通过加强资金管理，集团企业的资金流向监管工作更有效、更及时。结合具体的资金流向和资金使用情况，提高资金管理工作的综合效率，形成良性循环的模式，提高了对集团企业资金流向的监控和监督力度，以免发生集团企业资金控制和资金流向相脱节的问题，为企业重大投资活动提供切实的保障。在资金管理工作中，集团企业能够对子公司的资金变动情况形成全面的掌握和了解，资金管理工作更加统一、有序。不仅如此，子公司在资金申请方面以及付款使用的情况均能够体现在资金结算中，由此使得集团企业加强了对子公司资金使用情况的控制，以免发生子公司资金使用不合理的情况，甚至盲目投资的问题。通过集团企业的资金管理工作，实现统一的资金管理，企业的资金管理成本有所降低，保证集团企业良好的经济收益和综合效益[1]。

（二）提高资金使用率

集团企业良好的经济效益和综合发展效益取决于技术创新，尤其是在技术创新的初期，需要投入大量的资金、人力、物力资源，集团企业下属的子公司对于资金的需求程度各有不同，部分子公司会忽视资金成本，一味地投入资金，却缺少对资金使用率的关注。因此，集团企业必须要充分考量不同子公司的实际需求，加强对资金利用效率的关注，通过加强资金管理，能够使集团企业的资金使用率最大化，实现集中统一的资金管理，综合使用存量资金，优化资金的使用率和配置合理性。将集团企业有限的资金利用价值充分地运用起来，将其运用到最可能带来利润的经营活动中，发挥资金的有效价值，真正实现资金与集团企业发展之间的紧密关联，灵活使用资金，提高资金利用率[2]。

（三）推进集团企业的融资活动

加强资金管理、提高资金效益对于集团企业来说，不仅在资金流向的监管和资金使用效率方面起着有益的作用，同时对于集团企业的融资活动也发挥着积极的影响。集团企业的规模较大，会将多个下属子公司划分出来，由于组织结构复杂，覆盖了广泛的业务范围，在母公司与子公司之间涉及频繁的资金往来，整个资金往来的活动复杂、管理难度大。集团要提高资金管理工作的效率，强化集团企业的资金使用率，集团企业的资金管理和资金控制能力逐渐提高，使资金的周转率持续增强，提高各公司的盈利能力，为企业发展注入新的活力，带来充足的现金流保障。集团企业在整体的偿债能力、盈利能力方面均有所提高，集团企业在此背景下建立起了良好的信用等级，间接地促进了集团企业的融资活动，这样才能够使集团企业通过银行融资实现再发展，发挥出资金管理提高资金效益的内在价值，使集团企业的融资和长足发展均获取有力保障[3]。

二、集团企业加强资金管理提高资金效益的有效措施

（一）强化资金管理意识

集团企业的现代化运行管理中，针对资金管理工作的深入探索，要加强资金管理的力度，提高资金效益，首先要增强集团资金的管理意识，从资金集中管理方面着手，强化资金集中管理的有效性，以放大集团企业的利益为最终目标，由资金结算中心统一管理收入，将收入归集到集团账户中，这为下属子公司的融资活动、投资活动提供便利条件。其次制定相对宽松和自由的合理政策，并落实到实际的集团企业运行与发展的各个事项中，集团资金结算中心建立是必不可少的，这是集团企业搭建起来的一大平台，通过支付利息的形式，将下属子公司的闲置资金吸收起来，和银行的利率利息相抵消。对于有业务需求的子公司，应加强融资支持的力度，使子公司财务费用和借款风险能够得到有效的控制。集团企业的日常财务管理工作应始终以资金集中管理为主线，集中分析子公司的银行月末余额，将闲置资金及时上存，并且要站在集团企业的长足发展视角下，对资金的收支进行合理规划，集中使用资金，达到集权管理、平衡全局的财务管理目标，提高集团企业的资金周转率，增强资金效益，提高综合收益[4]。

（二）加强全面预算

预算管理是一种控制工具，将其运用到企业集团的资金管理工作中，能够发挥出预算的控制作用，集团企业要建立起全面的预算管理机制，加强全面预算管理工作的有效性，将预算管理全面落实到集团企业运行和发展各个环节中，为资金的安全性提供切实保障，提高资金使用的科学性和合理性。集团企业在全面预算管理工作中应以资金的有序流动为主，严格落实预算编制、预算分析和考核等各个事项的工作，加强对集团企业收入和支出等各环节的深入研究与分析，将集团企业资金流疏通。加强对细节之处的严格管控，对集团企业发展的重点方向形成明确的掌握，加强资金利用率，将资金利用到最需要的地方，以轻重缓急为原则，合理分类资金，提高资金预算的科学性和有效性，按照自上而下的规范顺序，将全面预算管理落实到资金管理中，提高对资金管理的控制效率。

（三）加强对资金的监管

资金管理工作的优化探索中，集团企业应建立起完善的资金监督管理机制，促进资金使用效益的提高。在集团企业中，资金被无效占用、盲目使用的现象时有发生，为了避免类似情况，加强账户统一，提高资金结算工作效率，在统一账户中进行资金支出和收入等相关活动，运用专门账户参与到资金的流转中，从源头上做好资金把控，避免发生资金被占用、挪用的情况。集团企业在资金管理方面尤其要加强资金的监督管理力度，发挥出资金监督管理机制的有效作用，促进资金使用效益提升，结合事中监督、事后监督，对子公司在资金运用方面的实际情况进行管理，保证资金使用的合理性和准确性。这一过程要保证资金配置的合理效果，保证各项资金的使用均具有一定的价值，避免发生内部资金分散管理的情况，致力于为子公司创造良好的条件，获取更高的利益。对于资金审批要严格按照规范的资金审批程序，提高审批有效性，管理资金申请过程，对支付审批程序采用严格管控，全方位了解和掌握子公司在资金使用方面的具体过程和实际结果。以自负盈亏为原则，降低投资风险，避免发生盲目投资，提高资金管理的综合水平，保证资金使用良好的效益[5]。

（四）加强资金管理的网络化建设

我国的互联网信息技术等快速发展，融入了社会各个行业领域，集团企业的发展也在网络化发展形势下迎来了全新的机遇，资金管理工作同样要在网络化方面加强建设，提高集团企业的资金管理信息化水平。将财务ERP管理全面推行和实施到实际的集团企业资金管理中，统一管理财务核算等各个事项内容，以标准的成本管理为主，推行网上拨付、资金划转，在票据的相关业务中，要强调票据签发、转让的准确性，按照预算投入，保证每一笔资金都能够有序使用和运作。加强财务管理的网络化建设，对子公司财务状况形成全面的掌握，避免发生财务信息不对称的问题，提高集团企业的资金管理水平，有效降低集团企业财务成本投入，保障资金调度安全运行，提高资金使用率。建立起完善的结算网络，保证结算网络准确性，消除资金划转中可能受到的干扰，提高财务软件的利用率，引进先进的财务软件，配置完善的财务软硬件设施，避免发生资金流失的问题，使资金结算的准确性和综合效率得到不断提高。建立监督检查制度，保证合理运用资金，提高资金效益[6]。

结语

综上所述，资金是一个集团企业重要的血液资源，加强资金管理，提高集团企业的资金效益，对于整个集团企业来说有着重要的意义。要在整个集团企业的生产经营和管理全过程贯穿资金管理工作，结合集团企业未来的发展方向和长足发展的需求，制定切实可行的资金管理工作计划，保证将资金管理工作的重要作用发挥出来，强化资金的综合效益，为集团企业未来的发展打下坚实的基础。