浅谈商业银行金融风险与内部控制

王笑冬

摘 要：现阶段对于我国整体金融风险防范管理主要集中于中国商业部和银行。近年以来，受欧美国际金融危机频发的影响下，国际金融市场异常动荡，金融机构的风险工作压力也不断加大。为了不断加强其内部金融风险管理控制，需要切实做好商业银行合法、合规、稳健发展，严格惯窃落实相关法律法规，建立全面的监控管理网络，平衡财务风险，同时开展业务发展和风险管理。

关键词：商业银行;存在的风险;内部控制

在当前我国现代金融体系管理架构中，商业银行本身具有十分重要地位，其发展过程与提升我国经济水平具有密切的联系，能够提升自身的认知，从而强化我国商业银行应对金融风险的管理能力，确保可以高效持续发展，对于不断提升我国金融体系的建设具有重要的意义。

一、现行商业银行存在的金融风险

（一）流动性指标风险

流动性管理指标直接影响了金融管理工作过程的整体效能。当前，我国商业银行对这些流动性管理指标的整体认知非常匮乏，在准备开展各项金融管理活动前，没有制定详细的流动性管理指标数据，这就导致了在金融经营管理活动中缺少准确的数据资源，使金融经营管理活动出现无序性。在目前没有制定流动性管理指标的前提下，一旦我国商业银行金融管理活动出现意外，其相对应的业务及操作管理人员将不能及时进行处理，更不能及早发现问题，进而会让金融管理上的缺陷不断深入，大大影响了其发展潜力以及在我国经济社会发展所起到的指导作用。虽然部分商业银行已经高度重视流动性管理指标对各项金融管理业务的指导作用，也制定了对应的管理指标数据，但是，相关业务管理人员并没有在各项金融管理工作中明确流动性管理指标发挥的指导作用。这些不良现象对我国商业银行的长期发展，有着不利的负面影响。

（二）盈利性管理风险

盈利性是整个商业银行业务得以持续发展的重要核心经济基础，商业银行作为一个普通的金融机构，在各种经济活动中都可能产生盈亏。然而，在商业银行管理收入项目时，外部因素可能导致不可预测的中断。这不仅会缩小商业银行的利润空间，而且会显著增加金融风险。目前，商业银行在开展相关管理工作时，过于注重自身利润数据，没有开展盈利管理工作。就是影响它的整体发展。

（三）互联网金融凤险

近些年，互联网与网络金融业务信息化已经逐渐成为我国金融信息时代的两大重要主题，其高效快捷的金融业务管理标准化及广泛应用化的管理模式，受到商业银行的一致欢迎，为推动我国金融行业的持续发展，需要在进步中不断创新发展。在这个过程中，对于互联网模式下的金融管理业务，还需要不断地加强自身的体系，目前当下商业银行的发展需要互联网模式的支持，需要不断开展新的业务，但并不重视其管理活动。问题频繁发生，金融管理存在一定的风险，为了能够有效解决这些风险存在，就需要不断进行金融业务创新管理。

（四）财务管理人员风险险

商业银行相关财务管理工作对企业经济发展占有重要的主導地位。在进行财务管理工作过程中，如果突然出现某些重大问题，就会导致其相对应的商业投资银行内部爆发金融风险。财务管理从业工作的一个核心影响因素其实在于其个人，相关财务管理以及相关财务人员的专业综合管理素养并不是没有完全跟上当前我国社会经济金融业务活动的综合发展重要步伐，而且也没有严格按照各项法律要求严格开展其日常管理工作，缺少建立相应的金融风险观，完全凭借本身的风险意识不能进行其日常管理工作。在这种实际情况下，财务管理从业人员的工作态度就是无限制地放大了社会金融风险，使其极容易就会出现非常严重的社会经济损失问题。

二、对于商业银行金融风险的内部控制方式

（一）强化流动性指标的指定并严格实施

在商业银行的日常金融业务运营中，会不断出现大批量的流动资金转移，而这些转移资金通常被称为银行流动风险资金，其对于商业银行运转的稳定发展具有着重要的推动作用。为了有效率地应对可能出现的商业金融风险，提高商业银行的整体经济发展能力水准，那么银行相关管理从业人员需要制定详细的银行流动性管理指标，为流动资金的合理配置提供技术决策。对于商业银行来说，其业务盈亏状况往往需要自行承担，其短期贷款利率比例以及银行资产负债表的状况对其经济发展的影响更为明显，所以，对于银行流动性管理指标的确立也更为紧迫。

流动性财务指标管理需要对我国商业银行各类贷款资金活动使用状况有着详细的数据，重视银行贷款资金总数与银行存款资金之间的对比核算，为最终确保银行盈利，提供有力的数据支撑。与西方发达国家商业金融体系相比，我国商业银行管理领域仍然存在很大的不足，尤其是在银行金融管理方面，差距更为明显，所以，相关银行财务管理人员在确定银行流动性财务指标时，需要充分结合西方发达国家的一些成功经验，制定更为科学有效的银行流动性财务指标。

（二）提高对盈利性管理的管理力度

随着银行信息化技术的不断发展，在我国商业银行业务管理结构中，信息金融系统的业务已经超越了传统的金融业。因此，互联网的金融优势可以进一步凸显。随着我国经济发展步伐的缓慢，各个行业都面临着系统升级的时代要求。这将直接导致商业银行利润空间的缩小，改变传统的松散管理模式，积极寻求更有效的金融业务手段，丰富收入模式，最终确保整体利润不受影响。在这一过程中，商业银行需要在稳定发展的前提下，有效控制其成本支出，特别是在信息技术领域。当涉及到管理金融风险时，不能仅仅依靠金融。商业银行转移部门的前提是在管理金融风险方面具有明确的作用。对于商业银行成本损失的情况，由相应责任小组负责，责任到人，要严格把控商业银行金融业务的成本控制，为了能够进一步加强商业银行业务管理，就需要建立完善的管理制度，这样才能够对银行长期持续发展，做好前期保障。

商业银行是通过国家相关法律法规自己借鉴西方发达国家的成功经验制定的管理体系，不断学习优化升级，促进相关制度体系的完善和金融管理业务安全性的提高，起到了降低风险的作用。与此同时，商业银行调整客户结构，以确保其流动性的稳定性和效率。

（三）强化对互联网金融风险的防范意识

网络金融风险意识增强，在极大地刺激了经济发展的同时，也增加了各种金融风险的爆发率。以各种互联网金融业务的整体市场风险为例，例如P2P类网站，虽然在进行投资之前，对应的商业银行进行了详细的调查，但是由于网络数据系统较为广泛，对于调查的相关数据具备一定的随机性。这实际上给工商部门带来了一定的工作难度，这样的工作具备一定的漏洞，因而会严重扰乱金融市场的稳定性给社会发展带来巨大的危害。因此，为了能够更加全面的提高互联网安全风险的认知，需要商业银行对相关的金融互联网业务情况进行详细的调查，并从全面进行分析考核，避免存在一些漏洞，从而进一步确保商业银行自身金融的安全性，使商业银行有必要保障金融安全。

（四）培养和建立专业的金融风险管理人才队伍

对于专业金融人才的培养，在商业银行整体金融管理业务中占据核心地位，需要具备一定的素质和水平。他实际决定商业银行在遇到金融风险时能否及时进行具备应对措施是否有完善的金融风险管理体系。在传统模式下，许多商业银行没有集中建立金融风险管理者的意识，致使相关专业人员能力較弱，再进行银行风险防控时不能具备一定的解决措施。商业银行财务风险企业的最终目标是企业价值最大化，而银行业则是以尽可能低的风险获得最大的回报。商业银行财务风险是指商业银行在进行投资、资产管理等一系列资产活动时，所使用资金的不确定性和损失的可能性。在银行金融风险管理中，将当增加更多专业的金融风险管理人才的培训，规避金融风险具有重要的意义。

三、结论

综上所述，商业银行在发展过程中应始终面临金融风险。因此，商业银行金融业务发展中金融风险管理具有重要的作用，积极合理有效防范金融风险为主，构建商业银行内部网络十分迫切。对于金融风险优化处理、金融体系健康提升、风险管理团队的建设具有作用。这能对商业银行金融风险进行安全防范，为未来商业银行的发展奠定基础。

参考文献：

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