纳税筹划在企业中的重要作用及对策研究

闫建军

摘要：在企业生产经营的过程中开展纳税筹划工作意义重大，不仅能够有效的避免税务风险的发生，而且能够促进企业健康发展。鉴于纳税筹划的重要性，企业应该对其重要性进行明确，并且要结合企业发展的实际情况，不断优化纳稅筹划的应用对策，确保纳税筹划工作能够顺利、高效的开展，以此来确保能够获得长远的发展。

关键词：企业;纳税筹划;重要作用;对策

在新经济发展背景下，给企业带来机遇的同时，也带来了很多的挑战，企业要想更好的去迎接挑战，就应该做好内部的深化改革工作，将纳税筹划放在首要位置上。在实践工作中要利用多种方式来完善纳税筹划工作，更好的满足企业发展的需求，确保企业能够在激烈的市场竞争中占有一席之地。

1.分析探讨纳税筹划在企业中的重要作用

首先，能够优化财务管理水平。在当前的形势下，企业只有积极的开展纳税筹划工作，才能够合理的分配和利用企业内部的各项资源和资金，最终实现提升财务管理水平的目标。财务工作会涉及到纳税方面的内容，财务人员在开展工作时一定不能忽视纳税工作，要制定出有效的纳税方案，以此才能不断的对财务控制系统进行完善。切记，在制定纳税方案时，不能脱离实际，要依据企业发展的现状，以此才能确保企业各项财务活动的合理性。并且，还需要结合当前的相关政策，以防出现重复纳税的情况，这也在一定程度上避免了浪费，节省企业发展的成本开支。同时，有效的纳税方案，能够在一定程度上减少赋税，将资金节省下来，实现企业发展效益最大化的目标。最关键的是，对于企业经营状况的改善也能起着积极的作用，避免出现融资难的问题，以此来确保企业财务状况良好，最终实现财务最优化的目的。再次，能够提升企业的竞争力。在市场经济背景下，企业之间竞争非常的激烈。如果企业在发展的过程中税收一直处于增长状态的话，会阻碍企业的发展。基于此，有必要开展纳税筹划工作，合理的控制税收的支出。需要特别注意的是，在控制税收时一定要按照相关法律法规办事，确保其合法性。只有在相关政策的约束下，制定出有效的纳税方案，才能真正的实现减少赋税的目标，提升企业的市场竞争力。

2.优化纳税筹划在企业中应用的对策

2.1要有风险防控意识

首先，应该大力宣传纳税筹划的重要性。部分企业纳税筹划意识较为薄弱，在控制税收方面方法不当，有些甚至会出现逃税漏税的现象。由此可见，加大对纳税筹划的宣传很有必要，要定期举行讲座，让员工积极的参与进来，丰富他们在纳税方面的知识，同时，还能提升他们的责任感和使命感。在日常过程中，相关工作人员一定要按照规范办事，要严格要求自己，在开展纳税筹划时方式方法要合理合法。一旦发现有违规操作的行为，要及时的制止，情节严重的需要严厉的惩处。其次，要树立风险控制意识。企业要重视培养说收风险意识，要在自身财务管理系统中将风险管理融入其中，并按照相关的法律法规来制定纳税方案，在方案中要体现出合法性，同时还能够降低企业的纳税负担。一定要将税务规避风险纳入到日常工作中来，不断的构建科学的风险防范体系，确保纳税筹划能够高质量的完成。在企业的发展过程中难免会存在一些问题，这些问题会在一地程度上导致税务风险的发生。这就要求财务人员在开展工作时，要对存在的问题进行深入的研究，找出解决的方案，提升税务管理的效果。还需要注意的是，要认识到违规纳税产生的危害，在开展纳税筹划时按照规范执行，在做好纳税筹划工作的同时，能够对纳税筹划风险防控效果进行优化。

2.2按照税务政策开展纳税筹划

目前，我国已经出台了很多相关的税收政策，相对来说这些政策都比较完善。企业在开展纳税筹划时要遵循相关的政策，要满足相关法律法规的要求，在此基础上来开展税收筹划工作。还需要不断的优化和调整市场经济结构，以此来选择出适当的经济利益增长点。这就要求相关工作人员需要深入的研究我国的税收政策，在充分了解有关政策的基础上，打造一支高素质的纳税筹划队伍，以此来高效的开展纳税筹划工作。这样做能够确保制定出的纳税筹划方案的合理性，且具有针对性性，还能够在一定程度上降低企业的赋税，提升企业的经济收益。

2.3加强与税务机构的交流

从目前的现状来看，部分企业在开展纳税筹划工作时由于对政策把握不准确，在开展该项工作时还存在一些问题，不能真正的实现节税的目的。基于此，企业应该要与税务机构保持密切的联系，要随时保持交流、沟通。这样就能够确保企业能够及时了解相关的税务政策，正确的去解读面临的问题，把握好国家税收政策的方向。同时，税务机构也应该对企业的纳税情况有深入的了解，并分析企业纳税工作落实的状况，与企业共同探讨，制定出具有针对性的纳税筹划方案。企业也需要获取税务机构的支持和信任，这样才能把握好相关的法律信息，真正的做到科学纳税，推动企业的纳税筹划工作向着规范化、科学化的方向发展。

2.4提高工作人员的专业性

纳税筹划人员水平的高低直接关系到纳税筹划的整体质量，这就对纳税筹划工作人员提出了更高的要求。基于此，企业要致力于培养这方面的人才。企业要定期的开展培训，在培训的过程中要设计到时政热点的内容，并且要着重的讲解有关法律方面的知识。纳税筹划的工作人员一定要意识到自身工作的重要性，一旦工作中出现了查多，将会对企业的发展产生不良的影响。在日常的工作中要不断学习新知识，不断总结经验，提高自身的专业水平。还需要注意的是，在培训的过程中也不能忽视思想道德的培养，要树立良好的职业意识，确保员工能够全身心的投入到工作中来。

2.5要重视发票管理工作

在企业的发展经营过程中会涉及到很多的发票，对于这些发票一定要仔细的保管好，以此来为税收筹划工作提供参考依据。一旦发票出现问题，就很可能会出现税收筹划风险的问题，切记，一定不能在发票上乱涂、乱画。相关的管理人员要重视发票的管理工作，要用严谨的态度来对待。在发票的管理过程中，在划分发票类型时要依据企业的发展现状，整理出各类的发票，并要选派专人对发票进行管理，责任到人，一旦发票出现问题，要立即追究相关负责人的责任。需要特别注意的是，为了排除掉不合格的发票，相关的工作人员一定要严格的审核发票，并做好登记的工作，提高发票的使用价值，确保后续的税收筹划工作能够顺利实施。同时，还应该做好其它的税收筹划工作，比如税务风险的评估工作。相关的工作人员一定要潜在的各类风险因素进行分析，对风险因素的指标参数进行确定，以此来划分风险的程度和类别，在此基础上构建风险的防控体系。要将这些分析数据进行录入和保存，以便企业领导者能够清晰的掌握税务的基本情况，如果风险严重的，需要对此进行优先处理。需要特别注意的是，要有效的对销售数据进行处理，一旦销售数据存在问题，就会加大税款的额度。为了更好的去规避销售数据带来的增税风险，一定要避免浪费时间，相关的工作人员要直接的参与进来，并全程跟踪，对各个阶段的税务风险进行处理和规避。在这一过程中一旦发现有问题，要合理的进行监督和管理，以防税务风险的发生。

3.结束语

综上所述，为了提升税收筹划工作的效率，规避税务风险，就有必要树立风险防控意识，并依照相关政策开展该项工作，最关键的是要加强与税务机构的沟通。同时，也不能忽视对人才的培养，要打造一支高素质的管理队伍，做好日常的基础工作，特别是发票管理的工作。以此才能实现企业的经营目标，使企业长远健康发展下去，进而兼顾企业的社会效益和自身的经济效益。

参考文献：

[1]张素艳.个人所得税纳税筹划的必要性与问题研究[J].纳税，2021，15（16）：7-8.

[2]邵炜.企业纳税筹划法律风险及其规避策略[J].纳税，2021，15（16）：61-62.

[3]朱锦帆.“营改增”企业进行增值税纳税筹划的探究[J].经济管理文摘，2021（11）：31-32.

[4]曾凡辉.互联网环境下企业税收筹划风险防范对策研究[J].今日财富，2021（11）：167-168.

[5]刘秀荣.新企业所得税法下企业收入的纳税筹划思考[J].中国市场，2021（18）：169-170.

[6]汪登峰.企业并购中会计处理方法选择的纳税筹划研究[J].纳税，2021，15（15）：34-35.