筑牢审计防线 责任植于心中

作为海南银行股份有限公司（以下简称海南银行）审计部的党支部书记、总经理，陈东娃严谨、勤恳、务实、廉洁，几年来她带领审计部认真贯彻落实党的路线方针政策，执行人民银行、银保监会和本行工作管理指导思想，围绕工作目标，积极组织、协调、落实好工作重点，起到了表率作用。2017年，陈东娃被评为海南银行“优秀党务工作者”，2019年先后荣获海南银行年度“服务标兵”和“三八红旗手”称号。

多管齐下，夯实内审工作基础

加强制度建设，实现内部审计规范化管理。海南银行成立初期，陈东娃即组织拟定并经董事会审议通过了海南银行内部审计章程，在全行范围内建立起相对独立和垂直管理的内部审计体系，成为海南银行审计工作的纲领性文件。2017—2019年，她组织制定了国际业务、内控评价等多个业务审计办法，涵盖全行各业务领域，并根据业务发展情况进行完善修订，做到与时俱进，不断更新，有效防范和控制风险，积极培育“主动管控、积极防范、创造价值”的风险管理文化。结合具体审计经验和做法，她组织编写了征信业务、关联交易等21个业务审计手册，为后续审计人员迅速掌握各项业务的审计方法和要点提供了支持。

推动审计系统开发建设，提高发现问题的精准度。为提高审计工作效率，扩大审计覆盖面，准确发现问题，陈东娃积极推动审计系统的开发建设。她通过观摩多家软件公司对审计系统产品的现场演示，了解银行同业审计系统的功能及优劣势，针对本行业务特点完成内部审计系统开发建设需求书，为审计工作争取科技支持。在一次审计中，因审计角度精准独到，陈东娃敏锐发现软件公司提供的系统设置规则存在的错误。但该系统已在其他个别银行使用，并无人发现漏洞。该项审计发现不仅及时防范了本行业务风险，还帮助软件公司和其他行修复了系统瑕疵。

坚持整合与整改相结合，注重提升审计质效。陈东娃积极组织探索“1+N”审计模式，将经济责任审计和全面审计有机结合，充分运用审计对象任职期间各专项审计的成果，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。同时，她全力推行边审边改、立行立改模式，对可以立即整改的问题，要求被审计单位立刻完成整改，确保发现问题及时整改到位;对因创新业务模式和工作方式方法及不可抗力等因素导致的程度较轻的问题，在有效防范业务风险的基础上允许被审计单位在一定时间内整改到位。2017—2019年三年间，陈东娃共组织实施审计项目63项，同时逐年开展内部控制评价工作，实现业务领域和业务机构全覆盖。审计及时揭示发现问题、发送风险提示函及管理建议书，并督促审计对象按要求落实整改，问题整改完成率达99.2%，内审整改工作取得明显成效。

在审计机关对海南银行实施审计的过程中，陈东娃带领审计部积极迎检，她细致安排，在调取资料、人员访谈、现场调查、意见反馈及落实整改等环节全力配合，充分发挥沟通协调作用，为审计机关顺利实施工作创造条件。同时，按审计机关要求建立了“金融审计分析室”，在保证信息安全的前提下，满足审计机关随时开展现场审计工作的需要。

因地制宜，全面加强队伍建设

以党建为引领，发挥党支部的战斗堡垒作用。在海南银行总行党委的坚强领导下，陈东娃以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，带领海南银行审计部严格执行“三会一课”制度，坚持“两学一做”，努力学习政治理论，扎实开展基层党建工作，不断深化支部作风建设，做到廉洁审计，充分发挥党支部的战斗堡垒作用。

不断新增的业务类型及制度政策的更新，使得后续教育成为审计人员的必备功课。陈东娃积极参加后续教育，充分利用业余时间参加上海交通大学、北京大学继续教育学院能力提升培训班，赴银行同业审计机构进行工作调研，将所获取的新知识和好经验与审计实践相结合，用于审计方法创新。同时，她还通过多种渠道加强部门能力建设。通过安排员工到业务部门跟岗学习，积极参加行内开展的各类员工培训，了解业务系统模块及功能，掌握业务流程及風险点;根据项目需要，选派业务骨干参加外部机构举办的审计实务培训班，拓宽审计人员审计思路;通过考核激励及选做轮训老师等方式，鼓励员工积极获取各项资质，促进员工加强学习，不断提高业务能力。目前，部门有多名员工获得国际注册内部审计师、会计师等资格。

为调动审计人员的工作能动性，陈东娃科学考评审计成果，在审计结项后对项目进行后评价，通过对审计实施全过程的质量、效果进行考评，以此来激励先进、鞭策后进。

打造“家”文化，营造和谐氛围。新员工入职后，陈东娃会第一时间进行谈话，除强调审计规矩、审计纪律外，更把团结友爱、互相关心、尊重老员工、帮助新同事的“家”文化传承至每一位新人，让新员工尽快融入团队，融入工作角色。

作为第三道风险防线，内部审计部门如何在海南银行的发展过程中充分发挥作用，从而保障全行健康发展是陈东娃经常思考的问题。今后，她将以更高的标准要求自己，更大的目标激励自己，更大的努力塑造自己，与同事一道将内部审计提升到新高度，以更专业的工作服务于海南银行的发展，服务于海南自贸港的建设。

（本文由海南银行股份有限公司提供）