控制企业物资贸易的资金风险与策略研究

王明灿

长期以来，资金风险一直都是企业重点解决的问题，如何控制资金风险更是企业重点研究内容，也是企业管理的重要内容。对于企业物资贸易活动而言，控制资金风险更是重中之重的关键点。本文主要从控制企业物资贸易资金风险的角度出发，分析新形势下企业物资贸易所面临的资金风险，并分析其风险控制策略。在当今的大环境中，企业若不能客观认知资金风险，无法及时精准地落实相关防范措施，就无法充分保障投资决策方面的正确性，甚至会使企业面临诸多的资金风险及困难。尤其是从企业的物资贸易活动看，更易产生资金风险问题。因此，在新形势下，企业必须构建健全的资金风险控制及防范体系，及时采取合理措施预防、控制，最大程度降低资金风险，从而确保企业物资贸易活动的顺利实施。

一、新形势下企业物资贸易面临的资金风险

新形势背景下企业物资贸易面临诸多资金风险隐患：

第一，企业物资贸易中面临风控能力弱的风险。在经济社会新形势中，企业物资贸易面临着诸多压力，从而需要企业自身必须具备资金风险的应对能力、储备能力等。现阶段，大多数企业在物资贸易活动中，可能导致企业面临的资金风险主要有：一是应收账款的风险即应收账款所引起的坏账损失、资金成本和管理成本的增加[1]。二是存货积压占用资金风险，主要是指物资贸易企业在经营期间，为销售或耗用而储备的资产。三是筹资风险即物资贸易企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的风险。此风险极容易导致企业资金断裂，使企业陷入运营混乱。与此同时，企业在开展重大物资贸易项目期间，欠缺投资风险意识，会使投资决策失败的风险有所增加，使投资失误几率提升，降低企业资金风险控制能力，进而使企业蒙受巨大经济损失。

第二，企业物资贸易的资金风险表现不尽相同，诱发资金风险的因素较多，从理论层次而言，物资贸易的资金风险较为复杂，管控资金风险时，需统筹、协调各个层面的风控工作。但从当前部分企业物资贸易的资金风险管控状况来看，大部分企业欠缺大局观，未从全局视角展开资金风险管控工作，统筹与规划欠缺科学性、全面性。科学、有力、高效地监管资金是企业物资贸易资金管理中极为重要的环节，但资金监管是一项庞杂的工程，难以将监管工作全面落实。一方面，相关负责人的物资贸易资金监管意识欠缺，重视力度不够，此问题可以被称为“人管不到位”[2];另一方面，在资金监管过程中，监管人员仅机械式重复工作，资金流失风险愈发多样，监管人员缺乏感知风险的敏锐嗅觉。

二、新形势下企业物资贸易的风险控制策略

（一）强化企业整体风险意识

随着经济社会发展速度加快，现代企业规模在不断扩大，市场竞争也变得越发激烈，资金风险也变得愈发复杂。从企业物资贸易角度而言，经济局势复杂使其交易风险有所提升，资金风险有所增大。因此，物资贸易必须要提升市场适应力，加深对宏观市场的了解。不论何种企业，其经营业绩、生存条件、发展方式等都会受到国家政策影响，还会受到市场环境的影响，对物资贸易活动的影响同样较大。基于此，企业方面应积极摆脱原有僵化的思想，引进先进的知识以及理念，采用全新视角看待市场以及经济发展，持续提升资金风险控制意识，以全局角度分析企业资金风险及安全性[3]。例如企业加强对员工的培训力度，积极聘请相关专家及学者对员工进行培训，加强员工资金风险防范意识，培养员工发现风险的敏锐嗅觉，进而切实提升企业资金风险防范能力[4]。

企业要对内部资金控制机制予以完善，加强对经营期间存在较大资金风险环节的重视，积极构建健全的内控机制，加大对企业资金的使用。其次，企业可对大型企业优秀的资金管理经验予以借鉴，在采购、商品销售等诸多环节设立健全、科学、细致的管理制度，从而保障资金利用的合理性，降低资金风险。再次，应根据内控制度建设标准，设立科学的工作指标，并将其纳入标准化绩效管理系统内，并且要对“周记录、月小结、季考核、年评价”的管理制度予以实行，实现过程留痕，责任可追溯[5]。

（二）控制资金筹措风险

企业開展物资贸易的起点是物资的采购，而物资采购则需大量资金，因此，企业需展开资金筹措工作。但资金筹措不确定性因素较多，所以，应对资金筹措风险加以控制。通常而言，企业筹措资金时，一般会通过两种途径：第一，企业所有者召集相关合作伙伴展开投资或其余所有者自身对其展开投资，换而言之，就是构成股份制企业，随后在依据注资比例对所获利益进行合理分配。第二，就是同其他机构或个人借贷，从而获取所需资金。若企业自身存在负收入状况，那么运用借贷方式筹措资金就会造成更多不稳定因素以及更大风险。因此，首先，企业要选取适当的资金筹措方式，从资金风险控制角度而言，上文中的第一种筹措途径风险较低。可最大程度降低筹资风险，企业需制定多套筹资方案，综合评估各方案后，从中选取安全、经济、可行的最优方案。其次，企业要对借入资金比例进行合理控制。筹资的主要风险之一就是负债经营，所以若想控制筹资风险，就必须控制好借入资金比例。第一，对偿还额度及负债能力予以明确。企业需依据自身财务状况、市场环境、企业规模、行业特点等多方面评估企业负债、偿债能力，随后根据评估结果对自身财务状况展开适当调整，最终确定一个较为合理的负债额度。第二，把握最优的负债结构。无论何种企业，其最终目的就是获取经济效益，而安全性与盈利性双方又相互矛盾。过度筹集资金、过度负债可以扩大企业规模，获取更高的经济效益，但此种方式会降低资金的安全性，提高资金风险，易产生资金链断裂、产品积压等现象，因此，企业要客观认清现实，同时兼顾安全性与盈利性，把握最优的负债结构[6]。

（三）控制资金回收风险

物资贸易的重要环节是产品销售，是物资贸易企业产生利润的来源。物资贸易最终是否可以为企业带来利润的流入，其最关键的是对资金进行回收，因此应收款的回收管理是企业风险管控的重中之重。例如，若企业物资贸易过多投入资金创造收益，但收益迟迟无法回收，从产品销售角度而言，企业获取了一定的经济效益，但实质上，企业未能有效回收资金，最终的利益也并没有流入企业。