科技企业生产合同评审问题及对策研究

张旭 王迪

摘  要：企业的生产合同评审往往是项目管理中的薄弱环节，尤其是科技型企业自身涉及新技术、新材料、新设备、新工艺等情况较多，管理者常会把关注点放在技术指标的实现上上，从而忽视合同评审的合规性和风险把控。本论文针对科技企业当前合同评审中常见的问题，如双方质量责任的明确、技术标准的协商、交付与付款的约定、安全环保与职业健康职责的落实等进行了梳理和分析，并提出了应对措施，有助于明确企业各类人员的评审职责，降低企业生产经营风险，实现高质量发展。

关键词：科技企业  合同评审  风险  对策

中图分类号：F273                             文献标识码：A文章编号：1674-098X（2021）04（b）-0198-04

Research on the Problems and Countermeasures of the Evaluation of Production Contract in Science and

Technology Enterprises

ZHANG Xu*  WANG Di

（Beijing Institute of Aeronautical Materials AECC， Beijing， 100095  China）

Abstract： The evaluation of production contracts in enterprises is often a weak link in project management， especially in the case of scientific and technological enterprises themselves involving new technologies， new materials， new equipment， new processes， etc. ， managers often focus on the achievement of technical indicators， thus ignoring the contract review of compliance and risk control. This paper sorts out and analyzes the common problems in the current contract review of technology enterprises， such as： The clarification of quality responsibility of both parties， the negotiation of technical standards， the agreement of delivery and payment， the implementation of safety， environmental protection and occupational health responsibility， etc.， the corresponding measures are put forward， which is helpful to make clear the appraisal responsibility of all kinds of personnel， reduce the risk of production and operation， and realize high-quality development.

Key Words： Science and technology enterprise; Contract evaluation; Risk; Countermeasures

当前我国科技企业的合同管理水平普遍不高，可能存在着生产经营风险，甚至出现严重违约情况。分析其原因是多方面的，既有科技行业新研工作不可预见的自身属性，也有未按管理章程，严格执行合同评审的要求。科技行业实践表明，合同评审流于形式和忽视评审识别出的风险的处置，是一个重要因素。

合同评审是指在签订合同前，为了确保规定的质量、技术、进度要求和双方权利义务合理、明确且能够实现，由组织对生产能力和条件资源进行确认，识别生产过程中的不确定因素，避免因不確定性带来的风险而影响产品质量和交付节点的一项活动。科技企业两大质量体系，即《质量管理体系要求》GJB 9001C和《质量管理体系要求》ISO9001条款中，明确对合同性文件的评审提出了要求，即：组织应评审与产品有关的要求”，并且评审应在组织向顾客作出提供产品的承诺之前进行。由此可见，合同评审即是维护顾客利益的客观要求，也是维护供方自身利益的控制措施。

1  合同评审中的问题

1.1 合同要素不全

各行各业，差别巨大，但随着我们国家市场经济的发展以及法制社会的建设推进，一般来讲，科技企业合同的基本要素包括但不限于以下几点：（1）当事人信息：主要包括名称、地址、联系方式等;（2）标的：货物或服务，即合同为何而立;（3）价和款： 为实现标的物权属的转移而需要支付的单价和货款，应明确付款方式、付款时间、有无预付款要求等;（4）交付和验收标准：产品或服务约定的国家标准、企业标准、合同双方协商签署的有效技术协议，以及双方约定或国家要求双方必须履行的社会责任等;（5）履行方式：包括交付期限、交付地点、运输方式等;（6）违约责任：违约金、赔偿金、免责条件等;（7）争议解决机制：明确仲裁还是诉讼;（8）合同生效声明：生效或失效触发机制，以及合同有效期等;（9）附件：若有需明确，并附后。通常情况下，销售部门发挥着企业生产经营的牵引作用，但往往销售人员优先关注的是产品或服务份额的获得，对于质量管理、安全环保等关注不足，而这些方面也是合同评审的价值所在。

1.2 质量责任不明确

科技企业在承揽生产任务时建立一套质量保证体系，依靠组织力量保证过程中的质量把控，是科技企业获得质量管理认证的要求，是科技企业质量管理水平的体现，有助于科技企业争取市场份额。但科技企业往往因为专业性太强，项目管理在组织架构、产品特点、管理制度等方面与一般企业进行生产管理有较大的差异[1]，导致合同没有明确双方的质量职责。在组织机构方面，科研院所部门数量多，各部门工作独立性强[2]，合同管理部门也会选择性地视而不见，单从市场开拓的角度分析，为质量问题发生后责任的界定埋下了隐患。另一方面，合同需方基于质量体系的理解建立的程序文件和作业文件可能会与合同供方的程序文件和作业文件存在不一致的地方，合同需方提供的合同文本中有时还会引用自己的质量管理文件，而这时合同供方若没有获取相关文件并做到宣贯和实施，也可能会成为质量问题隐患。此外，对于特殊用户，若在项目审计时才发现双方有质量责任方面落实的缺失，如关键过程、特殊过程和特殊要求等，这对任何企业都是不可接受的。

1.3 技术标准不明确

科技企业既有新研产品，又有定制产品，还可能有不同状态下的不同技术成熟度要求的产品，若未识别出客户要求，凭经验签署合同，可能会导致科技企业生产计划管理部门下达错误的生产任务，也许产品本身经质检部门检定为合格品，但交付给客户后并不能通过客户的入厂复验，从而导致纠纷，也造成了人财物的极大浪费。技术标准除了国家标准、军方标准、行业标准、型号标准、企业标准外还有一种是合同双方就某一具体产品或服务经双方技术人员协商签署的技术协议，技术人员往往都不是管理者，只关注设计需求固然没错，但可能存在技术指标能够实现，但工艺过程合格率不高、批次稳定性不高、生产原材料供应困难、产品包装运输无法实现等问题。产品或服务的技术标准是科技企业科研、生产策划、实施、控制的依据，生产工艺文件、检验文件、合格证明文件都依照技术标准编制，所以除了质量部门，生产涉及的采购部门、条件保障部门、工艺管理部门、质检部门、安全生产部门、人事组织部门等所有涉及人、机、料、法、环、测的职能部门都应该关注技术标准在自己职责范围内的落实，从而保障最终交付产品或服务的准确及时，赢得企业发展。

1.4 交付与付款约定不清

依照合同标的数量多少以及科技企業生产能力的大小，产品或服务的交付必然有一定周期，交付计划的安排又涉及科技企业的资金安排、人员安排、库存安排等，对于非金属产品，其自身也存在保质期，这时候如果合同供方一次性大量投产交付，而合同需方因为系统总装整体安排并不能及时消耗，就会导致需方暂停接受产品或服务，那对于供方来讲就是安排不当，经营不善了。正确的做法是，销售部门要充分调研、沟通需方需求的准确节点和节拍，以利于供方均衡生产，科学配置宝贵的生产资源。按照精益生产理念，科技企业生产计划安排不应超过自身产能的80%，以便遇到紧急生产任务时插单。

所有企业生产经营的目的都是实现高质量经济发展，顾客的回款及时性直接决定企业的经营现金流，人员费用、原材料采购、设备维保、能源动力、技改技措甚至后勤保障全部仰仗资金安排，从这个角度看，合同中实现约定好付款方式、付款周期，以利于应收账款的管理工作，也是合同评审中本不该遗漏的地方。

1.5 安全环保与职业健康职责未阐明

近年来，随着安全生产标准化建设的持续推进、环境保护执法力度的加强以及以人为本发展理念的贯彻落实，全社会已经形成了要安全、要健康的大背景，科技企业作为经济活动中智力最为集中的社会成员，应该做出安全环保与职业健康等落实社会责任的表率。实际情况却是合同文本中往往忽视了安全环保与职业健康的条款，一旦将来发生安全或环保事故，合同工双方就理不清责任了。

这里需要特别指出的是化工性质科技企业的安全环保与职业健康工作意义重大。国计民生的发展要求化工企业的生产建设需要在保障企业人员的人身安全的基础上安全完成，以安全生产为出发点，不仅是保证了企业的安全生产，保障了企业的经济效益，更是企业能否长久经营的重要条件[3]。

2  问题产生的原因分析

2.1 组织重视不够，岗位职责割裂

科技企业的组织架构一般为科研序列、生产序列、管理序列三大主线，生产序列往往又承担了经济运行职能，可能会存在优先完成产值，或怕麻烦担心细致的合同评审影响合同签订效率的思想负担，而市场或客户的交付要求又是不断提高的。管理序列往往又是只埋头管理精细化、严格执行流程等，导致科研、生产序列不愿分享信息，使得管理措施无处落地。换个角度思考问题，销售主管有开拓市场的岗位职责，生产主管有按时排产交付的岗位职责，质量主管有落实质量体系要求的岗位职责，以此类推，条件保障主管有保障生产设备、厂房正常运转的岗位职责，物资主管有及时执行采购计划、管理供应商的职责等，但合同签订前，除了销售主管和生产主管外，其他岗位人员恐怕多是认为合同评审与我无关的，这就是所谓的岗位职责割裂，在科技企业里没有将生产摆在中心位置，其他主管松散的开展工作，就无法让组织具备确认生产所需资源的能力，这样一来，合同评审流于形式就不难理解了。

2.2 合同评审具体要求不理解

按照质量体系的要求在承诺向顾客提供产品和服务之前，组织应对如下各项要求进行评审。（1）顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求。（2）顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必需的要求。（3）组织规定的要求。（4）适用于产品和服务的法律法规的要求。（5）与以前表述不一致的合同或订单要求。（6）风险及其控制。合同评审怎么评，评到什么程度，各个单位理解不一，具体到每个合同评审组织者就表现为同一条评审要求有的评审者认为符合，有的评审者认为不符合，各有各的解释，这样一来，合同评审想要做实的可能就很小了。

2.3 风险管理意识淡薄

当前全球面临疫情失控、贸易摩擦升级等客观形势，科技型企业研发投入巨大，产品和服务存在着较多新材料、新技术、新工艺、新设备，项目自身也具有系统性和复杂性的特点，因此在研制进度、交付质量、成本管控、回款考核等方面都面临着不少风险。销售人员和销售部门出于完成自身经济指标的动机，往往容易忽视企业自身履约能力和潜在风险的早期识别和防范，另外，鉴于科技企业专业性太强，销售人员和销售部门也不具备全部风险识别的能力，而技术部门、工艺部门、生产部门、财务部门等若没有做到有效的分工和协作，那么合同评审中的风险把控就弱了，这一点是需要决策层认真反思的，及早开展全面风险管理才是企业良性发展的必由之路。

3  问题改进的对策探讨

3.1 培训学习

合同评审涉及到市场开拓、产品研发、生产制造、质量管理、经济运行、法律知识等多个方面，对组织者和参与者的要求较高，开展对合同评审人员的业务能力培训，促进业务知识和专业知识的融合，提升科技企业合同评审的水平。不同方向的科技企业，合同评审时面临的风险识别也不尽相同，根据企业自身专业特点，开展案例教学，提炼评审要点，通过真实事件还原评审工作的漏洞，阐述风险带来的严重危害，使得参与培训者警钟长鸣，避免合同评审流于形式。我国已经进入学习型社会，经济和社会发展日新月异，科技企业从业者都应该保持头脑清晰，不断学习专业和业务知识，提升自身能力，将培训学习始终贯穿于工作开展中，才能更好地促进企业和个人的发展。

3.2 充分利用信息化手段改善工作

目前的合同评审工作，企业往往重视不够，各岗位的工作职责不清，合同文本质量不高，评审流程设计不科学，导致合同评审工作效率低下。采用信息化手段，构建审批运行管理系统，科学设置工作流程，明确系统中角色职责，既有审批时间提醒，又有审核要点确认，最后签署审核人意见，基于信息化，不同部门还可以同时进行审批作业，准确又高效。企业法务部门也可设计不同业务类型的合同模板，针对新研、批产、测试、加工等不同类型业务特点，固定合同条款，提升合同文本质量。企业管理信息化工作是企业全面信息化策略的重要内容[4]。通过信息化，实现合同信息资料的高度整合功能，全局监控功能以及资金管理、信息查询等功能，为公司的经营决策提供及时有效的数据支撑[5]。

3.3 发挥绩效导向作用

企业科技绩效管理不仅有助于提高财政资金使用效益，更可以为科技管理部门对于后續支持立项、拨款等决策提供一定的参考依据[6]。科技企业领导者需要高屋建瓴，统筹发展问题与风险管控，破除唯GDP 论，提升经济发展质量。要以党和国家提出的实施创新驱动发展战略为契机，落实各项责任。未来要加强对企业绩效管理体系的深入研究，以提升企业绩效管理体系研究的关注力度[7]，以发展的手段解决各类问题，包括合同评审，发挥企业各职能部门的分工和协作精神，才能使得企业获得高质量发展。

4  结语

科技企业的发展水平一定程度上可以衡量一个国家的技术实力，面对复杂的国际局势，科技企业的责任也越来越重，一方面要不断加强研发投入，一方面要积极转化成果，实现工程应用。通过对科技企业合同评审工作中出现的问题进行梳理，简单剖析了问题发生的一些原因，并结合作者的工作经验提出了几点工作改进的对策，希望引起科技企业对合同评审工作的重视和思考，严格把控项目风险，促进科技企业高质量发展。

参考文献

[1] 修莹，马莉，普勇.浅谈科研院所质量管理体系的建设[J].科技创新导报，2013（24）：169-170.

[2] 马锋.中国科学院科技成果转化中国有资产管理问题研究[D].中国科学技术大学，2019.

[3] 陆冲.化工企业安全生产标准化建设现状及对策[J].化工管理，2020（35）：82-83.

[4] 黎泽君.X公司合同管理信息化方案的设计与实施研究[D].哈尔滨工业大学，2019.

[5] 王保璇.格式条款规制研究[D].山东大学，2019.

[6] 章莉，孟月志.丽水市企业科技项目后评价指标体系构建及应用研究[J].科技创新与应用，2021（02）：191-193.

[7] 崔健，李晓宁，杜鹏翾.企业绩效管理体系国内研究述评：2002—2017[J].会计之友，2019（03）：41-45.