电力企业资金集中管理模式的探讨

戴晓倩

摘要：电力企业资金集中管理模式的应用，是电力企业现代化创新的关键选择。文章通过对电力企业资金集中管理模式的剖析与电力企业资金管理分析发现管理不足，及时对发展现状反思，总结行之有效的实施策略，目的在于发挥电力企业资金集中管理价值，提高电力企业资金管理效率。

关键词：电力企业;集中管理;分散模式;资金流通

电力企业资金集中管理模式的实施，是适应社会快速发展，市场经济体制改革的重要举措。电力企业作为推动经济发展的重要动力，必须积极调整资金管理模式，创新资金管理理念，通过对资金利用率的提高，凸显在市场发展中的优势地位。电力企业传统资金管理模式较为分散，统筹规划落实不到位，限制电力企业在当前市场中得发展速度与社会效益实现。结合电力企业资金管理特点，积极实施集中管理模式，有效改善资金管理中的问题，降低资金管理风险的同时，提高电力企业资金管理效率，为电力企业长远发展创造有利的资金运行条件。

一、电力企业资金集中管理模式剖析

结合电力企业资金集中管理模式的應用，积极对资金集中管理模式进行全面性剖析。通过详细分析，正确认识资金集中管理模式的优势，如此才能更好地调整与应用。所谓资金集中管理模式，主要以统一审批与管理的方式将资金集中应用，如此便可以强化电力企业在资金管理方面的调控与监督能力。通过对电力企业资金进行集中管理，很大程度上将资金运行过程中的风险有效控制，同时资金使用安全性提高，资金的使用价值发挥到最大，为电力企业获取更多经济效益，更好地发挥社会建设价值。资金集中管理利用对资金的统筹规划，提出统一审批管理制度，做到电力企业资金流动控制得当，账户资金始终处于零沉淀状态，资金管理更到位。电力企业涉及大量资金运行业务，很多项目单纯依靠电力企业资金无法得到满足，需根据项目具体情况积极融资。资金集中管理模式下，资金管理更加统一，管控力度的加强，为融资提供更多管理优势，尤其是资金统一运转基础上，电力企业融资优势提升，稳固电力企业市场发展条件，优化电力企业资金管理模式，为电力企业长久健康发展创造有利条件。

二、电力企业资金管理传统模式的不足

电力企业传统资金管理为电力企业发展奠定了基础，尤其是市场经济前提发展阶段，传统资金管理模式帮助电力企业稳定发展资金，为电力企业积蓄更多发展力量，积累发展经验。但是市场经济改革，现代化发展步伐加快，多元化发展环境下，电力企业传统的资金管理模式隐藏问题逐渐体现出来，如果不能积极改善电力企业资金管理模式，将会限制电力企业未来发展进步。

（一）粗放式管理不利于企业战略决策的制定

电力企业传统资金管理以粗放式为主，如此一来就会出现子公司多头账户的情况。电力企业作为城市供电的重要支撑，分公司数量众多，子公司账户不断增多，电力企业管控力度不够，资金管理状况百出。尤其是资金实际管理运行中，因为对具体情况掌握不及时，子公司投资讨论不到位，从而出现投资过度随意或者盲目投资等现象，严重威胁到电力企业的资金管理安全。电力企业众多子公司中，资金流动频繁，但是实际管理中并没有形成系统的管理模式，加上管理信息不够完整，企业决策层所得到的参考数据准确性有待确定，进而出现财务决策失误的现象。分散式管理模式下，数据统计、分析、考核难度较大，数据失真现象一直得不到解决，为企业提供了错误信息，不利于电力企业资金健康应用与长远发展。

（二）资金管理不到位导致企业资金流失严重

电力企业传统资金管理中，虽然保证了资金运行稳定性，但是因为实际管理中管控不到位，导致电力企业资金应用期间，频繁出现资金过度消耗的情况，电力企业整体上成本支出增加。电力企业作为一个整体，资金管理方面却没有系统、完善的资金管理平台。电力企业子公司资金管理缺口一直没有及时改进，甚至存在长久性贷款拖欠的现象。加上子公司中资金管理缺乏全面性，资金应用灵活性差，沉淀十分严重。资金周转不及时，影响电力企业信用，也不利于电力企业盈利能力提高，从而出现资金过度消耗。部分电力企业的子公司，为了保证资金运行及时，积极与银行融资，虽然大多数按照正常程序执行，但是也存在一些无序合作，影响内部资金循环，汇总费用出现异常超出的情况。加上电力企业闲置资金管理不到位，银行贷款、闲置资金等问题下，电力企业资金管理模式创新成为必然选择。

（三）资金管理监督力度不够影响风险控制及时性

资金管理全过程必须做好监督工作，制定严谨的监督计划，保证资金使用、储存等所有环节都在监督控制范围之内。但是电力企业资金管理中，监督方面一直是薄弱环节，监督力度不到位，导致资金管理中地风险无法及时发现，威胁资金运行安全。尤其是电力企业对分公司资金的监督控制不力，导致子公司资金过分支出、资金转移以及擅自应用企业资金等现象屡禁不止。电力企业监督控制制度的执行很多都停留在表面，监督人员的职责意识缺失等，不能及时对电力企业资金信息全面掌握，监督执行期间缺少科学性的管理手段，如此一来，监督控制作用无法发挥。电力企业资金管理作为企业运行与财务管理的核心内容，保证资金周转得当，循环应用是基本内容。资金管理意识提高，调控能力增强，必须将传统资金管理模式创新，通过集中管理与调配的方式，结合网络技术与先进的理财方法，提高资金管理效率。

三、电力企业资金集中管理应用研究

电力企业资金集中管理模式的应用，积极改善传统资金管理中的不足，分散式管理转换为集中管理，提高电力企业资金管理的控制力，并且结合电力企业发展需要，选择适当地集中管理模式。电力企业资金集中管理模式主要包括以下几种。

（一）资金集中管理模式——现金集合库

电力企业资金集中管理中，现金集合库管理模式，主要通过上下级联动的方式，将电力企业内部结算系统以及资金存储系统积极与银行账户组成专门资金管理组合，针对电力企业资金管理中的记账以及资金收付转等展开管理。电力企业与子公司之间的资金联系复杂，两者都属于独立法人名，所有集团与子公司之间存在独立的银行账户，资金管理系统将电力企业与子公司资金联系在一起。资金管理方面依然需要依靠集团财务与子公司财务分别管理。电力企业集团作为一级财务结算与管理账户，负责对资金统筹支配，子公司作为二级财务管理与结算账户，在保证资金正常运行基础上，及时将财务管理数据上报电力企业财务管理中心。结合具体资金情况，制定资金使用计划，从资金上划到资金下拨，都需要符合电力企业发展需要。在此基础上积极打造电力企业现金集合库，实现电力企业资金的统一管理，资金进入到企业账户后，通过一级、二级账户核对确定最终金额。随后将资金进行预拨规划，提前将子公司需要资金预留出，如此既可以做到资金地集中管控，又能够保证电力企业集团与子公司对资金的需要。