对甘肃农信小额信贷模式可持续性分析研究

王晓梅

随着近几年小额信贷的飞跃发展，为甘肃省的经济发展提供了重要的金融支持。随着我国金融政策不断的出台，市场竞争的激烈，客户需求的不断变化等众多因素的影响，现行的小额贷款模式直接决定着贷款是否能全额收回，客户的还款能力是否提高、还款意愿是否改变。甘肃农信作为进行小额信贷业务的正规金融机构，面临着新的外部环境，面对着新的治理风险、合规风险、信用风险、操作风险等方面的严峻考验，面临着在贯彻小额信贷解决普惠金融和精准扶贫的覆盖面的同时又要保持其机构本身的可持续性发展的矛盾问题的解决。甘肃农信小额信贷发展模式的覆盖性和可持续性是否相互协调发展，势必会影响整个甘肃脱贫攻坚战的胜利及整个普惠金融的实现，势必会影响到甘肃农信建设成为经营合规、服务一流、效益良好的现代农村商业银行战略目标的实现。

集中化解涉企历史遗留问题

近几年甘肃农信的各项经营指标和各项业务都在不断地提高，唯独小额信贷的不良贷款率居高不下，严重地影响甘肃农信的可持续发展。但是当前在不良贷款清收处置工作中面临严峻形势，甘肃农信要求全体员工要把清收、盘活不良贷款作为可持续发展的生命线，在联社指导下积极采取有效的措施清收处置不良贷款，力争在风险处置化解工作中取得实质性突破。

大力清收公职人员和政府行政事业单位不良贷款

在国务院深化农村信用社改革的方针政策下，政府和有关部门看到公职人员拖欠农村信用社债务是导致农村信用社不良贷款下降迟缓的重要原因之一。近年来甘肃各级政府和有关部门也充分认识到盘活农村信用社不良贷款对于改善农村金融经营环境、维护农村金融稳定具有长远的影响。由此采取多种措施协助甘肃农信清收公职人员和政府行政事业单位拖欠甘肃农信的不良贷款，切实帮助甘肃农信化解经营包袱，使其更好地支持“三农”工作和县域经济发展。

做好不良贷款清收攻坚工作

为全面防范及化解金融风险，加速推进农商行改制步伐，甘肃农信将不良贷款清收作为工作的重中之重，主攻难点，重拳出击。出台了一系列规范不良贷款清收政策规定：

1.按照《甘肃省农村信用社不良资产清收奖励暂行办法（修订版）》按照收回不良贷款数量比例给予员工奖励，有利于调动员工清收工作的积极性和主动性。

2. 《甘肃省农村合作金融机构呆账核销管理办法（修订）》（甘信联发〔2018〕69号），严格按照呆账核销“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的原则，经过严格审核，上报审批。

3.省联社《关于做好全省农村合作金融机构大额不良贷款清收化解工作的通知》（甘信联发〈2019〉62号）要求县联社按照“减存量、控增量”的工作思路，对百万元以上大额不良贷款建立清收台帐，由领导带头，逐户逐笔落实责任清收。

强调以多目标的改革方法，集中化解涉企历史遗留问题，这反映了目前甘肃农村农信改革既要支持“三农”，又要加快农商行改制进程实现商业可持续发展。但是甘肃农村要在消化历年亏损挂账，按照五类分类法提足呆账准备金，股东按一年期的存款利率分红的条件下才能实现全面盈利。

小额信贷利率基本实现市场化

甘肃农信要实现财务可持续，利率就必须高到足以覆盖所有成本。小额信贷利率一般由四个部分组成——资金成本、贷款风险损失、管理费用、利润。其中，资金成本和管理费用过高是小额信贷利率高的重要原因。

甘肃农信主动顺应利率市场化改革，全面实行利率优惠和差别化定价机制，甘肃农信商业小额信贷贷款， 贷款利率按照中国人民银行规定的贷款基准利率和联社贷款定价管理办法有关规定的浮动幅度执行。在经营中要实现覆盖成本，获得利润，据统计国际上成功小额贷款的存贷差要高达8%～15%左右，甘肃农信凭借自己的优势，也要实现5%～7%左右的利差。

甘肃农信小额信贷产品定价应遵循收益覆盖风险原则，遵循信用社利率管理有关规定，在各行社实现保本微利基础上，执行最优惠的利率定价，最高不得超过7%（含7%）。

例如甘肃农信在小微企业小额信贷办理过程中，采取了一系列举措为企业降成本，通过多次降低贷款利率，目前小微企业贷款加权利率降至7%左右。对于政府牵头的第三方担保公司所担保的产业扶贫贷款保持较低利率水平，从源头降低贷款成本，并积极申请人民银行扶贫再贷款，以基准利率大力支持具有带动性的民营小微企业和专业合作社。由此甘肃农信在目前的经营中小额信贷的利率定价实现覆盖成本，获得利润。

国家政策的大力扶植

甘肃农信能够实现小额信贷覆盖面广和机构的可持续性发展，离不开政府的大力扶植，具体表现在以下几个方面：一是资金的支持，甘肃农信资金的来源包括人民银行为甘肃农信提供低利率的支农再贷款资金；二是合力建立风险补偿机制，各级政府以贷款贴息、损失补偿等形式，为甘肃农信提供风险补偿，规避信贷风险，实现收益；三是税收扶植、壮大甘肃农信的支农实力，对小额信贷的利息收入免征营业税；四是与甘肃农信、企业、保险等形成合力为小额信贷提供信用补充，降低信贷风险；五是政策协调，由甘肃各级政府出面协调、组织、试点、推广甘肃农信新的小额信贷模式。

建立风险分散和风险补偿机制

近年来，甘肃农信进一步加强政银合作，创新金融产品。充分发挥政府组织引导作用，加强与甘肃农业担保公司的合作，积极开展“政府+农贷+银行+保险”的业务合作，着力化解金融风险。省联社努力搭建“银政、银企”合作平台，为“三农”、小微企业量身打造金融产品，采取信用、保证等多种担保方式，有效解决了融资难、担保难的问题。借鉴相关经验，积极引导省农担公司、省金控集团担保公司、省农业信贷担保公司等第三方担保机构，推出众多信贷产品。甘肃农信通过充分利用中国人民银行再贷款资金和财务贴息资金，推出免担保、采取基准利率、财政贴息的扶贫小额贷款。

甘肃农信通过加强和农业、财政、企业、担保、保险等部门的协作，实行多方风险分担，甘肃农信、保险、担保作为小额信贷风险的相关方多方加强合作，整合资源，实现风险管理联动模式，建立风险信息共享机制，共同开发小额信贷模式、信贷产品形成利益联合体。全面提升甘肃农信风险管理能力，引导各方资源投向低收入人群，实现甘肃农信普惠金融的使命，实现社会效益和经济效益，确保机构的可持续性发展。

甘肃农信作为正规金融机构开展小额信贷有其特殊的优势，如合法的金融机构的地位、资金来源稳定、地方政府的支持与配合、积累了支农支小的丰富的经验等，甘肃农信作为农村金融的主力军，主动担负起践行普惠金融，通过小额信贷在脱贫攻坚中，充分发挥自身优势，积极研发创新小额信贷新模式、新产品，着力強化信贷扶贫力度，为甘肃省打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会做出了巨大的贡献实现了其社会绩效。

（兰州财经大学长青学院）

参考文献：

[1]杜晓山.发展农村普惠金融的思路和对策[J].金融教学与研究，2015（3）：3-12

[2]杜晓山.注意发展两类扶贫金融类组织 缓解商业金融扶贫困境[J].金融时报，2017（1）：33-44

[3]《小额信贷在中国》丛书编委会.小额信贷在中国—艰难前行的公益小额信贷[M].北京：中国财政经济出版社，2013.