我国商业银行中小企业信贷风险管理研究

王张锁

【摘  要】在经济新常态下，我国商业银行中小企业信贷业务面临着机遇和挑战。中小企业发展迅速，在推动就业、增加税收等方面起着重要作用。但其自身稳定性弱、风险大，使得商业银行对其谨慎放贷，中小企业融资难成为制约其发展的一大重要因素。论文通过对我国商业银行中小企业信贷现状及其风险形成进行分析，对商业银行中小企业信贷风险管理提出相应策略和管理措施。

【Abstract】Under the new normal of economy， China's commercial banks are facing both opportunities and challenges in the credit business of small and medium-sized enterprises. Small and medium-sized enterprises develop rapidly and play an important role in promoting employment and increasing tax revenue. However， due to their weak stability and high risk， commercial banks lend prudently to small and medium-sized enterprises. The financing difficulty of small and medium-sized enterprises has become an important factor restricting their development. Based on the analysis of the current situation and risk formation of the credit of small and medium-sized enterprises in China's commercial banks， this paper puts forward corresponding strategies and management measures for the credit risk management of small and medium-sized enterprises in commercial banks.

【關键词】商业银行;中小企业;信贷风险

【Keywords】commercial banks; small and medium-sized enterprises; credit risk

【中图分类号】F832.4;F276.3                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）04-0007-02

1 商业银行中小企业信贷现状

随着我国的经济发展，中小企业的数量迅速增长，达到了我国企业总数的99%以上，在促进经济增长、吸纳劳动力和技术创新中发挥着越来越重要的作用。对于中国的GDP贡献高达60%，将近50%的税收贡献，及为城镇提供了80%以上的就业机会。中小企业成为国家经济增长及扩大就业的重要支柱，在宏观政策中起着必不可少的作用。

目前，国内的中小企业资金来源主要有两种方式：直接融资和间接融资。由于我国国内资本市场发展不成熟，大多数中小企业不具备资本市场融资能力，而只能选择银行融资，即间接融资。然而一方面中小企业受制于自身规模较小，信誉低，抵押担保不足;另一方面，商业银行对中小企业信贷的管理机制不完善，贷前调查不足，贷后监管欠缺，导致了大部分银行对中小企业的信贷采取了较为谨慎的态度。

从市场角度进行分析，资金作为稀缺商品，想要得到有效配置就必须权衡风险、利率等多方面的因素。中小企业虽然利率相对较高，但相应的风险也更高，形成坏账的可能性更大。相比较而言，大企业的利率虽然相对较低，但其抗风险能力更强。在回报承受范围之内，银行更愿意将资金借贷给大企业，这便直接导致了银行对中小企业的借贷矛盾日益加剧。

2 商业银行中小企业信贷风险分析

随着中小企业的规模和数量不断扩大，中小企业所获得的融资和其对社会所作出的贡献愈发不成正比，要想解决商业银行与中小企业之间的借贷矛盾，就必须对商业银行中小企业的信贷问题进行分析。

2.1 缺乏中小企业信用数据库

现阶段，商业银行虽然能够依据中国人民银行的企业征信查询系统录入目标企业的信息，但由于企业征信查询系统更新较慢，信息内容的时滞性便有可能导致商业银行对目标企业的风险评定出现偏差。另外，通过企业征信查询系统所获得的信息有限，并不能完全作为评定依据。商业银行内部对中小企业的信息整合不足。商业银行所获得的关于中小企业的信息大多来源于中介机构对中小企业财务报告分析、资产评定等一些基本层面的分析。由于我国中介机构行业良莠不齐，该类分析报告以及数据结果并不完全具有准确性和可信度，缺乏对该类信息的删选整合，难以合理运用来作为对中小企业评定的依据。

信息库的缺乏还会导致银行内部信息不对称。商业银行的信息主要来源于信息搜集者和信息管理者，而最了解中小企业的是银行的一线客户经理，信息完整性的缺乏会导致客户经理对所得到的信息理解产生偏差。

2.2 中小企业抵押担保不足

我国商业银行为企业提供贷款时更加倾向于土地、不动产抵押贷款，而中小企业相对大企业而言，固定资产、机器设备较少，资金压力较大，生产初期大多通过租赁的方式获得土地和不动产，使得其抵押品有限，抵押能力受限，抵押融资的困难直接导致了中小企业的融资不足。另外，金融机构针对中小企业设计的抵押担保产品较为单一。一方面，由于金融机构针对中小企业产品的研发意愿不高;另一方面，中小企业的融资大多依靠担保公司担保，自身的资产涉及面不广，难以满足抵押担保产品条件。

2.3 信贷风险预警机制不健全

由于大多数中小企业借贷规模较小，商业银行对中小企业的风险管理的措施相对简单，缺乏完整的风险预警机制。受制于风险预警机制的风险识别、风险评估能力的不足，商业银行很难做到实时监控以及量化管理。中小企业占据超过企业总数的99%，其规模差异较大，行业跨度较广，而不同行业的预警系统不同，这就要求商业银行具备完善的风险预警机制以及专业的、经验丰富的专业团队对各类中小企业实现专业化风险管理。而恰恰现在大多的商业银行不具备完整的风险預警系统，风险管理人才缺失，管理人员的素质和专业水平不足以满足风险预警系统的要求，难以做到及时有效地实现风险预警。

3 商业银行中小企业风险管理策略

针对以上商业银行中小企业信贷中存在的问题，下面分别从信用风险评级指标、抵押担保制度、信贷风险预警监控以及风险内控机制四个角度分别对其风险管理提出相应的策略。

3.1 改进信用评级指标

信用评级是指根据贷款企业的财务情况、管理模式、经营状况等风险评定指标来确定贷款企业偿还贷款的信用情况，是确保商业银行能够及时有效地收回贷款的重要参考信息。然而，中小企业的财务、经营大多是不规范的，这就要求商业银行必须建立适合中小企业的科学有效的信用评级指标。首先，要将定量与定性相结合。目前，大多商业银行采用SC等定量方法对贷款企业进行信用评级，这种方法虽然能在一定程度上克服大规模数据收集、数据分析，但其弊端也显而易见：难以得到准确的评级结果。并且中小企业的管理水平、财务体制均不健全，定量的评级指标对中小企业的信用评级并不适用。其次，建立动态评级跟踪体制。中小企业贷款具有金额小、频率高的特点，往往具有较大的违约可能，商业银行应当采取动态评级跟踪体制，对贷款的中小企业的人事变动、法律诉讼等事件进行动态跟踪，及时调整信用等级。最后，将信用评级与行业分析相结合。我国中小企业成千上万，遍布各行各业。各种行业的风险情况、经营模式、发展前景不同，这就导致了各行业的信用评级指标不同。商业银行应当将信用评级与行业特点相结合，建立不同的评级标准，并且随着贷款模式的改变，完善中小企业信用数据库系统。

3.2 落实信贷风险预警监控

长期以来，商业银行对信贷的风险预警监控一直没有足够的重视，而中小企业的经营稳定性较弱，一旦发生意外事项，商业银行的贷款便很难追回。因此，商业银行应当将风险把控的重心由风险后处置转移到风险前预警，达到防患于未然的效果。在大数据的社会背景下，商业银行应当实现数据库数据化，实现风险预警自动更新，实现实时监测。往往企业的风险预警有较为明显的提示，如分析师出具的意见书、企业的银行寸头的减少以及企业的破产经历等，通过数据库的实时更新易于实现风险预警。而不易察觉的信号，如企业的运营环境的变化、企业管理层的改变，就要求商业银行具备专业的风险预警团队对目标企业进行风险分析。

3.3 加强信贷风险内控机制建设

不良的内控机制产生的漏洞很有可能会导致客户经理为图私人利益而与贷款企业私下勾结，从而损害银行利益。为降低不良信贷的发生率，信贷风险的内控机制建设同样是重中之重。

商业银行应当及时更新风险内控机制，确保风险内控机制与信贷业务发展相匹配;将贷款业务的贷款与审查相分离，确保两种部门之间相互监督，减少内部风险;积极与贷款公司交流沟通，谋求双方积极健康的贷款行为;培养银行内员工的自我素质，培养集体意识、法律意识，树立正确的职业道德观，杜绝私人利益损害集体利益;完善产品定价体系，减少内部产品定价的随意性。

4 结语

在我国市场经济迅速发展的情况下，中小企业对宏观经济的贡献日益加大，但其所获得的银行融资却与其贡献不匹配，本文就商业银行中小企业信贷风险展开研究并得出以下结论：①商业银行中小企业信贷主要面临的问题有：对中小企业的信用数据库的缺少，风险评级的参照不足;中小企业抵押担保不足，抵押担保积极性不高;商业银行风险预警机制不健全，风险防控不足;信贷风险内控机制不健全，更新缓慢，内部文化教育欠缺。②针对商业银行信贷风险管理中出现的种种不足，商业银行应当改进信用评级指标，建立中小企业信用数据库;为中小企业设计抵押担保产品，调动其融资积极性;落实信贷风险预警监控，实现实时监测;加强信贷风险内控机制建设，提高银行内部文化素质。

【参考文献】

【1】周群.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究——以N银行苏州分行为例[D].苏州：苏州大学，2016.

【2】钱龙.信息不对称与中小企业信贷风险缓释机制研究[J].金融研究，2015（10）：115-132.

【3】陈燕萍.商业银行中小企业信贷风险管理研究[D].北京：中国科学院大学（工程管理与信息技术学院），2015.