科学构建中央企业廉洁风险防控体系研究——以某军工企业集团为例

马志伟、戴品华、樊召锋、荣思远、黄琦 /中国航天科技国际交流中心

一、对某军工企业集团廉洁风险防控现状的调研与分析

1.调研概述

（1）调研方式

为更加全面地掌握中央企业廉洁风险防控现状，本研究以某军工企业集团为例，从廉洁风险防控认知、风险来源、风险监控、原因分析及对策措施等维度编制调查问卷，采用微信扫码答题界面进行答题的方式，开展相关调研工作。

（2）调研对象

来自某军工企业集团共计2815 人参与本次调研，具体分布和背景特征如表1、2 所示。从中可以看出，此次调研具有较高的针对性和实效性。

2.调研结果

（1）对党和国家有关反腐败信息的关注情况

系统构建廉洁风险防控体系，需要全方位掌握廉洁风险防控信息。对有关反腐败信息关注度的调研结果显示，48.99%的被调研人员表示非常关注，43.42%表示偶尔关注，仅有7.51%很少关注或者不关注。

（2）对反腐倡廉工作重视程度的认知情况

调研结果显示，78.19% 的调研人员认为本企业对反腐倡廉工作比较重视或非常重视，14.14%认为重视程度一般，近8%认为不够重视甚至不了解。按照李克特5 级（即Likert5 点评分赋值），结果为4.04±1.017，转换百分数为80.8 分，属于常规意义上的80 分优良区间标准，表明该军工企业集团反腐倡廉整体重视程度尚可，但仍有提升空间。

（3）对开展廉洁风险防控工作的熟知情况

调研结果显示，54.24%的调研人员对本企业开展的廉洁风险防控工作比较清楚或非常清楚，39.11%表示知道一些。进一步针对不同年龄段及工龄人员在企业廉洁风险防控工作熟知度的认知差异进行对比，结果如表3 所示，不同年龄段人员对所在企业廉洁风险防控工作熟知度的认知对比呈现显著性差异（P＜0.001），46～55 岁年龄段人员得分最高并显著高于45 岁以下者（P＜0.05）；不同工龄人员也呈现显著性差异（P＜0.001），工龄20 年者得分显著高于其他不同工龄段（P＜0.05）。

表2 调研对象背景特征

表3 不同年龄段及工龄人员对本企业廉洁风险防控工作熟知度的认知对比结果

（4）对开展廉洁风险防控工作必要性的认知情况

调研结果显示，55.31%的调研人员认为开展廉洁风险防控工作非常有必要，41.71%认为有必要。进一步对员工违纪违法问题应持的态度进行调研，结果如表4 所示，89.77%认为要坚持有腐必查，严格按规定执行。

（5）对所在岗位廉洁风险防控责权内容的认知情况

构建科学的廉洁风险防控体系除了要在认知上重视外，还要对本职岗位的权责及风险点有清晰的认知。调研结果显示，90.48%的调研人员对所在岗位权责内容非常清楚或者比较清楚。

3.廉洁风险来源调研结果

（1）廉洁风险主要来源分布

掌握廉洁风险的来源是科学构建廉洁风险防控体系的必要环节，当前廉洁风险来源排首位的是廉洁从业风险（65%），其次是思想道德风险（49.27%），如表5 所示。

（2）当前领导干部面临的主要廉洁风险

在廉洁风险防控体系中，“关键少数”是防控的重点对象，权权交易和纵容特定关系人以权谋私成为最主要的廉洁风险来源（76.25%），违规接受礼品礼金、宴请服务也超过了一半（52.29%），如表6 所示。

表4 对员工违纪违法问题应持的态度调研结果

表5 廉洁风险来源分布情况

表6 当前领导干部面临的主要廉洁风险

4.廉洁风险防控现状

（1）廉洁风险防控效果

廉洁风险防控效果重点从整体风险防控效果及对领导干部加强监督约束的成效两个方面来体现。调研结果显示，廉洁风险防控效果、当前领导干部加强监督约束成效均得到了一定认可（77.62%、77.47%），但也有超过20%认为成效一般或没有成效，表明当前对领导干部加强监督约束的成效还有待提升。

（2）廉洁风险有效监督模式

廉洁风险监督的成效某种程度上取决于所采取的廉洁风险监督模式，排序第一的是审计监督（64.39%），随后是纪检监察监督、群众监督、巡视监督，如图1 所示。

（3）廉洁风险防控主体作用发挥情况

在廉洁风险防控中，能够有效发挥监管作用的组织或人员相对宽泛。调研结果如图2 所示，纪检监察部门是廉洁风险防控中最能发挥作用的主体，占比达75.04%，其次是党委（党组），占比为51.69%。此外，职工群众和审计部门等也能发挥相对较大作用。

（4）当前廉洁风险防控在制度层面存在的问题

调研结果显示，当前廉洁风险防控在制度层面存在的问题中排序第一的是相关制度缺乏配套实施细则、操作性不强（70.82%），其次是制度执行力不强（57.37%），这两个问题有一定的相关性，显示制度建设还有很大优化空间。

5.产生廉洁风险的原因

（1）廉洁风险产生的主要原因

调研结果显示，缺乏有效的内部控制机制是产生廉洁风险最主要的原因（52.01%），详情如图3 所示。

（2）领导干部产生廉洁问题的主要原因

图1 廉洁风险有效监督模式

图2 廉洁风险防控中主体作用发挥情况

图3 廉洁风险产生的主要原因

调研结果显示，在导致干部产生廉洁问题的诸多原因中，对权力的制衡不够，以及权力过大、集中是最主要的原因，占比均过半，详情如表7 所示。

（3）影响干部监督管理效果的客观原因

调研结果显示，监督管理环境不佳、重经济发展和任务完成、轻干部管理监督，成为影响干部监督管理效果的第一客观原因（46.11%），详情如表8 所示。

6.对廉洁问题对策措施的调研情况

（1）在如何提升个体廉洁能力方面

每年接受单位的廉洁教育是提升个体廉洁能力的重要途径。调研结果显示，70.98%的调研人员认为每年5 次或5 次以下廉洁教育是相对能接受的频率。80.48%主要通过单位组织学习来获取信息，其次为网络学习平台（76.85%）和报刊杂志（54.03%）。

（2）在如何提升廉洁从业意识方面

调研结果显示，30.91%的调研人员认为，依规依纪依法惩处不廉洁行为能够起到较强的警示教育效果。进一步对关于掌握违纪违法线索后的行为反应进行调研，超过一半的人员选择匿名积极举报（51.87%）。

（3）在廉洁风险防控措施方面

调研结果显示，严惩腐败分子（68.8%）、严格对主管领导问责（51.83%）成为第1 位和第2位的廉洁风险防控措施，其次是加强廉洁教育（36.85%）、强化纪检监察部门监督职能（36.32%）等，详见图4。

表7 干部产生廉洁问题的主要原因

表8 影响干部监督管理效果的客观原因

二、中央企业廉洁风险防控体系的构建原则及构成要素

1.构建的基本原则

中央企业廉洁风险防控体系构建首先要遵循全面从严治党的要求，其次要坚持机制规范化、管理精益化，确保廉洁风险防控机制适应反腐倡廉建设新要求和企业发展新情况。同时，还要遵循系统观念，为系统化构建企业廉洁风险防控体系提供强有力的支撑。

2.中央企业廉洁风险防控体系的主要构成

基于廉洁风险防控体系建设的系统化集成思路，本研究从岗位管理体系、廉洁风险辨识、廉洁风险评估、廉洁风险防控以及信息沟通机制等5 个维度入手，提出中央企业廉洁风险防控体系五度模型（见图5），以全方位推进中央企业廉洁风险防控体系建设。

（1）岗位管理体系：为辨识风险源提供科学支撑

根据调研结果，某军工企业集团对反腐倡廉工作的重视程度评估得分为80.8 分，表明仍有部分企业不够重视反腐倡廉工作的现象。因此，提高对反腐倡廉及廉洁风险防控工作的关注程度，能够为廉洁风险防控提供基本遵循。应精细化梳理业务流程，关注重点业务领域内的廉洁风险，依据有关制度规范提出差异化防控要求。

（2）廉洁风险识别：准确找到廉洁风险防控来源

图4 廉洁风险防控措施调研结果

图5 中央企业廉洁风险防控体系五度模型

调研结果显示，当前廉洁风险的主要来源是廉洁从业风险等，领导干部面临的最主要廉洁风险是权权交易和纵容特定关系人以权谋私，因此，要对企业中各项业务流程进行分析研究，找到各岗位或业务流程节点中的关键环节，定义其风险类型，分析可能引起的各种后果。

（3）廉洁风险评估：科学评定廉洁风险等级高低

在廉洁风险防控体系中，要围绕中心工作，认真查找工作中可能出现的各类风险，并按照风险发生几率和危害程度科学划分等级、提出防控预防措施。同时，结合中央企业实际，开展定期风险评估、专项风险评估以及专题风险评估等廉洁风险评估。

（4）廉洁风险防控：依据评估结果明确应对措施

在对廉洁风险辨识及评估的基础上，结合不同人群在廉洁风险防控中存在显著年龄效应和工龄效应的调研结果，实行分级管理、分级负责的办法，精准施策，对不同等级的廉洁风险明确防控责任主体。同时，建立健全现代法人治理结构，明晰各级各类人员的职责权限，形成决策执行分离、管理监督制衡的工作机制。

（5）沟通反馈机制：严格遵循廉洁风险闭环思维

廉洁风险防控体系的各个环节都需要用信息来进行联接，并通过沟通反馈来指导相关活动。为了充分发挥信息在廉洁风险防控中的作用，应利用各种收集、整理、分析技术，结合单位发展实际及业务特点，建立涵盖廉洁风险管理基本流程和内部控制系统各个环节的廉洁风险信息管理系统。

三、系统构建中央企业廉洁风险防控体系运行保障机制

1.系统构建顶层组织管理架构

在中央企业实施全面廉洁风险管理，采用对各类风险进行分层、分类和集中管理相结合的工作模式，明确事前预防、事中监控、事后处置3 道防线。董事会等决策机构，对风险管理组织建设、重大风险识别评估实施决策，并确定重大风险防控方向。在信息沟通上，要融合不同领域的风险管理信息，促进资源调配。

2.全面构建廉洁风险分类分级管理机制

为了更好地落实廉洁风险管理责任主体，各业务部门负责各自领域的风险管理，归口部门负责统筹风险管理机制建设，所属企业层面负责组合风险及评估；风险监管部门负责重大风险的评估及跟踪监控；企业管理层负责重大风险的统筹决策部署。同时，明确风险管理联络主体职责，推动形成纵向风险管理联络机制。

3.构建与中央企业战略管控相适应的廉洁风险管理机制

在中央企业全面风险管理体系框架下，各所属企业基于管理架构、业务机构、经营规模等特点，重点建设能够独立运转、完善的廉洁风险管理子体系。各部门根据承担的业务特点，针对关注的风险方向，通过提出指引、修订制度等方式，对职责范围内的风险进行识别、评估并采取相应管控措施。

4.健全内部与外部相结合的廉洁风险防控监督机制

科学的廉洁风险防控体系应基于PDCA 闭环系统构建，一是切实抓好企业厂务公开，保证职工群众的知情权、参与权和监督权；二是对“三重一大”决策事项及领导干部职务消费等在一定范围内公布，接受干部职工监督；三是坚持和完善职工群众民主评议企业负责人制度，充分发挥职代会、工会组织的民主监督作用。

5.建立企业廉洁风险防控建设问责追责机制

结合本调研结果，一是加大对违法违纪问题的查处力度，对违规违纪违法干部“零容忍”；二是建立责任追究机制，对不属于“三个区分开来”范畴的重大决策失误、重大财产损失、选人用人失察等及时进行问责；三是强化公开通报制度，将违规违纪违法问题的查处情况公之于众，从根源上遏制违规违纪违法问题。

四、构建中央企业廉洁风险防控体系的措施及建议

1.选择试点单位

可选取中央企业内3 级企业作为试点单位，这些企业具有一定的人员规模、经营规模以及规范的现代企业制度建设，若有完备的董事会建设，则需要“三重一大”决策清单及决策流程等配套相关规范。

2.有效组织实施

一是组织管理及动员，制定详细工作计划及实施方案；二是风险排查及评估，列出风险清单并开展科学合理评估；三是风险防范与监控，及时预防各种可能发生的廉洁风险；四是修正反馈及完善，对廉洁风险防控系统的设计和运行效果进行评价并不断健全。这4 个阶段是一个循环闭合系统，相互促进以确保做好廉洁风险防控体系建设。

3.相关措施建议

在实施廉洁风险防控建设中，一是加强制度建设，严格落实党规党纪及相关制度要求；二是完善监督工作体系，构建大监督格局；三是强化干部选用管理，重在防患于未然；四是不断优化激励约束机制，使之与市场规律要求相契合、与企业发展相匹配。

廉洁风险防控体系建设是一项任重而道远的系统工程，在当前全球经济一体化和中国经济高速发展的背景下，加强廉洁风险防控体系建设是迫切需要解决的现实问题。科学构建中央企业廉洁风险防控体系，探索研究中央企业廉洁风险防控体系建设方向，有助于营造风清气正的企业运营环境，确保中央企业主业良性发展，为实现高质量发展，建设世界一流企业目标提供重要支撑和保障。▲