加强集团企业资金管理研究

邱年香

[摘 要]随着改革开放，国内的经济有了突飞猛进的发展，在市场经济环境下，会面临外部巨大的竞争压力。集团加强对内部资金的控制，提高资金的运作效率以及资金的使用价值，才能够保证集团平稳发展，以获得更大的盈利空间。只有在集团内部建立完善的管控体系和资金控制机制，才可以增强集团财务的运作效率，以及提高集团的财务管控能力。在未来，集团要增强资金管控的精细化，确保单位的资金可以被合理分配。

[关键词]集团企业;资金管理;问题及对策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.107

1 集团企业资金管理的概述分析

在集团运营期间，集团的日常经营活动离不开资金的支持，资金也是整个活动开展和集团发展的血液。只有保证资金使用安全合理，才可以推动集团稳健经营。在集团经营中，资金管理内容范围比较大，包含资金使用方向、资金审批、资金拨付，以及资金运营过程的监督控制。在集团公司的经营中，资金的管控目标就是确保资金可以被合理地配置、使用和资金的安全。因而，集团利用各种监控手段，去保证集团内部整个资金链条的稳定，为各部门、各下属企业提供充足的发展资金，来增加业务的运作实力。集团要秉持着合理利用资金、节约利用资金的原则，来推动各业务活动开展。在集团内部建立资金预算机制，确保集团内各项业务资金被合理地调配。

2 集团企业资金管理的问题分析

2.1 资金管理的意识比较淡薄

国内部分公司对集团内部的资金管理工作不够重视，高层领导人员未能认识到资金控制对整个集团经营活动带来的重要作用。很多财务人员认为管理资金就是管钱，这是对资金不正确的认识。部分集团的融资渠道过窄，在开展产品生产经营中，需要大量规模的资金，才能够维持生产过程的运作。集团就会向银行及外部金融机构贷款，但是融资人员应用的融资方式不恰当，从而造成后期集团的还本付息压力增大。在集团内部缺乏完善的资金控制体系，集团财务人员对于资金运作管理不够重视，很多职工认为只有将集团内部的现金管理好，就完成了资金控制的任务。但是资金管理的范围不仅局限于内部的现金资源，也包含了融资资金、专项资金等内容。集团在资金管理方面的创新力度不足，也是当前集团资金管理工作的一大重要问题[1]。

2.2 资金使用效率较低

在集团经营中，部分集团并没有在内部制订年度的资金运作计划。很多公司没有根据经营计划，来编制资金计划方案，这样就会造成对集团内部的资金控制工作力度不足。在部分集团内部，也没有建立一个信息化的资金管控平台。很多经营层人员通常是依靠自身的工作经验来管理资金，而不是应用信息化管理的方式，去开展资金的分析和资金运作过程的监控。部分资金管理人员在执行计划期间，执行得比较随意，对内部制定的总体资金预算方案重视度不足。在开展生产经营中，外部的各类因素都会对集团内部的生产经营带来一定影响，这样也会影响到集团内部资金的正常运转。部分业务发展规模过快，而挤占了其他业务的经营资金。在部分单位内部，由于对资金配置不合理，而造成闲置资金较多，降低了资金的使用效率[2]。

2.3 资金投资比较随意

国内部分集团内部的高层人员在开展对外项目投资期间，由于对外部的项目没有更深入的研究，就将资金投给项目，这样会产生集团产生资金浪费、资金损失的重大问题。很多投资人员没有对外部的市场进行充分的调研，就开始盲目的决策，这样会带来更大的资金管理风险。部分集团的决策者对未来集团的经营没有制定发展规划，很多集团的经营人员都是按照集团领导自身的想法来执行工作，使用资金时也没有去按照制度来执行。

3 增强集团企业资金管控能力的途径研究

3.1 提升集团内部职工的资金管理意识

在集团经营期间，集团的高层领导人应给予内部资金管理工作一定的政策支持和人才保障，来提高集团内部职工对于资金管控的认识和理解。很多集团由于资金链断缺，而造成集团的倒闭问题比较常见。首先，高层领导人要以身作則，来合理地使用资金，将资金分配给集团的重要经营活动，提高资金的使用价值。高层领导人员要认识到不同集团企业发展阶段对于资金的需求，根据集团内部不同业务经营需要来分配资金。集团内部的高层领导人不仅要储备大量的资金管控知识，也要给内部的职工开展先进的资金管理理念、管理方法的讲解，以便提高职工的资金控制水平。给职工渗透新型的资金控制意识，要求职工在自身的作业工作中，去合理使用资金资源;在业务运行中，降低业务经营成本，来节省资金。

3.2 建立资金的监督体系

在集团企业经营中，资金管理是集团内部的一项重要财务活动，也是整个集团经营的重心。只有保证集团内部有良好的资金链，才能够维持各类经营活动或净运转。因而，就要在集团内部建立一套系统的资金控制体系，建立资金的监督机制。给集团内部建立资金管理的监督部门，配备相应的资金监督岗位。根据集团企业自身经营的状况、业务使用资金的特点，来制定资金控制体系。制定的资金体系要涉及集团内部各个经营业务，才能够加强对各业务经营活动的资金监管。这时，集团通过建立的内控资金监督体系，就可以及时发现资金管理存在的不良问题，来优化设计资金管控机制。因此，在未来的集团经营中，要加强对单位资金管理的监督，来提高资金的控制质量[3]。

3.3 开展资金的集中管理

在集团内部，要建立资金的管理平台，对集团总部子集团和各业务部门内部的资金集权集中，来用于开展业务的投资等活动。集团总部在内部建立资金管理中心，可以利用财务中心的资金集中功能，汇集各业务单元、子集团内部的闲散资金，来用于成员单位的融资活动。财务中心可降低融资的成本，以低于市场的贷款利息，来给需要融资的成员单位拨付资金，这样就会降低整个集团内部的整体资金使用成本，以提高资金的运作效率。在集团经营中，转变现有的分散资金管理模式，开展资金集中的管控，优化设计集团内部的资金链条，以实现集团内部各成员单位之间的资金高效运转。集团可以应用信息化技术，如大数据、云计算等高端技术，去构建资金平台。资金管理人员利用大数据来挖掘分析资金中存在的问题，了解集团内部各业务对于资金的具体需求，来提高资金的运转质量。开展资金的集中化管控是当前集团资金管理的重心，只有开展资金集中管控，才能够促使集团内部各个业务部门资金的高效流转，提高集团内部资金的运作效率，也能够保证资金使用的安全，维持集团资金链的稳定。

4 结论

在集团日常经营中，资金对整个集团的业务发展和整体经营有着至关重要的作用。资金的稳定也是集团经营发展的前提，因而在集团日常生产、产品研发、销售和供应链管理中，要优化设计集团内部资金控制模式，建立资金的集中管理平台。应用先进的信息技术，来搭建资金信息管理系统，将资金的信息系统与集团内部的财务系统相衔接，并与集团内部的业务系统相连起来，这样才能够增强集团内部信息系统、资金数据的高效流转，为高层领导人员提供重要的数据信息，在集团内部要优化设计资金控制机制，建立资金的监督部门和监督机制，来实现对资金运营管理各环节的全方位控制。在现代化的经营当中，实现资金的集中管理，会有利于集团的整体发展，提高集团内部资金运作的效率，减少资金闲散而给集团带来的不良影响，以及加快闲散资金的运转，为集团带来较大的经济效益。

参考文献：

[1]杜修峰.集团公司资金管理模式探讨[J].会计师， 2018（7）：23-24.

[2]赵雪琴.如何做好集团公司的资金管理[J].经济视野，2018（1）： 90-90.

[3]王瑜.浅析企业集团资金管理存在的问题及对策[J].中国商贸，2019（6）：110-111.