集团公司资金管理的问题及对策

杨仙若

[摘 要]近年，随着国内经济水平持续稳定的上升，集团公司通过投资、并购、上市以及企业的重组，来提高集团公司的经营规模和资产规模。通过增强公司单位内部的资金管控力度，能够保证单位内部的经营活动可以获得充足的资金供给。集团公司也可以通过开展多元化的经营，来拓宽公司的经营范围，但是在开展多元化经营期间，也会对单位内部的资金管控带来严峻的挑战。

[关键词]集团企业;资金管理;问题及对策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.071

1 资金管理对于集团公司经营的重要意义

资金的科学管理会直接影响到集团公司整体的业务运作，也会影响到集团公司未来的业务发展。因而，公司就要将现有的资金管理制度进行优化，并加强对单位内部信息流资源的合理管控，并建立信息化的资金管理系统，来对各业务单元内部的资金使用、拨付、资金调度等进行全过程的管理。优化集团公司的资金结构，以降低单位内部的资金使用成本，来提升公司的整体经营效益[1]。

2 集团公司资金管理的现存问题

2.1 资金管理意识相对比较淡薄

部分集团公司尽管有比较完善的法人治理体系，但是在开展集团公司的重大投资事项时，缺乏投机决策的管理意识;并且，在集团公司内部，也未能够建立董事会、监事会和经营管理层之间的制衡机制和监控制度。在国内，有部分集团公司内部的高层领导人员认为将业务效益提升，以及拓宽公司的净利润空间，才是单位内部的核心管理工作，而不够关注单位内部的资金运作;也有部分集团公司在开展投融资活动期间，为了保证业务顺畅运作，而人为地去破坏制度的有关条款，以及不遵守制度规范，而造成资金管理制度成为形式。

2.2 资金信息流动不顺畅

在国内的部分集团公司经营中，企业仍然采用手工记账的方式来管理单位内部的各项资金，未能够建立先进的信息系统，来实现资金的信息化管控。由于集团公司的业务链条比较长，并且业务规模大，这样就会在集团内部形成大量的子公司。公司通过信息化的手段，来监控单位内部各子公司的运作状况，以监控单位内部资金流量状况。但是部分集团公司内部的资金系统功能不够完善，以及资金管理流程混乱，而影响了资金的正常运作效率，这样就造成单位内部的资金数据不能够及时地传达到财务部门，这也会影响到集团公司内领导人员的投资决策活动，不能够帮助高层领导人去准确地了解单位内部的资金使用情况，以及了解单位内部现有的现金资源[2]。

2.3 公司内部资金不够集中

由于集团公司的规模比较庞大，而且分公司数量众多，各子公司经营范围、业务领域、经营模式不尽相同，这就给集团总部带来较大的管控压力和管控难度;也有部分子公司内部的现金流比较充裕，但是有的公司经营不善，而造成资金短缺的不良问题。此时，集团公司就要在单位内部建立统一的资金管理平台，来开展资本的运作。但是部分集团公司未能够在单位内部建立统一的资金管理机制，以及不能够将各子公司、分公司的资金集中到总部的财务公司内，这样就丧失了单位的集中统一管理的作用，而造成集团公司整体的资金运作效率不高。在集团公司的经营期间，会受到外部各类政策因素、市场环境因素带来的影响，给单位内部的资金管理带来一定的管理风险。但是国内部分集团公司在单位内部并没有成立系统的财务风险管控体系和相应的风险管控机制，在公司的迅速扩张阶段造成单位内部的资产负债率过高，而给公司带来较大的偿债压力。这些都是公司对于单位内部的资金防控能力、控制力度不足，而造成公司的资金链断裂。通过调研分析，发现国内部分集团公司多数都是由于资金链断裂以及公司对于单位内部的资金运作不够科学，也不够规范。

2.4 资金计划、预算不严谨

国内很多民营公司的主要经营负责人对对外投资的资金使用不严谨，随意性较强，经常存在年初无投资预算资金。资金计划编制人员制订的资金计划方案与公司经营计划衔接不上，导致各项目运行分配资金不合理。所以，公司加强对项目运作期间事前资金的预算、事中预算资金的管理以及事后资金使用的评估。

3 集团公司资金管理的对策研究

3.1 提高资金管控意识

集团公司要在开展经营期间，提高单位内部职工对资金控制的重视程度，以及提高单位内部人员的管理意识。首先，需要公司的决策人员将单位内部的资金控制工作投放于公司的经营战略位置，尤其在单位内部，要制定“三重一大”的经营决策，组织财务人员针对公司内部的大额资金交易等情况，来制定相应的资金管理机制;优化设计公司的大额资金管理流程、決策步骤，以及对大额资金的交易支付等各环节进行严格的控制，还要在资金管理体系中，设置资金拨付、调动的审批权限，以及加强对资金付款、资金应用的监管;要组织财务人员对公司内部资金调拨、资产管理以及大宗设备购置和大额资金的运作管理等相关事项进行细化，并建立科学的资金管控机制，以增强单位内部资金控制力度。

3.2 构建资金管理系统

集团公司在内部建立完善的资金管理系统，引入外部新型的大数据技术和互联网技术，来构建资金信息管控平台。建立的资金信息系统要包含公司内部的资金账户管理、资金监管以及单位内部的融资管理等各项功能，来提升公司的资金控制能力。此外，公司还要在系统内部构建资金监督的管理功能模块，并加强对各子公司资金使用、资金进出、支付等各环节的动态监督。将各子公司的资金运作放置于总部的管控内部，公司总部可以掌控好单位内部各个账户资金存量和流量的状况，公司也需要对单位内部人为报送数据的真实性和合法性进行一定的分析研究，并科学地调度公司内部各项资金，保证各业务资金可以被科学分配，确保单位内部资金使用、拨付、进出的平衡。将集团公司的资金系统与银行进行对接，这样就会提高公司内部资金流动的效率[3]。

3.3 加强公司资金的集中管理

集团公司经营期间，要组织单位内部的财务人员构建资金集中管理平台，归集各自公司的闲置资金;将总部资金纳入集中平台来集中管理，这样就可以在集团公司总部建立一个庞大资金池，以便为各子公司提供融资服务和投资服务。资金池的建立会直接提高集团的融资能力和投资能力，并且增强对单位内部资金的合理使用。将集团资金进行归集，结合集团整体的经营状况，来建立收支两条线的管理模式，并实现各分子公司资金的集中上缴和下拨两条线的监控。科学地调度集团的资金，确保资金可以被科学分配，以及向集团重点经营业务倾斜。财务部门通过统筹分析各子公司的资金需求，避免子公司因为资金的集中上缴，而产生了资金困境的不良问题;集团公司通过统筹分配单位内部资金，将其他子公司内部富裕的资金归集，来为资金短缺的下属单位提供融资投资服务，以便各子公司单位之间的资金调拨;通过建立集中资金的管理平台，可以降低公司整体的融资成本，这样会优化集团整体的资产负债结构。

4 结论

随着国内市场经济的不断发展，集团公司的规模也逐步扩大，并且集团公司内部的资金量规模的提升，给公司带来资金管理压力。公司要建立完善的资金管理体系，以及提高单位内部职工对于资金控制的意识;也要在单位内部建立资金集中平台，这样会提升整体的资金运作效率。公司也要在单位内部建立资金管理平台，利用信息化的手段开展资金的运作，以及加强对资金使用、调拨、支付等各环节的监督。

参考文献：

[1]李彦英.国有集团企业资金管理问题及对策研究[J].财讯，2019（2）：56-57.

[2]侯佳蓉.企业集团财务共享资金管理问题及对策探讨[J].中国商论，2019（11）：89-90.

[3]安巧芝.集团公司资金集中管理问题及对策探讨[J].中国商论，2019（16）：56-57.