出口信用保险机构运营情况国际对比分析

陈锦

摘要：出口信用保险制度是保护国家出口利益里面最重要的一个机制。现在已经有很多国家建立了符合自己国家国情的出口信用保险模式。我国经过不断的努力在2010年的时候，中国信保出口信用保险总额和海外投资保险承保金额在全球官方出口信用机构上都已经排名第一。文章通过对比我国出口信用保险机构和Eulerhermes、Atradius、Coface等国家的出口信用保险机构的数据信息分析中国出口信用保险机构在业务上和国际之间的不同，并从中找出一些改进措施。

关键词：出口信用保险;运用情况;对比

出口信用保险就是承保出口商在经营出口业务的时候因进口商的商业风险或政治风险遭受损失的一种信用保险。出口信用保险的目的是为了推动本国家的出口贸易。出口信用保险就是指出口信用机构对企业投保的货物提供一些安全保障机制。

一、出口信用保险机构的研究

目前在研究出口信用保险机构的时候主要以研究出口信用保险发挥的作用、出口信用保险对出口的影响、国家出口信用保险制度之间的比较这三个内容为主。向在2003年的时候徐海龙和杨汇潮在研究的时候就发现出口信用保险有拉动国家经济和平稳就业的功能。在2007年的时候我国的尹苑生在研究的时候就对我国和法国的出口信用保险制度进行了比较，发现了很多我国出口信用保险制度的缺点。在2014年的时候王旗平认为我国应该加速市场商业化的发展。现在全世界的国家政府都通过贸易来实现自己国家的战略目标，同时还暗指中国、日本。韩国官方出口信贷和出口信用保险机构不能遵守国家的规则，严重影响全球贸易。

二、出口信用保险

出口信用保险属于一种非营利性的保险业务，也是政府对市场经济控制的一种手段。出口信用保险是在WTO补贴和反补贴协议原则上支持的一种出口政策手段。现在全球有15%的贸易额都是在出口信用保險下实现的。因为出口信用保险自身的特殊性，所以政府和中国出口信用保险公司存在一种特殊的关系，国家可以通过中国出口信用保险公司给企业提供适当的政策性出口信用保险支持。出口信用保险的保险标的主要是出口企业的应收账款，包括：买方拖欠贷款、买方因破产无力支付等。出口信用保险的发展策略主要包括：企业外贸部门加强重视出口信用保险，现在每一个外贸出口企业里面的员工都需要增加风险意识，了解出口信用风险对出口的重要性，企业里面还需要制定一套科学、合理的出口信用保险制度，严格规定投保出口信用保险;注意企业对出口信用风险的管理，现在外贸行业的出口信用风险管理都是由经理和财务一起负责，一些大型企业还会成立专门的信用管理部门，目前外贸出口企业规避出口信用风险最好的方法就是既加强出口信用风险管理，又对出口信用保险进行投保;通过保持对外贸易的稳定性的方式增强企业抗风险能力最终达到改变出口信用保险现状的目的，在1999年之前中国企业外贸经营权经常受到限制，出口信用保险发展也非常的缓慢，随着中国对外贸易经营的逐步放宽，多元化的外贸经营也给出口信用保险的发展提供了更好的市场环境。

三、出口信用保险机构的类型

出口信用保险机构在发展的时候虽然有各式各样的经营模式，但是主要模式可以分为以下几种：官方机构、多边机构、商业性公司。官方机构分为：由政府专门设立相应的机构或者由政府部门办理出口信用保险;由政府设立专业的公司或者是由控股公司进行经营;政府委托商业信用保险公司进行代理;由政策性银行兼职办理出口信用保险业务。

四、出口信用保险机构对出口贸易的作用

出口信用保险能够承保政治风险和商业风险两种，出口信用保险机构对出口贸易有非常大的帮助：能够给企业提供对外贸易保障，给出口企业创造良好的条件;出口信用保险能够帮助企业选择贸易伙伴，扩大企业之间的交易机会，给企业增加出口量;出口信用保险还能给企业搭建更多的融资渠道，让企业在资金上得到一定的支持和保障，不会让企业因为资金问题而烦恼;出口信用保险的发展能够代表国家发展的历程，体现国家政策的导向;最后出口信用保险还能帮助企业在出口时减少损失，不管是政策性的风险还是商业性的风险都可以帮助企业避免不必要的损失，保证企业能够正常运营。

五、中、日、韩政策性出口信用保险机构和国家商业性出口信用保险机构财务数据分析

（一）数据与实证分析

1.选择数据的依据

目前出口信用保险机构业务规模能够使用的口径主要有财务数据口径和伯尔尼协会口径两种。两种口径在使用的时候有优点也有缺点。伯尔尼协会口径的优点就是在使用的时候有一定的权威性，同时在记录数据上会非常详细。但是在使用伯尔尼协会口径的时候也会存在一些问题，首先就是在使用的时候数据资料只有协会里面的会员才能进行查询，其次在使用的时候数据都是由会员自己报送，数据的真实性有待考察，最后就是不能呈现国际大信用保险机构集团里面的数据信息。

因为最近这几年我国的会计准则在不断的和国际进行接轨，大大增加了同类数据之间的可比性。财务报告也比之前有了更多的约束力，能够准确的反映出集团整体经营的情况。选择日本和韩国主要是因为其他的都没有单独公布信用保险。

2.数据来源和数据比较

在数据比较的时候选择了6家保险公司2012～2016年的财务报告进行分析，比较6家公司的基本指标。表1是具体比较的财务指标。

因为每个机构在工作的时候使用的口径都不一样，所以在分析的时候根据我国的保险法律和会计制度进行了适当的调整，保证所有数据都有一定的可比性。

（二）数据比较结果和分析

1.业务规模和结构之间的比较

根据表2显示的数据信息能够知道这段时间里面Sinosure公司和Hermes公司属于业务最强的公司和其他公司已经产生了非常大的差距。在保险业务上，每个公司都比较稳定。但是在已赚保费和营业收入上能够看到Sinosure公司在这几年里面上升的非常快，这说明Sinosure公司在逐渐提高对中国出口的承保的支持。

通过表2的数据信息能够发现，这6家公司里面最特殊的就是NEXI，分保比率超过了70%，比率之所以这么大是因为NEXI公司需要向日本贸易保险特殊账户强制进行分保，分保之后的主要责任也会由日本政府进行承担，另外KSURE公司在保险上主要是独自承担保险责任。Sinosure公司和KSURE公司在这几年之间加大了对本国资本品，导致未到期责任准备金率相比较来说比其他公司高。

2.盈利能力比较

根据表3的数据信息能够知道在净利润（税前）里面，最高的就是Euler Hermes。NEXI公司在政府补贴的基础下才达到了微利经营，KSURE公司则处于长期亏损的状态。在分析的时候还发现承保的利润要低于净利润（税前），这说明保险公司里面的其他利润能够保障保险公司总利润的平衡。在WTO组织里面有明确的规定：如果出口信用保险机构长期保持亏损的状态是一种禁止的行为，在表中能够发现我国一直保持盈利的状态，而日本和韩国却处于亏损的状态。

3.运营效果比较

从表4的数据信息能够知道商业型公司和政策性公司之间的差异，虽然三家商业保险公司的赔付成本都能在50%以上，但是因为NEXI主要由政府承担，所以Sinosure公司和KSURE公司的赔付率能够达到80%。从数据的信息还能知道商业性出口信用保险公司的业务质量相对较高。从营业成本率数据上能够发现中国官方机构在投入产出的时候效率最高。

（三）结论和发展我国出口信用保险的对策

1.结论

通过对中、日、韩三国的出口信用保险机构数据和与国际商业出口信用保险公司经营的数据对比分析能够发现以下结论：首先目前我国的出口信用保险规模和运营效率在世界上名列前茅，在业务水平上也一直保持稳定。这些年中国官方出口信用保险在不断的进行发展。其次就是我国的出口信用保險不存在违反WTO规则的情况。从数据的结果还能够证明我国在没有政府补贴的情况下还能够保持盈利的状态。通过这两个结论能够总结出现在我国的出口信用保险制度已经不再是模仿者的状态，而是能够在世界上保持一定的领先状态。但是在发展的过程中还是有一些问题需要在以后的发展中进行改进。

2.发展我国出口信用保险的对策

首先，要放宽对官方出口信用保险机构资金运用等出口信用保险业务的限制。现在我国的出口信用保险公司目前能够进行保险资金投资的渠道非常有限，需要政府在之后的时间里面放宽资金运用的通道，这样我国的企业就可以利用这些资金保证企业自身的盈亏平衡。

其次，要健全出口信用保险的法律体系，根据我国实际情况制定符合国情的法律法规。通过制定出口信用保险的宗旨和经营原则等给我国的出口信用保险发展提供一个非常好的法律环境。只有通过法律的保护才能更好的发展我国的出口信用保险。

通过建立相应的有效风险基金补充机制的方式发展我国的出口信用保险。根据国际惯例的要求给我国的出口信用保险基金构建合理的增补机制，增补机制能够提高出口规模和经营能力，还能适当的给出口信用保险机构补充基金。

通过扩大业务模式的策略发展我国的出口信用保险，中国信保业务规模的扩大不仅能够给更多出口企业保驾护航，还能降低运行的成本，提高服务的质量。服务质量提高和保险费率的降低能够吸引更多的企业参与进来，形成一个良性循环，这样才能有利于我国出口信用保险机构的发展。

完善出口信用保险的信息服务网络。通过和国外交流经验的方式获得相关的信息，建立健全自己的信息服务网络和适合自己的信用风险评估和控制体系。

最后，宣传出口信用保险知识，增加投保的积极性。出口信用保险机构可以利用一些媒体方式进行出口信用风险知识信息的宣传，以此增加企业的风险和保险意识。还可以借鉴国外的成功经历，调动企业投保的积极性。

六、世界经济波动期间出口信用保险作用

作为一项比较专业的险种和支持外贸的专门的政策，出口信用保险正在被越来越多的出口企业所了解。在这里我想进一步说明出口信用保险为何能得到国家层面如此重视。作为出口企业如何用好这个政策性金融工具来应对经济波动时期带来的挑战呢？希望接下来的文章内容对大家有所启发。当前，稳外贸就是中国信保义不容辞的任务，密集的中央会议精神和相关文件要求，充分体现了国家层面对出口信用保险的高度重视，更体现了出口信用保险强有力的逆周期调节作用。

（一）对于已经装船出运的外贸订单，企业应保持与货代/船公司的沟通，密切关注物流信息

货物到港后及时提醒客户提货，一旦出现买方拒绝提取货物，或者进口国出台进口限制措施致使买方无法提取货物，出口企业应据理力争，敦促买方按照贸易合同履约，保存相关贸易证据，并考虑及时联系第三方/第三国进行转卖。

对于买方已经提货且到了应付款期，但因为经济波动等原因拖欠或拒绝支付货款的情况，企业应及时敦促买方按照合同履行支付义务，留存必要证据。无论何种情况，对投保了出口信用保险的企业应尽快联系中国信保准备索赔。

（二）对于尚未出运的外贸订单，企业应主动排查风险

一方面，企业应高度关注上游原材料供应情况，供应商复工情况，并紧密专注海陆空物流情况、货代/船公司运营情况，必要时制定国内供应商的备选方案或适当增加库存;积极关注国内港口、机场等重要交货地点的运营情况，如果因经济波动等原因导致暂时封闭的，需及时变更物流与仓储。

一旦因经济波动致使出现无法按时交货情况，应及时联系买方协商延后交货日期以避免违约，必要时可联系贸促会提供不可抗力证明。

另一方面，企业应保持与买方的紧密沟通，并密切关注目的国家在进口政策变动方面的情况，这方面可以从“中国出口信用保险公司”公众号去查看相关信息，一旦买方以进口限制政策或市场销售影响为由而解除合同，企业应第一时间要求买方提供可支持其主张的证据，对于已安排生产且难于转卖的货物，应尽量与买方达成延期履行的补充协议，待限制法令取消后继续履行，倘若无法达成一致，应尽快联系转卖减少损失。

建议企业积极利用中国信保的出运前保险，降低出运前订单被取消带来的损失。对于采购紧急类物资的进口企业，也可以通过进口预付款保险，保障特殊时期境外供应商违约风险。提高产品核心竞争力，加大产品的技术含量和定制化程度，提升在国际贸易产业链中的地位，增加买方更换供应商的成本和时间。经济特殊时期，企业应充分利用好政府国际贸易“单一窗口”等国际贸易便利化措施，掌握更多稳外贸政策和信息，一站式办理报关、报检、物流、出口退税、金融等业务。尤其值得小微出口企业关注的是，中国信保面对经济波动，积极落实中央有关政策部署，联合国家和地方“单一窗口”设计推出了小微出口企业信用保险政策。企业登录单一窗口后，足不出户即可完成线上投保出口信用保险，保障当前日益严峻的海外收汇风险。同时，中国信保创新服务，通过“中国信保小微企业服务”公众号，及时发布海外国别重点信息、进出口政策变动等风险动态，并开通相应的专区提供信保知识、理赔案例等内容服务，手把手帮助小微企业应对经济波动问题。

七、结语

我国的出口信用保险业务至今已经有几十年的发展历史，在我国对外开放和全球经济一体化的今天，国内的产业在不断的发展，国际经济也在不断的竞争，在这样的背景下我国的出口信用保险机构运营情况也需要不断加强。我国政府一定要继续改善监管体系，加强中国出口信用保险企业的体制改革，国家也可以通过法律来给予一定的支持。目前中国出口信用保险公司也需要在政策的基础上提高自己的市场风险意识，加强对出口企业的保障。只有加强投保意识建立相应的出口风险体系才能更好的做好出口信用保险工作。

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（作者单位：中国出口信用保险公司）