中小企业融资担保能力提升机制研究

贺蔚琴

[摘    要] 中小企业的发展特点突出、经营机制灵活，是经济增长的重要推动力量;但是它们在发展中也存在一些普遍性的问题，比如发展层次较低、自身资金不足，尤其是内部资本积累缺乏，内部资金很难满足其资金需求。中小企业主要通过银行融资获得主要的资金，而这取决于是否有合适并且有效的担保机构为其提供担保。一个具有良好的担保信用和融资作用的担保机构，是中小企业获得银行融资的重要保障。因此，建立一个完善有效的融资担保提升机制是非常有必要的，它将为中小企业、银行和担保机构的发展提出科学策略。文章通过分析广东省融资担保的一般情況以及融资担保发展存在的问题，结合我国的金融环境，提出了促进担保机制提升的几点建议。

[关键词] 中小企业;融资担保;担保机构;提升机制

1      广东省中小企业融资担保现状分析

1.1   中小企业融资担保业务发展迅速

广东省融资担保协会对提高中小企业融资担保能力非常关注，曾召开会议，发表提高中小企业融资担保能力的声明，以促进中小企业的发展，扩大融资担保的范围。2017年年底，广东省中小企业融资担保协会进行了问卷调查，对象是345家中小企业。结果显示，2017年年度，有146家企业选择融资担保机构进行担保贷款，占中小企业数量的40%以上，与2010年年底相比，增加了12%左右。2017年， 总共7 288家中小企业得到担保融资，金额高达498亿元。其中，农业经济企业获得的融资金额较大，超过全部融资金额的75%。数据指出融资担保已逐渐被大多数中小企业所接受。

1.2   政府大力扶持中小企业融资性担保业务

截至2017年底，广东国有控股或参股的融资担保公司有57家，占全省机构总数的21.8%，政策性融资担保机构有31家。国有控股、参股的公司注册资本达到184亿元，占全省注册资本总额的34.39%。在保余额处于前十名的机构业务量合计404.49亿元，占全省业务总量的60.47%。

2017年，广东政府部门资助的金融担保机构31个，占全省法定机构总数的6.8%。在过去的三年里，政府投资了30多亿元来支持广东地区融资担保的建设。在中央政府的支持下，广东省设立5亿的融资担保补偿金。广东省融资担保机构的数量不断增加，到2017年年底，各个地区都存在一家融资担保机构。

2      广东省中小企业融资担保中存在的问题

2.1   中小企业融资担保机构不能满足担保需要

从广东省目前的情况来看，担保机构的数量太少，不能满足中小企业融资的需要。据调查，目前肇庆对信用担保市场的需求超过500亿元，但是肇庆所有的信用担保企业只能提供130亿元，供需关系严重不平衡。

在对广东一些中小企业的问卷调查中，没有企业选择再担保服务。原因在于担保公司不愿意与再担保公司共同分享利益，导致再担保公司难以开展业务;而且由于再担保制度不完善，再担保公司无法替担保公司分担风险。

2.2   中小企业融资担保机构发展不完善

从盈利方面来看，广东省2019年担保业务收入37.4亿元，成本22.1亿元，营业利润18.6亿元，实现净利润15.5亿元;行业平均资本利润率2.7%，低于2018年行业平均资本利润率5.09%，收益与风险不匹配。

从风险拨备情况来看，全省融资担保公司足额提取了未到期责任准备金和担保赔偿准备金，拨备覆盖率为93.2%。信用风险方面，2019年新增融资担保代偿额7.3亿元，融资担保代偿率1.6%，较2018年回落明显。

2.3   担保企业类型窄

在广东，重点担保企业主要是高科技企业。以深圳为例，深圳高新技术产业投资服务有限公司为中小企业提供融资担保，主要是针对高新技术企业、新技术、新产品开发和推广项目、开发项目和技术改造项目。担保中心主要针对高新技术行业，它针对的范围非常窄，但是并未降低相应的担保条件，对企业的销售增长以及收益有着严格的规定，使得一些中小企业无法达到要求，进而丧失获得融资的机会。

2.4   担保业务种类少

担保业务主要包含两种类型：流动性担保和长期融资担保，与国外中小企业相比有明显不同，流动资金担保占广东担保业务的76%以上。在正常情况下，当有季节性和流动性需求时，企业可以从当前银行贷款，相应的保证是流动性担保。然而，流动性担保不应成为担保公司的主要业务范畴。另外，企业流动资产的需求应通过银行的流动性贷款来解决，因为企业一旦销售产品，当前的资金就可以转换成现金，企业可以用来偿还贷款。所以，应该扩大融资担保业务的种类，推进融资担保公司的发展。

2.5   担保机构人员素质不高

中小企业融资担保公司，有着非常高的专业要求且存在高风险，因此需要专业知识人才，这些人才要熟悉与融资担保相关的各方面知识，并能把握具体的执行标准。如果缺乏相关的专业人才，则可能在中小企业融资担保业务中出现错误和风险，阻碍该项业务的开展。但至今为止，多数担保行业没有加强对员工的专业知识培训。这是因为我国担保业还处于起步阶段，缺乏由高等院校培养的专门人才，另外，中小企业由于经营规模小、待遇差，造成人才流失快，人才质量参差不齐。

3      中小企业融资担保能力提升的对策

3.1   加强中小企业融资信息体系建设

加强中小企业融资信息体系建设，需要在大数据背景下建立中小企业信用数据库和中小企业信用体系，使担保机构和银行能充分、动态地掌握中小企业的信用状况，实现科学决策。目前可行的方式是整合工商部门、税务部门、银行、公安系统中关于中小企业信用的相关登记信息来建立中小企业信用数据库，提高自身的信用意识，从而提升信用价值。成立统一的联合机构，以行业自律的方式自觉维护信用秩序，实现高度的内部监管、自我监管 ，真正提高中小企业的信誉度。

3.2   提高中小企业的经营管理水平

首先，要提高中小企业的产品科技含量，加大研发投入，开发市场前景较大的产品，把握产品的优势竞争地位。其次，要提高生产效率，做大做强，占领市场，提高盈利水平，加强风险管理，使企业拥有较强的可持续发展能力。此外，还应完善企业管理结构，实现现代企业管理制度，明确产权关系，完善管理制度，加强企业制度执行力。尤其要重点建设财务管理制度，使企业的财务活动能够科学、规范地开展，突出成本控制和资产管理，建立财务预警体系，适时进行债务结构改革，预防和控制财务风险。

3.3   提高中小企业自主担保创新能力

中小企业还可以联合投资建立互助担保机构，以新的担保产品和担保方式与银行进行融资沟通，在这一方面，中小企业可以利用产业集群优势，地域经济优势，建立融资担保联盟。以建立融资担保联盟的方式提高信用状况，降低融资成本，推动中小企业融资业务发展。

在担保资源方面，我们可以利用初级阶段的“会员”关系担保，通过供应、产销相结合的物权组合担保等形式，提高银行的信贷意愿，在资本补偿方面，可以降低风险。通过“互保金”“企业联贷联保”和连带责任赔偿的形式，进行银行信贷业务。加大创新资金在企业资本投资中的比重，鼓励企业自主创新活动。

3.4   完善商业银行信贷管理制度

第一，实施信贷补偿政策，按照国家产业政策，对欠发达地区和中小企业进行政策补贴。应该合理调整信贷供给结构，科学评估信用评级后，向一般企业提供相应的担保条件和贷款利率。建立合适的风险溢价机制，使风险和收益达到一个均衡状态。第二，完善商业银行“激励与约束”的信贷管理机制，改变风险防范绩效的绩效标准，将信贷人员的营销业绩绩效考核与实际信贷规模结合起来，充分調动信贷管理的主观能动性。第三，加强商业银行内部信用管理信息系统的建设，建立信用风险管理预警机制，特别是重视对抵押物的价格风险和流动性风险的度量，并对其进行改进。比如，提高信贷资产性质的防范能力和控制商业银行风险的能力，要深化担保机构与融资担保机构的合作，降低信贷审批的重复成本等。

3.5   提高担保机构的担保业务服务水平

一方面，要重视对中小企业的信用评价和管理。对中小企业偿还债务的能力、偿还债务的意愿进行评估。可从信贷规模、资产结构、风险控制、经济效益和社会效益几个方面，制定差别担保定价标准和担保绩效激励机制，以寻找担保贷款风险与收益之间的平衡点。另一方面，应根据中小企业的发展特点，加快传统担保模式的完善，开发适合融资担保的产品，引入金融衍生工具，规避投机固有风险。利用资本，挖掘中小企业无形资产的高价值增长潜力和短期资本溢价的强大能力。根据中小企业的成长周期，选择不同的商业担保机构、合作担保机构、政策保障机构，使各自的利益在各个阶段得到实现，改革保障制度来承担单独担保作业的风险;使中小企业潜在的资本增值风险可以由担保机构的二元盈亏机制转化为利益与风险共担的社会机制。

4      结    论

本文通过对我国广东省的融资担保机构的分析研究发现，中小企业融资难是普遍性的问题，解决起来有较大的难度，但我们可以依据现有的理论研究成果和实践经验不断进行探索，通过完善政府职能，明确管理部门的职权和职责，提高金融机构、担保机构的服务水平，建立适应中国国情的中小企业担保体系。

主要参考文献

[1]崔焕鹏.中小企业融资担保能力的提升机制研究[D].武汉：湖北工业大学，2014.

[2]阮琪.解决中小企业融资担保问题的对策分析[D].兰州：兰州大学，2017.

[3]广东省金融办.广东省融资性担保行业2017年度发展与监管情况报告[R].2018-03-23.

[4]王弘旭.中小企业融资担保机制研究[D].兰州：兰州大学，2014.