我国商业银行不良贷款的成因分析及处置对策

曹琬婷

摘 要：我国商业银行不良贷款的出现，会给我们国家造成很多不利的影响，例如破坏金融行业的稳定性，或者是对国家经济发展的进程拖后腿。有效防范和如何解决不良贷款已成为金融的核心内容。为此，本文主要探究了我国商业银行出现不良贷款现象的成因以及如何应对。

关键词：商业银行不良贷款;成因分析;处置对策

一、商业银行不良贷款的成因

（一）受资本体系革新的因素

因“拨改贷”政策在计划经济过渡到市场经济的发展过程中的实施，国有企业因不能获得国家资金的补助而不得已向银行进行流动资金的贷款。所以国有企业资金不能流动而导致不能偿还贷款的因素影响巨大。

（二）财会核算处理中的不恰当

贷款期限一年的营运资金贷款是由世界银行发起解决国企资金不足问题的短时间贷款，但实际上它是银行为设立国有企业而支付的营运资金，长期以来被公司的营业额所占据，形成"短期贷款和长期使用"。这些贷款的到期按"由新旧"的会计方法偿还，由于与数次延期相关的短期贷款在贷款批准延期后不超过原贷款偿还时间期限，如通过偿还次日逾期贷款等规定，防止了对贷款逾期情况进行无休止地再培训， 这已经成为一种真实的情况，这是不良贷款快速增加积压的重要成因。

（三）银行的独立经营受投资融资制度的影响

我国投资企业受责任限制的过小，出现一些"政府项目计委审批财务，银行买单"。由于投资项目建设由主管部门进行，因此本行仅作为成品贷款人。如果决策不正确或项目审批不当或经济环境不佳，项目无法投入运营或重复施工后产品积压，产销不当，效益不大。结果，由于逾期和缓慢出现无法偿还的贷款。

（四）在通货膨胀期间，公司的盈余和亏损是由通货膨胀引起的，资本周转受到影响

这个人由于囤积了股票，因为人们借钱或利息，成本低于涨价幅度，但根据国有企业正常生产周期增加，因价格上涨而流失损失，特别是因物质价格水平而严重通货膨胀，本书虚拟盈余可以是部分"虚拟"税， 而之前交出的奖金确实很短。由于不需要额外分配资金来加快操作范围，以减少正常资本周转和贷款金额和利息按时产生的影响。

（五）法制不够好，社会信用环境不好

我国社会信用和信用体系的概念非常脆弱，部分政府管理部门对于在市场经济中的站位还不明确，干涉过多经济发展活动，很多官员缺乏总体思路，只考虑地方和部门利益而忽视银行，暗中绿色逃税银行债务，为不法企业提供“保护伞”。

二、商业银行不良贷款的处置方式

1.信用质量

为了评估信用值的质量，信用值分为五个级别。根据风险，信用价值分为五种类型：正常资产，涉及资产，次级资产，可疑资产和损失价值。这种分类方法可以真实准确地反映商业银行的真实资产，鼓励商业银行主动规避信用风险。

2.重组资产

其制度是将偿还能力不足或无偿还能力发企业内外资源整合，帮助其完善运作和管理方面工作，通过提高企业的经济效益间接提高企业偿还贷款的能力。

3、用资本偿还债务

债务减免是指与贷款人签订的合法协议。贷款人可以通过其他资产的抵押缓解贷款人无法偿还贷款的压力，而银行有合法权益处置贷款人抵押的资产。

4、国家分配

商业银行从中央和地方政府获得资金补助减缓不良贷款带来的压力。商业银行的资本也可以通过政府的注资而扩大，为商业银行完善结果，改良风险状况夺得时间。

5.债务准备金检查制度差

由于五级质量评级是在商业银行进行的，商业银行可以更清晰准确地了解其信用质量和质量，并根据不同的信用水平提取不良债务准备金。但即使商业银行注销影响盈亏的贷款，也远远不能抵消非营利性贷款的增长。无准备金的贷款仍然很高。

三、商业银行不良贷款处置策略

（一）预防机制

目前，有一些管理公司处理不良贷款问题。这为管理商业银行的不良贷款创造了新的想法。但是，有效避免和原则上避免影响损益的信贷，进一步完善建立低效信用预防机制至关重要。根据内外分析商业银行不良贷款的成因，探究出不良贷款信用风险管控机制的搭建应在宏观、微观系统及新时代科学技术等共同进行。在宏观上分析，政府管理部门应将调控体系更加完善，从而对金融行业市场进行科学的监控、管理和制约。在微观层面，商业银行应进一步完善内部管控体系，形成激励和约束机制。商业银行应充分利用新技术。有效管理和管理信用风险。

（二）资产证券化的发展

近年来，快速发展的金融工具一直是资产证券化，适合不良资产的流动性稳定的大规模投资组合资产。单一不良资产的特点是不稳定和不确定性。但是，根据资产的特征，进行合理的组合，形成意义巨大的现金流。创新独立影视商业银行现在主要支持的方面，从而促进贷款风险的降低，减少市场内巨大的不良贷款。

（三）扩大信用衍生品的传播

虽然信用衍生品的地位不高，但部分产品在市场占有率上并不小。信用衍生品本质上是商业银行为对冲具有不可控风险的贷款而支付的溢价。如果合同被违反，将支付约定的金额。信用衍生品可以转移商业银行的风险，从而有助于提高商业银行在金融体系中的风险。信用衍生品还可以帮助商业银行实现可持续发展。

（四）搭建数据共享云平台

惠誉评级作为世界三大评级机构中的一个，其发布的报告中涉及了中国的五家被评级为A的国有银行，他们占的资产额度约为45%，根据此可以推出，我国的经济发展和信用贷款的范围在一点点增长。因此不良贷款的风险在不断增长，但是我国商业银行短期内的生存级别不会上升。所以如何控制不良贷款的风险至关重要。可以效仿欧洲银行，其在早期就以建立数据共享云平台控制不良贷款的风险。

总结

所以通过上文分析，要解决商业银行不良贷款的问题，首先要从加深信贷风险教育上下手，可以通过对不良贷款防范意识入手搭建较为完全的保险机制。在建立机制的同時也不能遗漏其他解决方式。比如可以将资产证券化解决不良贷款的数量，或者通过发展信用衍生品市场将银行的一部分风险转移，这些方法都可以在一定层面上促进金融行业市场的稳定发展。还可以将商业银行之间进行数据共享和用户信用共享，降低不良贷款的风险，从基础操作上降低商业银行贷款风险。

参考文献：

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