农村信用社改革发展问题探析

张文琪 王励诚 范冬萍

摘要：随着生活水平的不断提高，人们越来越重视自己的肌肤情况，护肤品行业的市场规模也在不断增加。由于行业的不断发展，更多的企业开始重视消费者的需求以及消费者的个性特征。本文运用定性定量相结合的方法，调查分析了消费者对于护肤品的使用情况和期望。

关键词：护肤品;消费者;影响因素

一、河南省农村信用社改革与发展现状

信用合作社贷款、存款资金余额情况。从表1可以看出，2011年到2013年河南省农村信用社贷款余额从21，896千万元到31，759千万元;存款余额从26，809千万元到36，688千万元。可见，信用社的贷款和存款余额在不断上升，信用社发展速度比较快。

法人治理情况。三会治理理事会在信用社里面发挥的作用最明显，监事会发挥的作用最不明显。可以看出，三会发挥的作用不值一提。在一般情况下，理事会是由股东大会选举产生。但是实际上理事长等成员都是省内政府提名任职的，然后由社员表决产生。很多的社员知识和管理经验有限，导致监事会发挥的作用有限。此外监事会缺少外部监事，监事会发挥的作用可有可无，监事对监督的重要性没有深刻的认识。在农村信用社里，有40家信用社外部监事占监事人数2/3，这表明河南省在外部监管的人员设置上有问题。

农村信用社员工素质情况。河南省农村信用社主任年龄在38岁～50岁之间的占62%，30岁～38岁之间的占30%，超过50岁的占8%。信用社本科以上学位人占总数的68%，有75%的理事长学历为本科，研究生学历的占25%，其他管理层的学历为大专和本科的占62%。由此可见，河南省农村信用社管理层年龄都偏大，学历水平整体处于中等地位，缺少专业性的复合型人才。

二、河南省农村信用社改革与发展中存在的问题

（一）法人治理结构不健全。

代表大会没有发挥自身职能。虽然农村信用社的社员代表大会都是按时召开的，但是社员所占的股份比较少，总共占得资产额比较低，并且分布不集中，降低了其在信用社的权利。信用社的社员代表对信用社的事情很少加入其中，有时候举办的活动也很少加入，即使加入也和信用社的日常运营管理无关，没有对信用社的运营进行探讨，导致了他们属于虚设岗位。

理事会与主任之间没有相互制约。信用合作社规定，信用社在高职位领导推举时必须向理事会上报，同时主任职位可以由理事长兼任。但是在信用社实际管理层划分中，一个人同时兼任理事长和主任，所以彼此之间也就没有了相互制约。此外，在县联社，也有很多地方理事长和主任的职权时分开的，但是划分的范围不是很明确，所以在长期领导下，名义上的理事长却掌握了着实权，管理层之间也就没有了制约。监事会没有很好地发挥监督职能。一是大多数的农村信用社监事长都是当地的政府部门领导来担任，这些领导不太了解信用社的经营情况，也不参加监事会会议;二是县联社监事长一般都履行总稽核职责。监事会的真正职责成为审核部门，此部门未对信用社进行监督。

（二）业务发展水平仍有待提高

一方面，信用社产品品种少，业务发展水平低。现今，河南省农村信用社的业务发展主要依托存款、信贷等，信用社没有对业务发展有新的改革创新，市场上的产品竞争力较弱，金融产品在创新上没有突破性，金融工具缺少，客户的选择性降低。所以，河南省信用社的业务发展与商业银行之间还存在很大的距离。例如理财业务、信用体系、贷款、抵押等业务的广泛性不足。有些大型的国际业务的推广只局限在县城的合作银行，贷记卡的发行不足，正处于初级发展阶段。此外农村信用社在现金管理、项目咨询服务、贷款程序等相关的制度政策还不是很完整，面对大的市场需求信用社的发展水平就显得格外不足。另一方面，信用社的产品缺乏品牌性。银行品牌的个性化主要表现在银行产品的品牌上，是提高银行在同行业中竞争力的主要表现。省内信用社的体系尚未形成，所以品牌就不能更好地表现出来。

（三）历史包袱沉重

目前，河南省很多的農村信用社在之前存在很多的不良贷款，造成了非常大的损失，出现这种现象的原因有两方面：一方面，在政策的角度上分析。第一，河南省政府对农村信用社在很多方面给予干涉，并且命令式地支持乡镇贷款以及开发区建设等，这些造成了负债局面严重;第二，农信社承担的保值补贴。有关数据显示，河南省农村信用社在保值补贴上的亏损达到所有亏损比重的20%以上;第三，税负大。农村信用社实行统一的营业税5%，所得税33%。这个税率对于农村的金融机构来说无疑是雪上加霜，给河南省农村信用社带来了很大的压力。另一方面，在制度的角度上分析。第一，由于河南省农村信用社之前是在农业银行的旗下，大量放贷，贷款收回率不高，但是在财务核算上和农业银行却是分开核算，所以农业银行只负责有利的一面，不负责有弊端的一面;第二，因为制度上的转换，河南省的农业银行与农村信用社在分离的过程中产生了很多的停滞账目，在河南省的很多地方在农业和信用社脱钩时将效益好贷款企业划分给农行，将收益欠佳的企业划分给信用社。

（四）人员素质偏低

由于农村信用社对员工的管理要求不严格，导致了近亲繁殖现象严重，这就造成了河南省农村信用社人员素质偏低，产生了不利的影响。信用社的专业人员和高职称人员不足，人员的整体素质偏低，导致了在平时的信贷上违规贷款的现象时常出现，信用社在平时的管理运营中呈现出执行力不强的状态。员工道德败坏，时常会出现员工和贷款者相互勾结，对河南省农村信用社的经济发展造成了很大的损失。此外，从现状分析可以看出，河南省的农村信用社从业人员素质低主要表现为从事信用工作人员的学历层次低，高等院校毕业的员工很少，大多数的员工是高中学历，所以导致了员工普遍素质低。此外，在专业知识上，员工技术等级分布也不合理，有中、高级职称的员工比例比较少，员工的金融知识和法律知识匮乏。

三、解决河南省农村信用社改革与发展中问题的对策

（一）完善法人治理结构

一方面，加强宣传，让人们了解合作金融。河南省的农村信用社改革了合作机制，但是实际上合作机制并未实现。不管是职工还是农民都没有真正了解合作金融。因此，加强宣传力度是改善法人治理结构的关键。另一方面，改革三会制度。第一，河南省改革代表大会制度。代表大会作为信用社的最高权力机构，应该独立行使其职权，可以单独设立社员代表大会组委会，主要负责的是代表大会的具体事情。第二，将理事长和主任的职位分别设立，由不同的人掌管。细化理事长和主任的权力，信用社主任的权力也要进行进一步的划分，使其明确自己的权力义务。同时细化理事长的监督权、指导权以及决策权。同时也要对主任的职责权力进行划分，防止所有的事情都向理事长汇报，影响信用社管理。第三，将监事会的监督权全面发挥出来。监事会的职责是监督信用社财务运营以及对理事长和主任的行为进行监督。如果违背公司章程，就有召开社员大会的权力，此外，监事会还有对信用社人员进行调查和质询的权力。

（二）提高农村信用社的业务发展水平

提高农村信用社业务发展水平有以下两方面：一方面，站稳市场，提高金融创新能力。河南省农村信用社应该将主要的方向放在产品价值创新上，将目标从供给方转向需求方，将目光从竞争对手的身上转向客户，开拓新的市场，使得河南省信用社发展实现质的飞跃。另一方面，多方面挖掘业务品种，打造品牌产品，发展特色业务。信用社应该了解市场需求，对产品有大体定位，丰富产品品种，将技术含量高的业务挖掘出来，满足多元化的市场需求，将自身的产品品牌打造出来，将对有特色的业务进行广泛的宣传，让这些产品以及业务被客户所认可。具体做法，第一，创新信贷业务。第二，开发居民贷款模式。可以发展的有住房、消费、抵押以及多处担保贷款。第三，推动小企业贷款。对一些信用等级高、抵债能力强、发展潜力大的企业可实行信用贷款，以此来提高信用社能力。

（三）化解历史包袱

河南省农村信用社由于历史原因存在很大的压力，所以应该根据出现的不同问题给出不同的措施。第一，从税收和利息上抵消损失。一是在营业税和所得税上逐年抵消损失;二是河南省人民银行和省地市财政厅帮助信用社，给信用社注入长期免息资金，用利息来冲淡损失。第二，按照政策法规来追索损失。一是河南省农村信用社在分开时遗留的贷款严重问题，让相关审计部门进行仲裁，划分农业银行一部分的负债，减少信用社的负债压力;二是河南省相关部门将人民银行组建的城市信用社和农村信用社合并到一起，如果在合并之前有资产损失的，由人民银行承担，如银行不偿还负债，再向信用社要求无息贷款偿还;三是政府可以将城市信用社和农村信用社联合起来组成基金会，农村信用社的损失应该由地方政府支出，如果政府不能偿还，可以在农村信用社上交税费时进行抵销。第三，通过强化内部管理来降低损失。由于内部管理出现问题而产生的损失，应该由信用社自己去偿还。在具体事项上造成的损失应该由具体的负责人来承担。严抓非法贷款现象，通过管理来增加信用社的收入，以此来抵销损失。第四，实行政策扶持。一是在业务上给予扶持，应该实行减免税制度，防止信用社再次面临财政危机;二是农村信用社的利率最低;三是创造好的竞争环境给信用社。

（四）提高员工素质

目前，河南省信用社在改革和发展过程中员工整体素质比较低，这对信用社的快速正规发展有着很重要的影响。所以，河南省农村信用社必须以提高员工素质为重点，广泛吸纳人才，培养人才，使信用社向更好的方向发展，可以从以下两点来改善。一方面，信用社人才引进制度有一个整体的规划。全面面向社会招聘。在招聘过程中通过专业知识考核或者试用人员，在各方面指标都合格的情况下，再纳入公司相应部门。将招聘过程中工作经验丰富、专业功底强、综合素质高的人员经过一段时间的观察考核后納入信用社的核心部门或者进入管理层。另一方面，加强对员工的培训。在培训之前，将员工掌握的知识进行不同层次的划分，将优秀的员工删选出来单独进行专业知识交流、教学以及公司运营分析、运营风险防范等知识。此外还要针对不同岗位进行不行层面的培训，针对员工的上岗、转岗、晋级上进行培训。从不同角度提高员工工作能力和综合素质，使得员工拥有正确的人生观和价值观，为河南省农村信用社建设一支实力强大的人才队伍。随着社会经济的不断发展，同行业竞争逐渐呈现白热化，这也为农村信用社的发展敲响了警钟。外因是事物变化发展的依据，内因才是事物变化发展的根源，打铁先要自身硬。若在强手林立的金融市场立于不败之地，农信社要不断加强自身建设，通过对员工开展培训学习、吸收专业人才充实员工队伍等方式加强对全员综合素质的培养，同时要建立健全科学合理的考核机制与各项制度执行、业务拓展、业绩提升挂钩，以科学有效的运行机制最大限度的激发全员的工作积极性，促进各项工作的持续、规范、高效运行，为各项工作的全面深入开展提供良好的内部环境。

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作者简介：

张文琪 2001.12.3 女  汉族  辽宁省营口市大石桥市  金融学

王励诚 1999.3.29 男 汉 甘肃省酒泉市 金融学

范冬萍 2000.01.03  女 汉 福建省龙岩市  金融学