加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制研究

赵蛟 内蒙古托克托农村商业银行股份有限公司

农村中小金融机构在运营自主和盈亏自负的大背景下，通过信贷业务将收入的来源给与了提升[1]，但同时也带来了一定的风险，信贷风险的大小与农村中小金融机构的稳步发展具有紧密的联系，在宏观经济形势和农村金融特征的局限性下[2]，与普通商业银行相比，农村中小金融机构自身的信贷质量相对较低，因此往往面对的信贷风险也较大，本文研究方向为小额贷款，大额贷款在农村中小金融机构发放较少，且情况较为杂，暂不做赘述。

一、农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制存在的问题

（一）信贷管理内部控制体系不完善。目前农村中小金融机构的高尖人才相对较少，其对于内部控制体系及内涵没有深刻的认知，只是认为内部控制体系和其他制度相似性较高，差异性较小，所以经常与其他的工作体系混为一谈，在对内部控制体系进行拟定和完善的过程中，因为有其独特性，自主性较强，较多的是将相关的规章制度进行归纳以后，进而构建出了内部体系[3]。而农村中小金融机构由于高尖人才较少，科技支撑不足，这样的体系在结合实际工作中仅仅是简单的建立一些相关规章制度，引进一些相关系统，没有完善内部控制体系，不能够将内部控制体系全面的发挥。

（二）组织结构不科学。目前农村中小金融机构虽然都设置了相应的授权体系，但是对于授权和监管等方面未进行严格的规范，不仅在授权方面出现了责任模糊不清，同时还出现权利滥用的情况。少数分支机构因自身的权利相对较大，岗位之间职责模糊，内部审计监督失真，除此之外，虽然多数的农村中小金融机构构建出了贷款三查体系和信贷审贷分离体系，但是在实操中，因调查和审查都是在同一机构进行，因此组织体系未完全分离，依旧停留在客户经理进行单一调查的基础上，同时事后的监管也存在不足。

（三）预警手段比较落后

现阶段农村中小金融机构对于信贷风险的判别主要是使用贷款五级分类来进行，同时也使用此种判别方式对风险进行预警，但是使用五级分类对风险预警，仅仅是通过动态结果对风险进行判定，对于客户的经营状况不能进行动态的跟踪分析，由此造成在信贷发生违约后才判定出存在的风险，未在发生前期就判定出，很明显，这样的风险判定方式在时间上存在显著的滞后性[4]。

二、加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制的措施

（一）引进人才完善各项规章制度。农村中小金融机构要想有效的健全内部体系，首先要多渠道引进高尖人才，然后要全方位的结合实际构建出完善的规章制度体系，将岗位的职责、内部审计、考核激励、岗位轮换、财务管理等不同方面涵盖在其中。科学合理的考核机制应结合机构自身业务发展与风险防控并重的监管要求，建立机构业务发展与风险防控统一、短期利益与长远利益兼顾的绩效考核指标体系，客观、公平、公正、公开的评价被考核对象的经营业绩及内部管理状况。完善相关的政策和规章制度，要让制度落地，确保规章制度的科学性、合法合规性及可操作性，夯实农村中小金融机构的制度体系，防止出现违规操作和逆向操作的情况，让风险防控更为科学有效。

（二）健全信贷控制组织结构。农村中小金融机构健全信贷组织结构对于风险管控有着重要的作用，在构建决策体系的过程中，对贷款审查、调查，以及相关决策委员会和监管单位的职能进行清晰的划分，让各方在岗位职责的基础上落实工作，进而确保贷款流程中涉及的不同方面都顺利实施。在贷款调查中，要求客户经理要以实地调查为主，间接调查为辅，确保调查真实可靠，有条件的应开展复调。在审查中，审查岗的工作就是确保贷款主体材料的真实性、有效性及完整性，有条件的可将审查人员独立于放贷机构。在贷款的相关决策委员会当中，要充分发挥集体智慧，拒绝一言堂，相应的委员成员要对贷款审核和批准进行细致的审定，此外监督部门也要充分发挥其作用，对发放后的贷款开展全方位的监督检查，只有这样才能对信贷风险进行有效的控制和预防。

（三）建立完善的风险预警机制及措施。农村中小金融机构要想构建出完善和科学的信贷风险预警体系，就要对风险预警体系和管理的办法进行科学的全面的构建，从根本上对风险进行预警，进而在风险发生前能及时反应，降低自身的损失。在构建风险预警体系和管理办法的期间，要将重点行业和客户群体进行明确分类，同时还要将相关部门的职责给与清晰的划定。通常情况下，在明确重点行业和客户群体后，便能够依照行业和客户的基础上，及时撰写风险防范报告，建立辅助于信贷相关部门的风险预警系统，从信贷相关部门的职责性来讲，在工作期间要及时的搜集相关的信息，区分共性与个例，第一时间上报风险信息，以此来防止风险的出现。

三、结语

总体来讲，小额贷款是我国普惠性的金融产品，对国内的金融市场发展产生了极大的促进作用，随着农村金融借贷关系不断发展，对于传统的金融产品，农村中小金融机构对其不足应给予有效的补充，对其风险的监管的模式应不断的创新，使用规范化的流程和手段应对风险，才能够更好的实现农村中小金融机构贷款的惠民性。