财务数字化转型的路径与方向

夏园园 浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司

我们应该如何运用新技术进行财务转型？以下就商旅平台、OCR 技术、RPA 技术方面做介绍。

一、商旅共享平台的应用为价值链赋能

大部分企业差旅报销存在的问题：1.报销人员的角度：①一次出差一堆发票，开票、保管票、贴票整理费时繁杂；②差旅标准不清晰，员工事后报销，超额不能报销；③发票抬头开错、假发票等；④报销审批流程时间过长，资金预支或垫资到账慢。2.财务的角度：①事后审核，人员职级地域标准不同，全靠人肉，审核工作效率低；②票据不能清晰显示行程，如出租车票、定额票等；③各种票据价格高低，没有监督管理的机制，差旅制度执行乏力；③员工备用金管理，预支、催收等工作，时间成本高。

通过商旅平台的应用，可以达到以下的效果：1.商旅平台包括酒店、机票、火车、用车，涵盖了出行的大部分内容，行程数据的系统实时传送，使行程透明化，可以进行大数据分析。2.费用与企业对公结算，员工个人不需要支付或垫付，不需要找商家开票及保管发票、贴票整理，填写报销单，简化员工报销流程，员工满意度提高；3.商旅按月汇总开票给企业，财务按周期（30+30）支付或者充值预付商旅平台，财务无须和员工一一对接，支付从频繁的公转私变为公转公支付，财务报销审核、支付工作量都大量的减少；4.做到业财协同，我们说业务发生之后才传递信息给财务，这样的财务永远是滞后的。通过OA 与商旅平台系统对接，商旅平台的交易、订单信息实时同步企业系统，从事后审批变事前事中管控。5.通过实时系统数据交互，可以与企业费控、预算等对接，进行费控、预算管理，提升管理效能。

差旅是企业费用支出中发生最基础最频繁的动作，本人认为商旅平台的应用，实现事前管控让行程更透明，新技术融合提升服务水平，是财务数字化转型的重要一环。目前市场上做的比较成熟的有携程商旅、阿里商旅等。携程商旅起步的时间比较早，产品丰富，阿里商旅是在2016 年起步，时间相对晚些，但阿里强大的技术驱动，使用钉钉的企业，由于商旅平台可以和钉钉的组织架构、员工考勤无缝对接，可以择优选择阿里商旅。按月结算商旅平台会收小比例的服务费，但从管理角度，审核岗、支付岗各个环节工作量减少，人员减少，由于员工行程更加透明，以及管理机制的落实也能节约时间与人力成本。做到数字化转型的同时，总体不会增加企业费用负担。企业可以根据自身规模大小及IT 技术能力选择系统对接或者不对接，小公司IT 能力有限，不做系统对接，也可以直接用商旅平台，但做系统对接后，从事后控制为事前、事中控制审批，管理效能更突出。

二、OCR 识别及影像处理技术在财务上的应用

发票是整个财务系统中非常重要的部分，发票信息的采集、核验通过手工录入需要投入大量的成本和时间，效率低还容易出错，是让财务人员非常头疼的问题。OCR识别及影像处理技术在财务上的应用，主要就是各种票据的识别功能，以及发票的采集、核验、查重、验真等。OCR 识别及影像技术的主要应用有①OCR 识别可以提取增值税专用发票、火车票、机票行程单、定额发票、银行电子回单等各类票据票面信息，并按照票据类型进行分类汇总供其它业务系统使用，减少员工的手工录入，提升发票录入效率，增强员工满意度。②可以进行发票的查重管理，防止重复报销。现阶段，电子发票的普遍应用，电子发票无红章，可多次打印，查重管理就变得必不可少。③验真功能。影像技术科技公司通过与航信、百望金税科技公司形成与国税的接口对接，支付一笔很小的费用，进行发票查验的功能，对发票的真假进行核验，核验之后还可以反馈整个票面的信息，生成相应的票据台账。④合并展示功能。通过影像系统与企业ERP 系统、资金系统、OA 系统等各系统的交互，实现银行回单、报账单原始单据、记账凭证以及审批业务流的单据合并展示，使整个业务线索清晰明了、精准全面。

三、RPA（机器人流程自动化）技术的在财务上的应用

RPA 不是能够说话、行走的实体机器人，是一类自动化软件程序，是基于桌面记录的自动化软件，它可以通过理解已有的应用和用户界面使用，能够基于明确规则的常规，模拟人机交互工作，并进行自动校验和流程检查。更直观的说，就是模拟人的操作行为，完成在电脑上的大量重复性、定义清晰、有固定逻辑的很少有意外情况的工作，进行跨多平台多系统的交互工作并自动检查保证不会发生错误。人工一天上班8 个小时，还要节假日休息，人工成本高，而且容易疲劳出错，RPA 可以7*24H*365 天无间隙工作。RPA 适用于高重复性、逻辑确定并且人工交互频次相对较低的流程，可以辅助财务人员完成交易量大、重复性高、易于标准化的基础业务，优化财务流程、提高业务处理效率和质量。财务中使用的场景有智能对账（银行对账单与日记账核对，并生成余额调节表，发送对账结果给财务人员邮箱），自动开票，审核报销，报表、报告生成等各个交易量大而且固定的工作，企业可以根据需求配置多个机器人，并可以自行根据业务需要进行调整。

四、结束语

未来，在新技术驱动下，不可置疑财务将实现数字化转型。业务模式在变，新技术也在不断迭代更新，财务人员的工作也在变化。财务基础的出纳支付、会计入账、简单报税、简单报表生成等标准化、重复性工作将逐渐由机器人代替，转向投入到财务预算的沟通与协调、税收筹划、投融资等更有价值的管理工作中去。智能时代，财务人员需要具备6 方面特长：精通会计准则，进行制度设计；内部控制专家（包括内部控制和外部风险防范）；投融资和并购专家；税务管理专家，熟悉所在地区的税务管理；流程管理专家（流程再造，对接业务和财务）；信息化系统的专家，懂人工智能知识。这需要财务人员要站在业务端、全局的角度，打破惯性思维，建立多元化、全局视野，充分利用先进技术和手段，提升财务的整体价值。财务人员必须要有渴望进步、渴望成长的自我动力，不断的学习、适应和调整，与时代共进步。