财务环境对企业融资的影响及对策研究

邢丽萍

（长虹华意压缩机股份有限公司，江西 景德镇 333000）

资金是企业发展以及维持运营的基础，财务环境是企业选择融资方式、实施融资战略的重要影响因素之一，当前企业在融资过程中仍存在一定的发展瓶颈，企业必须对自身的实际情况结合外部市场进行综合分析，才能对财务环境做出正确判断，以此为自身的发展以及业务拓展提供资金支持。

一、财务环境概述

所谓的财务环境，是对企业进行资金运营以及理财活动可能产生影响的因素总称，包括企业内部财务环境以及企业外部财务环境。企业发展需要考虑的财务影响因素众多，既要对内部进行经营、生产组织性进行协调，同时也要对外部的法律、社会、政治、经济进行审视。从自身角度出发，企业的现金持有量、内部质量控制、公司的管理优化等都会对企业的融资产生影响；而就外部宏观而言，市场变化、地区经济发展、外部资金流通渠道以及货币政策等都会对企业的融资造成深远性影响。

二、财务环境对企业融资决策的重要性

1.有助于企业资金良性管理

现代企业的发展首先要为企业设定中长期的战略以及经营目标，这是对企业资金良性运营的合理统筹与规划，也是资金支出与流入的科学性体现。资金是保证企业正常运营的关键，但是如果未能将资金进行合理性规划，制定相应目标，那么可能导致资金乱用、融资困难、现金流不充沛等问题出现，从而致使企业经营缺乏后备力量支撑，无法在竞争环境中争夺市场；另外，有效的资金管理规划还能让企业抵抗系统性风险，让企业具有更强的市场生存能力。

2.企业自身管理能力的体现

财务环境贯穿于企业的整个成长周期，财务环境的优良程度在一定程度上也反映了企业的自我管理以及运营能力，是企业发展过程中自身价值的重要体现，一旦企业在实际运营中出现资金缺口或资金链条断裂，那么可能导致企业产生严重损失。所以，企业要对财务环境有足够且充分的认识，站在更加宏观的角度，利用融资手段为企业的正常运行提供保障，充分发挥自身的财务管理优势，使得资金进行合理分配，防止资金链条断裂，维持正常的经济活动开展，也能更好地建立企业的自身形象。

三、财务环境对企业融资的影响

1.外部宏观环境对企业融资的影响

全球经济一体化是当前社会发展的必然趋势，而企业作为整个社会中的经济主体环节，必须对外部的宏观环境进行审时度势。我国正处于社会改革的深化阶段，市场需要国家采用货币政策进行有机调控，而调控的最终目的则是影响企业以及需求群体的经济行为。例如，突发公共事件使全球经济受到了冲击，我国各行各业都面临着生存压力，党和政府也意识到了企业在发展中所遇到的困难，并出台了相应的经济帮扶政策，为企业渡过难关提供了必要的保障。同时，银行等相关金融机构也为企业发展提供了保障性的利好政策，所以，企业发展应充分对外部宏观环境进行深入研究，减少自身运营压力，立足于当下市场，如果忽视财务环境造成的影响，就可能造成外部宏观环境对企业产生不利因素，甚至直接影响企业的生存环境。

2.银企对接对企业融资造成的影响

当前很多企业为了在市场站稳脚跟，争取更多的市场份额，都会选择低风险、快流动的发展形式，轻资产成为企业经济模式的主流，部分企业缺少抵押物、资金运转不流畅、贷款融资难等都是急需面对的问题。但是，企业会向银行寻求融资，并在传统化的实物性融资方案中徘徊不前，这也是企业往往觉得在银行融资难的主要原因，正是传统观念束缚了企业融资发展的脚步。党和政府对于中小企业发展尤为重视，督促各地方银行进行企业融资政策倾斜，地方银行也相继出台了不同的利好贷款方式，不仅包含了无抵押贷款，还包括了政府贴息贷款等多种形式，企业只有认真了解银行金融机构的政策，才能进行更多、更好的选择。有些企业忽视财务环境对于银企对接的影响，造成了其融资难，对于优惠金融产品不了解等问题，往往可能错过最佳的融资时间机会。

3.企业经营管理对企业融资的影响

企业自身的经营管理质量是财务内部环境的重要影响因素，如果企业的自身管理出现纰漏和问题，那么可能直接影响企业的融资信誉。良好的企业管理需要从企业的运营上游直至下游进行精准化资金控制，尽量节约成本，提升市场竞争力，因此，对于保证产品质量、赢得市场信誉，有着给予足轻重的作用。同时，良好的资金管理也能让企业对于应对风险保持长期稳定发展起到积极的推动作用，企业的运营管理不仅包括对于原材料加工以及生产销售环节的管理，也包括对企业内部组织机构以及人员的管理，要实现运营组织体系的最大化，需要为企业不断地积累经验，储备人才。如果忽视了财务环境造成的影响，可能造成企业经营管理不善，直接影响融资渠道。

4.企业内部控制对融资的影响

当前企业的发展必须朝着集成化、集约化的方向发展，内部控制就是强调各部门流程的简化以及资源和信息共享，促进企业的运行效率提升，而达到相关财务的精准化管理，这对于企业的债权融资和股权融资都能起到良好的风险把控作用。内部控制不合理或不规范可能造成企业的股权架构形同虚设，缺乏有效监管，在没有最终风险保障人的情况下，很难让公司进行融资。同时，内部控制不规范还可能造成企业财务报表失真的问题出现，导致企业的融资信誉降低，从财务报告上很难鉴别公司的实际运营情况，也无法对企业的抗风险能力以及实际经营能力做出判断。

5.企业财务管理水平对融资的影响

随着市场经济的快速发展，当前企业的财务管理更加强调全面化的预算编制与核查，对于企业财务人员有着更高的要求。但是，当前很多企业仍对现代化的财务管理缺乏足够的认识，财务管理仍停留在报销、报税、付款等基础业务层面，仅能算是对于企业资金流动的核算与核验，还谈不到对企业的资金以及财务进行管理。财务管理水平对于企业的融资具有重要作用，现在财务管理更加强调对于企业的事前预测、事中管理、事后评价，使得企业的偿债能力、运营能力、营业能力更加具有动态性和易于调整性，结合企业的实际发展情况进行重要的战略部署优化，为其发展提供逻辑性的数据支持。但是，如果企业的财务管理水平不高，可能完全依靠领导层的个人思想意识为转移，对于投资人也无法拿出可靠的数据作为偿还信用报告，不仅不能为企业积极拓宽融资渠道，可能还会降低企业的融资方案发展。

四、基于财务环境分析合理进行融资决策的对策建议

1.关注宏观经济动向，了解外部法规政策

企业的发展不能闭门造车和故步自封，必须时时关注外部金融环境，动态了解宏观经济政策体系下的经济、科技、政治，以及法律变化，所有与企业发展有关的经济动向都可以作为企业融资决策的依据。近些年来，我国经济增速放缓进入高质量发展阶段，而很多成功的企业正是站在了“风口”下，不断地扩充市场，完成了自身体量的扩大。因此，企业只有关注外部的宏观环境，顺势而为，注重经济周期的波动形势，才可以为企业选择更好的融资渠道，也能让企业在经济浪潮的发展中获得红利。

2.加强银企合作，拓宽融资渠道

银行是企业融资的最重要渠道，随着我国市场化经济体系的不断完善，企业和银行都需要承担一定风险。作为独立的经济个体企业必须与银行建立起密切的关系，建议企业派专人与银行进行对接，并了解更多的金融融资政策。在贷款融资前要明确双方的责任和义务，不仅要建立良好的企业信用，同时也要实现互利共赢，最大限度地争取银行的金融支持。也可邀请相关的信贷人员来企业参观和走访，了解企业的运营情况，让银行深入了解企业，以此拓宽自身的融资渠道，将企业的信用作为贷款的新名片。同时，也要充分了解国家的政策法规，尽可能地利用地方金融补贴或政府贴息完成自身的融资与发展。

3.完善经营理念，加强内部控制

我国走过了经济快速发展的20年，当前党和国家也意识到了未来国家经济发展的重要方向，企业信用是企业未来发展的重要贷款融资凭证。因此，企业要注重自身的信用评估，不断完善企业经营理念，更多地引进先进的法治思维，实现企业现代化制度改革，注重企业财务内部管理，加强财务制度的完善，提高财务人员素质，保证财务数据的准确性，让财务报告真实反映企业的运营情况以及偿债能力，合理运用企业资金并制定相应的管理制度，使得企业资金的流动更加具有透明性，并细化企业的资金使用程序。另外，还要加强企业的内部控制，根据企业的实际情况制定各部门各人员的职责与权限，做到有责可追、有责可查，充分发挥全体员工的主人翁精神，利用内部控制提高企业自身的财务监管力度，确保内控措施的有效执行。

五、结语

综上所述，财务环境对于企业的长远性发展以及战略投资起着至关重要的作用，企业的发展离不开资金的合理使用，要想更好更快地获得融资，就必须对财务环境进行深入研究，企业要了解财务环境对融资所造成的影响，并有针对性地进行自我管控和自我优化调整，关注宏观经济动向，了解外部法规政策，加强与银行合作，拓宽自身的融资渠道，不断地完善企业经营理念，注重内部经营管控，对企业的融资打好坚实的基础，为企业的发展保驾护航。