中小企业资金管理存在的问题及其有效对策

张 慧

（宁波雷奥自动化设备有限公司，浙江 宁波 315800）

在经济新常态背景下，我国中小企业数量在逐步增多，而为了有效提升各中小企业之间的竞争力，促进良性竞争，国家相继出台了一系列的政策措施。而互联网背景下，资金所面对的风险也越来越多，倘若不做好有效管理，就会给企业发展带来巨大的经济损失。因此，中小企业应意识到资金管理的重要性，加强对资金的科学化和有效化管理，确保充分发挥资金的应用价值，以此才能有效提升中小企业的发展竞争力。本文就针对中小企业资金管理存在的问题及对策展开具体的分析与讨论。

一、中小企业资金管理的定义

中小企业中的资金主要是指货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个部分。而资金管理就是加强对货币、存款等的管控，以避免因过量使用而出现超出预算的情况。其中，对于中小企业的资金管理而言，应将管理权授权给有关人员，并且对于资金的使用还应经过审批，待到审批通过之后，才能予以使用，这样就在一定程度上保障了资金使用的安全性。

二、做好资金管理对中小企业生存和发展的重要意义

1.提升资金的使用效率

资金是一个企业正常运营的根本，也是决定企业是否能够长期稳定发展的关键。因此，如何提升资金的使用效率，最大化地发挥资金的作用，是当前中小企业与其他企业竞争的关键。而通过开展资金管理工作，可有效保持企业的收支平衡，且还能节约资金的使用，避免将其使用到无用的地方。此外，通过建立健全相应的收账款管理制度，可实现对企业资金流向的严格把控，确保将资金用在“刀刃”上，以此才能达到用最小的资金，创造最大效益的目的。

2.提升资金使用的安全性、流动性和合理性

资金只有处于正常的流转范围之内，才会给企业带来一定的经济效益。而开展资金管理工作，相当于为企业资金的使用设置了一道安全线，一旦资金的使用超过此安全线，企业将会节约开支，避免造成资金的浪费。而一旦资金的使用低于此安全线时，企业就可根据整体发展情况，加大资金的投入，确保给企业的发展创造更多的价值。因此，通过开展资金管理工作，可有效促进企业资金的正常流转。此外，资金贯穿于企业的整个运营工程中，因此，建立相应的资金管理制度，可对资金的流向进行全盘跟踪，由此保障了资金链条的有效畅通，进而能有效降低企业的经营风险。

3.降低资金可能发生风险的概率

做好资金管理工作，不仅可以实现对资金使用的合理把控，而且还可有效规范资金使用人员的行为。通过在企业中建立相应的资金管理监督制度，就能在一定程度上有效防止企业或者个人出现舞弊行为，确保资金的各项开支都能有所来源，以此也就大大降低了资金使用的风险。

三、中小企业资金管理存在的主要问题

通过对当前中小企业资金管理存在主要问题的分析与了解，可在一定程度上有效帮助我们及时采取有针对性的解决措施，以此有效提升中小企业资金管理的水平，确保提升中小企业的运营能力，保障其稳定发展。本文针对当前中小企业资金管理存在的主要问题展开具体的分析与讨论。

1.财务管理制度不完善

财务管理制度不够完善是影响当前中小企业资金管理水平的主要因素。倘若具备较为完善的财务管理制度，就可给中小企业相关财务管理工作和资金管理工作的展开提供重要的制度保障和理论依据，并且还可为企业创造更多的经济效益。但是，当前我国中小企业还处于初步发展的阶段，对于财务管理制度的认识还不全面，导致在建立财务管理制度时涉及面较窄，因此，无法保障资金管理体系的规范性和系统性，进而会给企业的融资带来较大困难。此外，虽然有些中小型企业建立了较为完善的财务管理制度，但并没有将其落到实处，对于工作的展开只是流于形式化，这就大大限制了资金管理工作开展的价值。而有些企业的财务管理制度并未跟随时代的发展而进行更新，这样也就无法真正的指挥资金管理工作的展开，由此也就会增大企业的成本压力，给企业的资本运营能力和偿债能力造成影响。

2.融资阻力大，融资渠道狭窄

中小企业要想获得较强的竞争优势，首先就应具备充足的资金。但是，当前中小企业在融资方面还存有较大困难，因此，不利于其发展规模的不断壮大。其中，对较大中型企业而言，在体制建设、发展规模以及技术创新方面，中小型企业还略有欠缺，导致银行等其他贷款机构对于其整体发展持怀疑态度，故就会给中小企业更高的贷款利率，这就大大增加了中小企业的融资成本。当前，我国对于中小企业的扶持力度还较低，且相应的优惠政策也较少，由此导致中小企业在发展过程中举步维艰。因此，与较大中型企业的发展相比，我国中小企业还处于不利的发展地位。此外，针对当前中小企业的融资渠道而言，其主要是通过借款等形式筹集更多的资金，但由于银行的借款程序较为繁杂，且审批流程较长，而中小企业倘若长时间得不到发展资金，相应的压力就会越来越大。对此，有些中小企业为了更快获得借款，采取了个人向银行借款的形式，但是该种融资费用无法在企业所得税的税前进行扣除，进而也就会影响企业的整体发展速度。

3.资金管理人员综合素质较低

资金管理人员作为中小企业资金管理活动的主要组织者和实施者，其专业水平的高低在一定程度上决定着整个资金管理工作的开展质量。然而，针对当前中小企业的资金管理人员而言，其专业水平还较低，还不具备对企业资金使用的整体把控，进而也就会导致企业出现资金使用浪费的情况。有些中小企业由于发展规模较小，为了节约开支和保障资金的使用安全性，甚至会安排亲戚来担任资金管理岗位，对于管理人员的资质并没有进行良好的审核，一些管理人员不具备资金管理的能力。此外，有些企业对于员工的管理还未建立较为完善的管控制度，导致员工之间出现职责不明确的状况。而中小企业由于缺乏资金的投入，没有加大对优秀管理人员的招揽，因此会影响中小企业的创新性发展。

四、提升中小企业资金管理水平的有效措施

1.建立健全财务管理制度

健全和完善的财务管理制度，是中小企业资金管理工作开展的重要保障。因此，企业在发展过程中，应结合其实际发展状况和当前经济发展形势，不断建立健全完善的财务管理制度，并明确企业内部的各项分工，确保有关部门能够各司其职，共同为企业的发展贡献力量。此外，还应定期对企业进行经济核算和会计核算，了解企业资金的使用情况，确保将企业资源利用到最大化，避免造成资源的浪费，逐步为企业创设更多的经济价值。为了有效规范企业管理人员的行为，企业还可制定较为严格的资金管理监督制度，加大对管理人员行为的审核，避免出现个人舞弊的现象。

2.提升企业融资能力，有效扩充融资渠道

企业要想具备较强的融资能力，首先就应做到对融资渠道的扩充，不能单纯地依赖银行这一条渠道，而是应不断优化资本结构，提升企业的信誉，以此吸引更多的融资人。经济的发展虽然给企业发展带来了更多机遇，但同时也给企业的稳定发展带来了更多的风险。因此，中小企业在发展过程中，应加大对资金的合理利用，不轻易扩大企业的运营项目，只有在足够把握下，才能实现对项目的扩充。

3.加强对管理人员的培训，建设更加优质的管理队伍

为了促进中小企业资金管理工作更高效地展开，企业应定期开展培训活动，确保不断提升资金管理人员的专业水平和综合素质。而管理人员自身也应对财会知识、税收政策等相关知识有充分地了解，并且还应根据企业的实际发展状况，实时调整自身的学习方案，以此才能更好地提升企业的经营管理水平。此外，管理人员还应具备良好的职业道德，在管理资金时，应严格避免出现随意挪用资金以及徇私舞弊的现象，确保企业资金使用安全，这样才能给企业的长期稳定发展提供充足的经济动力。

五、结论

深入研究与分析中小企业资金管理存在的问题及对策，对于有效提升中小企业资金管理水平，保障资金利用的合理性、安全性和有效性，以及有效提升企业的经济效益，促进中小企业的长期稳定发展都具有至关重要的作用。因此，我们应首先认识与了解中小企业资金管理的定义和做好资金管理对于中小企业的意义，进而对当前中小企业资金管理存在的主要问题展开分析，以此从建立健全完善的财务管理制度、提升企业融资能力，有效扩充融资渠道以及加强对管理人员的培训，建设更加优质的管理队伍三个方面，有效做好中小企业的资金管理工作，确保增强对企业资金的合理管控，提升企业资源的利用率，为企业的发展提供充足动力。