集中收付模式下创新型智慧 “票据池” 构建与实施

王文广

近年来，我国票据市场发展迅速，规模不断壮大，市场参与者涵盖各类金融机构和企业群体，特别是中西部地区的电力企业、高载能企业票据使用规模逐年攀升，银行承兑汇票已成为资金结算的重要工具。但随之而来的大量票据沉淀，严重影响企业资金周转效率及运作能力。如何运用“大、云、物、移、智” 等现代信息技术盘活票据资产，成为多数企业当务之急。本文以国网宁夏电力有限公司（简称宁夏电网）构建创新型智慧“票据池” 为案例，分析其为企业挖掘票据价值、降低资金成本的实现方法，为企业提供经验参考。

一、建设思路及方案设计

宁夏电网结合外部形势和内部管理要求，以资金管控优化提升工作为抓手，以资金收支业务标准流程为主线，实现业务模式、系统流程、票据运作三大转变，提升风险防控、智能处理、降本挖潜、智慧分析四项能力。通过安全收票、自动清分、集中运作、智能分析，实现 “六化” 目标，即风险内控精细化、业务处理智能化、信息交互自动化、金融服务多元化、决策分析智慧化、综合收益最大化。

（一）智慧 “票据池” 建设蓝图

如图1，创新型智慧 “票据池” 总体规划主要包含三个模块，即票据收取阶段、票据运作阶段和票据处置阶段。

票据收取阶段：进行收票管理、风险管理、分类管理、销根管理。

票据运作阶段：从票据信息管理、应收票据管理、应付票据管理、票据台账管理、结算管理五个维度出发，实现票据额度监控，票据准确排程、票据合理处置、票据决策分析、票据风险把控。通过集成ERP系统、财务管控系统、营销系统、非结构化平台、资金结算系统、经法系统数据，在一套系统中实施票据托管模式、票据字段信息、票据通道、业务单据及流程、模型配置、票据影响六个管理内容。

票据处置阶段：依托中国电财、商业银行实现应付票据开立指令处理、出票已登记处理、收票签收处理、应付票据处置指令处理、应收票据处置指令处理、票据识别管理、票据融资管理。

（二）智慧 “票据池” 运作模式

智慧 “票据池” 运作分为两个阶段，集中收取阶段和集中运作阶段（图2）。

集中收取阶段：由资金集约中心进行票据省级直收，通过系统嵌入内控制度、“白名单” 管理等手段确保票据收取安全。

图1 新型智慧 “票据池” 总体构建

图2 智慧 “票据池” 运作模式

集中运作阶段：依托票据台账业务处理操作平台，进行票据托收、票据运作。根据地市公司、直属单位支付申请，系统智能配比、挑票；当资金紧张、票据不足时，确认是否进行票据开立，保证按期按比例支付账款。应付票据到期承兑时，系统关联票据合同信息，自动推送业务单据，制定还款计划，在财务管控系统完成全线上自动处理。通过与中国电财及商业银行直连通道完成所有票据业务操作。

二、新型智慧 “票据池” 具体做法

（一）贯通信息链路，内嵌风控体系

打通财务信息系统、中国电财、商业银行以及其他业务系统集成链路，实现数据贯通，票据信息实时共享，支撑票据业务全线上处理，在线发送业务处理指令，实时获取信息反馈及票据状态。信息系统与商业银行、中国电财均采用统一标准接口规范，并按照信息安全管理规范要求，采用前置机、加密专线网络、多重防火墙以及多级密钥签名加密等方式，保障数据传输安全可靠。在系统中嵌入票据收取 “白名单”，将国有商业银行、中国电财等高信用等级金融机构设为银行承兑汇票承兑人 “白名单”，非白名单内的低信用小微银行票据由于承兑、变现能力差、流动接收度低不予收取，筑牢票据收取入口关。构建更新机制，由财务、营销、法律部门根据票据市场形势及商业银行信用情况，共同会签，及时更新 “白名单”，搭建票据管理风控稽核库，严防票据风险，避免经济损失（图3）。

（二）深化业财融合，信息共享共用

图3 信息链路与风控体系

图4 业财融合

图5 数据共享

深化业财融合，ERP侧支付申请与经法系统强关联，管控侧进行资金 “按日排程”，在业务发生时，调用相关的合同、协议、收款方信息并与支付记录匹配。票据开立时自动进行收款方信息校验，自动将对应资料传递中国电财和商业银行进行线上审查，实现信息交互自动化（图4）。

（三）三方数据共融，实时清分对账

从中国电财、商业银行获取待签收票据，票据信息实时同步至营销系统，营销系统通过票据信息匹配用电用户和归属单位。营销清分信息及时传递至财务管控系统进行内控规则校验，校验通过，发起签收指令至中国电财、商业银行执行；校验不通过，触发规则外会签流程，财务管控系统自动发送签收或拒签指令传递至中国电财、商业银行执行。对账阶段，财务管控系统从中国电财、商业银行获取票据签收状态，同步至营销系统发起销账，营销系统生成实收日报、实收凭证回传至财务管控系统，实现票据 “银营财” 三方自动对账（图5）。

（四）部署智慧策略，实现自动配票

1.执行智慧配比策略：根据现金流初始排程情况，按照供应商名称、账号，采购、付款业务类型，对待排程记录执行组合支付策略，将零散小金额支付申请合并生成单笔大金额。

2.执行智慧配票策略：根据业务类型、支付金额，按待支付金额划分配票等级，对不同配票等级设置配票比例和最低、最高票据面额。

3.生成支付日历：根据资金存量设置分次基数、分次比例和步长，将单笔大金额拆分，形成二次排程结果，生成转账支付日历和票据支付日历。

4.发起支付流程：对票据支付计划发起智能配票，应用配票决策模型，将电票和纸票、应收和应付票据灵活搭配支付。

5.合并支付制证：对组合拆分后的同组转账、应收、应付票据预制凭证进行合并制证，减少会计凭证量，提高申请单位对账效率。批量出具付款通知单，方便供应商对账，申请单位可通过付款结算池一键打印银行回单，实现业务智能化处理（图6）。

（五）盘活票据资产，降低资金成本

从纸票、电票两个管理维度，定制个性化金融服务，主要包括回购式贴现、票据开立等业务。通过定制金额（大票拆小票、小票凑大票）、定制期限（长票换短票，短票开长票）、定制介质（电票换纸票、纸票换电票）、票据升级（小银行承兑升级成为大银行承兑），解决收付两端的票据 “要素不匹配” 问题，定制票据池质押融资服务，盘活闲置票据资产，压降融资成本（图7）。

图6 智慧支付系统

图7 定制个性化金融服务

图8 票据管理智慧决策分析体系

图9 票据智能运作流程

（六）挖掘数据价值，搭建动态模型

充分挖掘数据价值，搭建票据管理智慧决策分析体系。基于公司日常业务管理和分析决策需求，应用多种数据分析方法，构建票据管理分析指标资源库，搭建票据管理各类动态分析模型，支撑财务人员进行日常业务处理和指标数据分析，数据可层层穿透，直达数据根源，应用多种可视化图表，拖拽友好交互，并支持票据管理各类分析指标大屏展示。针对按年、月、日以及专项票据管理分析报告，支持自定义报告模板或定制化模板，报告数据在线、灵活、多维度抓取，内容在线即时编辑，一键式出具各类票据管理分析报告（图8）。

（七）强化票据运作，提升收益水平

1.开票决策：根据资金排程，智慧运作模型，确定支付计划，测算资金缺口，依据银行开票手续费、银行剩余开票额度、银行开票效率、银行开票满意度，智能决策开票银行，制定最佳开票计划。

2.贴现决策：根据排程测算缺口，对比月内循环贷款与票据贴现融资成本，按融资成本最低原则确定融资方式。根据票据库存，挑选待贴现票据，到期日在当月的进行买断式贴现，到期日在一个月以后的选择回购式贴现。依据各银行贴现利率、票据贴现折算天数等，由智慧模型进行贴现成本对比分析，制定最佳贴现计划。

3.质押决策：对金额大于1000万且到期日期大于3个月的库存票据，可选择作为标的物进行票据质押，由智慧运作模型依据各银行质押手续费、质押业务范畴、审批效率等因素，进行票据质押成本对比分析，制定最佳质押计划（图9）。

三、建设成效

（一）实现了票据管理三大转变

业务模式方面，减少票据收取层级，通过票号、票据信息自动清分；简化票据背书流程，供应商 “一站式” 取票，实现业务模式由 “属地托管、集中运作” 向 “集中收取、集中运作” 转变。

系统流程方面，打通系统壁垒，搭建银企互联通道，实现票据全业务数据贯通，依托平台实现一键收取、信息共享，系统在线签收、审核，自动销账、推送入池；通过应收与应付、电子与纸质两个管理维度，与收支流程无缝衔接，实现系统流程由“多个系统、手工录入” 向 “一套系统、自动处理” 转变。

票据运作方面，与金融机构深度合作，根据票据排程缺口和实际业务需要，围绕真实贸易背景进行票据线上开立；向商业银行定制个性化金融服务，解决收付两端票据 “要素不匹配” 问题，盘活闲置票据资产，实现票据运作由 “线下操作，普遍单一” 向 “智能管理，个性多样” 转变。

（二）运作能力得到显著提升

风险防控方面，统一标准接口规范，应用多种加密方式，保障数据传输安全；植入内控规则，构建会签制度，筑牢票据收取入口关，严防票据承兑风险，巩固三维立体安全防线。

智能处理方面，实现了票据集中收取、智能清分、自动对账、智慧配比。票据开立自动匹配开票资料，关联合同、协议、收款方信息进行校验。

降本挖潜方面，根据资金缺口及现金、票据需求，分析各银行贴现息、短期银行贷款利率、票据开立费用、票据池质押融资成本等信息，综合测算生成最佳票据运作方案，压降带息负债，减少应收票据余额，节约财务费用。

智慧分析方面，建立票据管理分析指标资源库，搭建票据管理各类动态分析模型，应用多种可视化图表，支持多维度票据管理各类分析指标展示。