保险公司财务管理风险分析及应对策略探析

郭晖

摘要：我国经济的快速发展推动了保险公司更好地向前发展，我国保险公司的规模也在不断地扩大。但是，很多保险公司在财务管理的过程中会出现诸多风险，本文重点分析保险公司财务管理过程中存在的风险，并找出对应的策略。

关键词：保险公司;财务管理;管理风险;应对策略

引言

保险公司内部的财务风险管理是发展保险公司的重要基础。因为每家保险公司发展的情况都是不同的，所以内部财务管理的风险总是存在的。虽然保险公司发展已经经过了几十年的时间，但是很多保险公司的发展水平仍然显得较为落后，最终也就不能够让保险行业取得更好的发展。

一、保险公司的财务管理

（一）财务管理概述

在实际开展财务管理工作的过程中，只有先确定好合理的工作目标，并直接以该目标为指导，才能够更好地管理企业内部的各项活动。目前，财务管理工作一直都是企业运营的重点，更是维持企业管理中的核心内容。只有在一定范围内约束和控制企业内部经济运行的状况，才能够处理和调整企业运行的关系。发展保险业时也需要通过不断地完善财务管理的内容才能够让企业内部的财务管理体系变得更加健全，企业自身的经济收益也会得以提升。

（二）保险公司的财务管理

保险公司内部的财务管理和公司发展的情况有着非常紧密的关系，其内部财务管理的状况甚至会影响到企业未来发展的实际情况[1]。从长远发展看，保险公司的财务管理甚至会影响到企业运行的状态，并帮助更多的管理人员明确企业内部运行的情况。

只有在保险公司内部合理地开展财务管理工作才能够让更多的领导人在第一时间准确地进行合作，并让各项决策变得更加科学。随着我国经济的不断发展，保险行业也会迎来很大的挑战。因此，保险企业只有在发展的过程中将挑战化为良好的机遇，才能够应对财务管理过程中所产生的压力，并提升公司内部财务管理的创新强度，企业的发展自然就能够和企业发展的需求相互匹配。因此，只有进一步地优化企业内部的结构才能够利用更多的资金来创造出合适的价值，最终提升企业自身的实力，企业自然就能够实现可持续发展。

二、保险公司财务管理中存在的不足

（一）财务管理制度不够细化

诸多保险公司在运营的过程中会有效地发挥其财务管理的作用，但是却不会直接细化财务管理制度，财务管理制度因此不健全。但是，很多保险公司内部的业务活动都显得非常复杂，现有的财务管理制度也显得不够具体，如果没有合适的财务支持系统对保险公司进行管理，诸多财务制度自然不能够发挥有效的作用。最终其实是不能够控制保险公司内部的财务活动的。

（二）资金流动管理不够充分

多数保险公司的运营以及业务活动和大量的流动资金都有直接的关系。因此，管理流动资金也是财务管理工作中的重点内容。但是，诸多保险公司都没有办法直接控制资金的流动，更不能够随时掌握资金流动的情况，所以没有办法运用合理的措施来控制保险公司内部的收支状况。多数保险公司内部的财务和业务管理一直处于分离的状态，保险公司内部的财务人员通常都会在完成业务活动之后来进行财务管理工作，因此，一般保险公司的财务管理工作具有一定的滞后性[2]。保险公司现有的预算和成本管理都没有办法覆盖公司运营的情况。因此，多数保险公司无法第一时间控制资金的流动。

（三）技术平台不够完善

正因为多数保险公司内部风险操作体系不太完整，甚至没有良好的技术平台对其进行支撑。保险公司内部的风险一般来自市场、操作、信用和其他不同的方面。虽然每个保险公司都会遇到各种类型的风险，但是却没有采用合适的防范措施。例如，如果一个保险公司过度授权则会引发市场风险。很多保险公司在实际进行发展时并未对内部的市场需求有效地进行调查，并做出详细的分析，这不仅使得公司内部存在多余的权力，更不会直接评估来自投保人的信用，这些都会成为安全隐患。

但是，存在的风险管理技术平台可以更好地解决保险公司运行时出现的突发状况，并在较短的时间内迅速地做出反应[3]。但是，大多数的保险公司并未充分认识到风险技术平台发挥的实际作用，建设该技术平台时自然会存在诸多漏洞。如果没有及时做好技术平台的工作，自然会让更多的客户信息泄露出去，严重时更会受到黑客的攻击。

（四）监督机制不够健全

良好的监督机制确实能够顺利保证保险公司内部的财务管理工作顺利进行。但是，很多保险公司内部存在的监督机制多数不太健全。很多保险人员在负责财务工作时，负责人的素质并不高，即便遇到一些突发的状况也没有专职人员有效地进行负责，最终也就会影响财务工作的效率。如果一家保险公司内部存在的监督机制并不到位，自然无法发现公司运行过程中出现的问题，从而产生较多的危害。

三、应对保险公司财务管理风险的主要措施

（一）强化财务管理制度建设

保险公司内部的财务管理制度会对其财务工作产生重大的影响。因此，保险公司只有不断地细化内部财务管理制度才能够更好地应对所产生的风险。先分析每一家保险公司运行的具体特点，再分析保险公司业务活动内容和产品赔付内容，随后再制定適合公司发展的财务管理制度。

但是，所有保险公司内部的财务管理制度都要能够和业务先形成对照的关系，才能够充分利用公司中存在的财务制度来控制公司的经济活动。保险公司内部的财务制度并不是一成不变的，可以先分析公司实际发展的需要，并在较短的时间内将预算管理、成本管理和其他不同的内容更好地合并在一起，这样才能够让保险公司在完成日常财务工作的基础上更好地进行运营，最终提升其业务管理水平。

（二）优化资金流动管理

需要先了解保险公司内部各笔款项的收支情况再有效地控制保险公司内部资金流动的情况。任何一家保险公司都需要充分利用信息系统来搜集资金使用的情况，避免出现因为资金流向不明而发生的流失资金的现象。保险公司内部的财务人员在获得资金流动的信息之后需要在第一时间进行管理工作，并保证资金能够发挥更好的作用。要让专业的保险公司人员通过借助公司业务活动来判断资金流动的实际情况[4]。如果一旦发现资金流动存在异常，则应该第一时间采用相关措施来回收资金，保险公司内部存在的资金流动情况会反映整个工作运作的情况。

（三）积极构建风险预警体系

随着经济不断地向前发展，更多的保险公司会朝着信息化和现代化的方向发展，也因此保险公司会更多地关注财务管理风险。因此，只有构建良好的风险预警体系才能够更好地防范风险。第一，要合理地预测保险公司在日常运行过程中可能会出现的风险，并有效对其进行分类，这是实际进行风险预警的重要前提。第二，通过建立较好的财务分析系统来分析和管理财务管理过程中存在的诸多风险，才能够有效地确定财务活动中的各项标准，并有效地确定各种类型的风险，这对于发展风险预警系统有着重要的意义。第三，保险公司内部专业的财务人员需要在第一时间判断风险预警系统内部存在的各类信号，并采用合适的手段来应对出现的风险，最终将风险扼杀在摇篮中，这其实也在最大限度地减少了保险公司产生的损失。

保险行业是以资金为核心的行业。因此，只有加大对资金的处理力度才能够更好地促进保险公司向前发展。保险公司内部的内控可以对公司内部的资金有效地进行管理，并让保险公司内部的投资变得更加科学。此外，注意让保险公司在发展的过程中充分发挥审计的作用。通过设置专门的审计部门来从制度上减少部门的独立性，并减少各类结果对审计产生的影响，并根据审计的结果来追究审计人员自身的责任，最终才能够让审计活动变得更加公平，并全面地反映公司的财务情况。

事实证明，健全的风险预警体系往往能够更加全面地反映保险公司发展的实际情况，并更好地调动员工自身的积极性，专业的财务人员会在工作中将那些隐藏的风险更好地汇报给上级部门。

四、实际案例分析

（一）公司背景

中国平安保险公司简称“中国平安”，它是中国第一家以保险为核心，融合证券、信托、银行、资产管理为一体的公司，企业本身就是融合多元金融业务为一体的金融服务集团，平安保险公司成立于1988年，总部在深圳。

早在2007年，平安保险公司就在《福布斯》榜上位列公司2000名，同一年，平安保险同时进入全球500强。作为“中国企业社会责任同盟”的发起人之一，中国平安致力于承担社会责任，并懂得在依法经营和那谁的过程中创造企业的阳光利润，更在社会层次中尽到了道德责任和慈善责任，最终自然可以将企业的核心价值贯穿于教育公益、红十字公益和灾难救助等公共事业中。

（二）严格的财务风险管理制度

为了有效地控制平安保险内部的财务风险，总经理可以对董事会行使如下几点职权：第一，有效地组织公司的生产经营和管理工作，同时组织董事会进行决议，注意在合适的实际向董事会汇报工作。第二，全面地组织实施公司年度经营的计划和投资的方案。第三，全面拟定公司内部管理机构设置的方案。第四，拟定公司的基本管理制度和基本的规章。

财务总监可以行使如下几点职权：第一，先主管整个公司的财务工作，并在工作中对董事会负责，注意在总经理的领导下开展工作。第二，可以在学习有关的法律和行政发挥之后来制定适合公司发展的财务会计制度，并负责其他日常工作。第三，注意在分析公司发展的实际情况的基础上制定维持公司运作的重大方案，并让总经理进行审批[5]。第四，注意按照公司有关的规定来编制每一个阶段的财务报表，这样才能够保证数据的真实性。第五，可以按照总经理的分工来承担相应的职责。第六，向总经理汇报财务人事的变动内容，并全面地汇报相关的责任。

在实际工作中可以按照总经理的要求来直接向董事会汇报工作，主要包括如下几点内容：第一，定期将年报、半年报、季报和月报有效地汇总在一起，并让财务总监进行编制。第二，认真总结公司年度计划中实施的情况和生产经营中存在的问题。第三，重点分析公司重大合同签订和执行的情况。第四，重点跟进项目执行的情况。

其实，在具体执行的过程中，保险公司财务管理的过程中确实会存在很多风险，专业人员需要采用合适的策略来更好地解决更多的风险，才能够促进保险公司更好地向前发展。

五、未来展望

财务管理是保险公司非常重要的管理工作之一，同时也能够有效地稳定和优化公司的财务管理状况。任何财务管理工作都应该随着保险公司的不断发展而改进。目前，保险公司在财务管理进程中确实存在诸多不足，公司更会在发展的过程中遭受诸多管理风险。保险公司只有在发展的过程中有效地对风险进行管理和控制，这样才能够保证公司更好地向前发展。任何一家保险公司内部的财务应该和业务活动更好地联系在一起，并有效地提升保险公司的管理能力。

结语

综上所述，本文结合实际案例分析保险公司在财务管理過程中存在的不足之处，并针对性地采用“强化财务管理制度建设”“优化资金流动管理”和“积极构建风险预警体系”几大措施来解决问题，为的是更好地将保险公司发展过程中的风险降到最低，并让公司更好地向前发展。

参考文献

[1]汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代经济信息，2014（9）：232.

[2]李新朝.保险公司财务管理风险分析及对策研究[J].商情，2014（5）：3.

[3] 侯芸芸 . 关于保险公司财务管理风险分析及对策研究 [J]. 财会学习，2016（21）：48–49.

[4] 汪文盖 . 新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析 [J]. 现代经济信息，2014（9）：232.

[5]杨子凤.保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代营销（下旬刊），2019（04）：231–232.