取消企业银行账户许可：银行、企业的利与弊

企业银行账户是企业获取金融服务的重要前提，对企业经营发展意义重大。2019年为落实国务院“放管服”部署安排，人民银行总行决定，在全国范围分批取消企业银行账户许可。6月10日甘肃省实行全面取消企业银行账户许可，境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户在甘肃省内银行办理开立、变更、撤销基本存款账户和临时存款账户（含取消许可前的存量基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销），由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证，开户许可证不再作为企业办理其他事务的证明文件或依据。开户银行按规定完成开户审核后，无需经过人民银行核准就可以为符合条件的企业办理开户手续。

取消企业银行开户许可是为了深入贯彻党的十九大精神、中央经济工作会议、第五次全国金融工作会议部署和“放、管、服”改革要求，围绕“两个不减、两个加强”原则，进一步转变政府职能，简政放权，优化企业银行账户服务，切实提升银行结算账户服务水平，落实国务院常务会议决定，强化银行账户管理职责，全面提升实体经济水平，提升企业对银行账户服务的满意度，支持企业特别是民营企业、小微企业高质量发展。

一、取消企业银行账户许可后的重大变化

取消企业银行账户许可之后，对于央行而言：人民银行由事前审核转为事后监管，不再核发开户许可证，基本存款账户编号代替原基本存款账户核准号使用。企业基本存款账户无需再由人民银行核准，开户审核由商业银行一方承担。人民银行账户管理工作重心将转移到事中风险监测和事后账户监管上来。取消核准，人民银行的账户核准审批压力大大减小，不需要再进行核准、只需要在收到商业银行报备的资料之后，两个工作日之内进行核查信息便可。

对于商业银行而言：取消企业银行开户许可后，由于企业基本存款账户和临时存款账户不需要到人民银行进行核准，简化了开户环节，银行按规定对企业开户资料审核无误，即可为符合条件的企业开立账户，重塑企业开户业务流程，进一步提高企业开户效率，减少了企业资料在银行和人民银行之间的传递以及人民银行许可环节，提高了银行的办事效率，方便了企业开立、使用银行账户，及时办理资金结算，提高了客户的满意度。

对于企业而言：以往，企业开立基本存款账户流程较长，最短时间需3-4个工作日。企业要先去开户银行办理开户申请，开户银行再提交人民银行审核，人民银行审核无误后核发开户许可证，并且3个工作日内不得发生支付业务。取消企业银行账户许可后，企业办理开户的时间大幅缩减，更方便、简化、快捷的程序让企业减少了大量的人力成本和时间成本。企业在资料齐全的前提下，只需要到银行一次，就能完成开户业务的办理。且不再受3个工作日的对外付款时间限制，自开户之日起即可办理资金支付业务，资金周转效率也大幅度提升。而且企业不再有实体开户许可证的保管问题，避免了许可证的丢失风险。企业开户时效大大缩短.对于支持企业尤其是民营企业和小微企业发展、服务实体经济提供了重要支撑。

二、取消企业银行开户许可后潜在的风险弊端

银行方面：从人民银行角度来讲，取消企业银行开户许可后，表面上看减轻了人民银行开户核准的压力，减少了“许可证”的成本支出，但实际上增加了事中、事后的监管力度，这使得人民银行的工作任务更加艰巨繁重。如：事中风险检测方面，人民银行支付结算部门要负责制定相关业务管理办法、应急预案，依托人民币银行结算账户管理系统对企业基本存款账户的唯一性及开户资料的合规性、完整性进行核查，对企业银行账户开立、变更、撤销等异常行为进行检测分析，及时限制或者终止可疑账户业务。在事后账户监管上，人民银行会同相关部门推动建立涉企信息共享机制，提升银行识别客户身份能力和效率，便利企业办理银行账户业务，对严重违规行为的企业及其法定代表人或单位负责人实施联合惩戒措施。同时要督促指导银行防止企业多头开户和账户数量异常增加，还要会同当地监管部门对辖区内企业银行账户业务进行监督管理，对辖区内账户风险承担直接监管责任。另外，人民银行还将深化与公安机关部门合作，严厉打击利用银行账户从事洗钱、恐怖融资、偷逃税款、电信诈骗、地下钱庄、骗取贷款等违法犯罪活动，这都大大增加了人民银行工作人员的工作量和责任风险。

从商业银行角度来讲，取消企业银行开户许可后，为企业开户所投入的人力物力资本相对增加。一方面，按《通知》要求，相比现行的开户尽职调查制度，商业银行开户时要有两名以上商业银行工作人员共同亲见企业法定代表人或者单位负责人在开户申请书和银行结算账户管理协议上签名确认，并留存面签的音频、视频资料。同时银行要增加四级账户操作员，审核企业证明文件的真实性、完整性、合规性，开户申请人与开户证明文件所属人的一致性，企业开户意愿的真实性，以及基本存款账户的唯一性要求，这些都需要商业银行自行完成。另一方面，对商业银行的防范操作风险有了更高的要求。取消核准前，商业银行审核基本存款账户的唯一性，主要靠人民币银行结算账户管理系统，账户的真实合规性靠人民银行核准审核，风险由人民银行承担。取消核准后，地区代码、存款人类别的正确录入，是保证基本存款账户唯一性的前提，也就是说商业银行能否正确、合规录入相关要素，直接影响基本存款账户是否唯一性。资料审核上，银行要全面、独立承担企业银行账户合法合规主体责任，对企业银行账户实施全生命周期管理，减少存量账户风险，遏制新增账户风险。同时，要接受监管部门严格的现场检查和违规处罚，这些都给商业银行带来了更大的压力和挑战。

总体来看，人民银行在事中、事后监管上正在加紧完善相关制度，为今后的强监管打好基础，真正使“放管服”政策落实到位。商业银行在企业账户办理中，加大了人力投入，增強了审核观念和风险防范意识，为企业开户提供了更加高效便捷的服务，切实履行了支持和服务实体经济发展的实绩。

作者简介：沈立新（1968-），男，汉族，甘肃省武都人，中级经济师，现任职于中国人民银行陇南中心支行。研究方向：支付结算环境改善、地方经济发展。