谈小额贷款公司的财务风险识别与防范

王坤

（辽宁警察学院，辽宁 大连 116036）

随着经济的发展和社会金融体制的不断健全，小额贷款公司在现代社会当中扮演着越来越重要的角色。特别是在服务小微企业的发展过程当中，起着越来越重要的作用。小额信贷市场的不断发展与完善，对于市场经济的发展至关重要，可以规范民间资金、提高金融市场覆盖率、构建良好的金融市场发展环境、促进经济发展，所以逐渐得到人们的认可。[1]但与此同时，由于各种法规不健全，制度不完善，加上企业自身的管理问题，会给小额贷款公司带来一定的财务方面的风险。从而影响小额贷款公司的良性持续、健康发展。

一、小额贷款公司财务风险的识别

小额贷款公司基于国家法律的要求财务方面的风险具有一定的特点，在识别财务方面的风险的过程当中，主要从以下几个方面来发掘。风险是什么？风险就是不期望发生事件发生时的不确定性，属于客观存在的事物。[2]由于财务方面的风险主要是企业在生产经营过程当中，涉及的与资金使用密切相关的活动中所产生的一些不确定的因素所造成的风险，财务方面的风险，对于企业来讲具有重要的意义，是衡量企业能否健康发展，能否正常经营，并通过财务数据、财务信息反映出来。

（一）小额贷款公司在资金筹措过程当中面临的风险

对于小额贷款公司而言，企业的性质要求公司必须先有资金才能对外进行放贷，而小额贷款公司的放贷资金一般是公司的自有资金，具体来讲就是公司在成立的时候的资本注册金，由于国家法律的监管和相关的要求，小额贷款公司不可以在社会上进行公开融资，如有资金短缺解决的途径也非常的少，同时受银行方面的内部管理的限制以及风控的要求对小额贷款公司的贷款发放也很少，因此小额贷款公司，就得不到相对充足的融资一旦发生流动资金的短缺，极易发生财务风险。同时也制约了小额贷款公司，对外放贷的规模和也降低了自身的承担风险的能力。

（二）小额贷款公司在资金发放过程当中面临的风险

小额贷款公司因为自身的注册资本额的限制，其在发放贷款的过程当中，每笔贷款的额度都会有一定的上限，一般发放额不会太大，因此小额贷款公司的主要发放对象是小微企业。小微企业自身各方面的经营管理等信息不对称的特点，又造成了小额贷款公司在放贷过程当中直接面临了相应的风险。一般情况下，小额贷款公司的贷款利率相对比银行要高一些，往往是小企业在银行基于自身的信用条件是贷不到款的，所以来到小额贷款公司接受相对比较高的利率而获得贷款，与此同时该笔贷款过程当中的信用风险，就传导到了小额贷款公司身上。一般情况下，小微企业的信用风险具体表现在企业经营过程中自身管理不强而造成的各种风险，如应收贷款回收比例很大，产品在市场竞争过程当中力度不强而导致的滞销，资金流动性比较差，资金回收能力比较差，企业内部管控不到位，对相关风险的认识和处理的措施比较差，这一切的风险实际上就转嫁给了小额贷款公司。加上小额贷款公司在放贷过程当中，对担保品的要求有时候会比较低，特别是在急于放款的情况下没有担保品或放弃担保条件，这样造成的资金投放的风险就会更大，造成的损失也难以弥补。

（三）小额贷款公司在资金回收过程当中面临的风险

市场的风险千变万化，小额贷款公司在放贷之后，若遇到所贷款企业经营遇到重大风险是否能够及时安全的回收资金就显得尤为重要。往往在这种情况下，小额贷款公司承担该风险的能力比较差，若是贷款企业贷款期限已到，不能及时还贷的情况就会大概率的发生。若不能采取及时有效的措施造成坏账死账，甚至增加追账成本的事情也时有发生。当然造成所放出贷款回收困难的原因有很多，主要是小额贷款公司在放贷款之前对企业审查不够，在贷款发放之后对企业实际跟踪管控不够，在发生不能及时归还贷款这种问题的时候不能及时有效采取应对措施而造成的。这种所放出贷款不能及时回收的风险，直接导致小额贷款公司不能够正常经营并导致财务风险的发生，最终难以生存。

（四）小额贷款公司在收益分配过程当中面临的风险

小额贷款公司良性的经营必然离不开对收益的合理分配，在利益分配过程中，主要考虑在保证小额贷款公司正常经营的情况下，股东的利益分配最大化。但在实际的小额贷款的经营过程中，小额贷款公司的股东往往参与公司的经营。有相当一部分股东自身的有关贷款方面的专业化能力有限，加之又不愿意雇佣有专业背景的员工来进行服务，总想减少企业的运营成本，这种在收益分配过程当中明显的不合理的现象造成了一个恶性的循环，有能力的人不愿意来，没能力的人干不好，使员工工作的积极性降低，工作效率降低，给小额贷款公司正常的经营造成了比较大的财务风险。

二、小额贷款公司财务风险防范措施建议

（一）积极扩大小额贷款公司的融资渠道，提高抵御财务风险的能力

针对小额贷款公司业务的特点，考虑到其放贷款的对象主要是小微企业，且放贷款的数额又比较小，在扩大小额贷款公司融资渠道的过程当中，应尽量保证稳健经营，提高每一笔贷款的风险抵御能力。虽然小额贷款公司融资渠道有限，但还是要在小额贷款公司发展的各个阶段探寻扩大融资的可能性。尽可能对所贷款企业提供增值服务，在行业当中形成比较好的口碑，从而使特定的客户作为潜在的股东加入小额贷款公司。同时积极和银行取得沟通，做强小额贷款公司的业务，提升银行放贷的能力。对小微企业放贷过程当中应尽可能提供个性化的服务，提升所贷款项的风险抵御能力。要保证小额贷款公司的正常经营利润，增强自身的造血能力。同时探讨在特定情形下公司股东的临时增资来保证公司正常运转和业务的正常进行。最终为小额贷款公司健康、良性的发展提供帮助。

（二）加强对贷款企业的全面审查，增强资金投放的风险可控性

针对小额贷款公司，由于受限于注册资本额，应当发挥小额贷款公司，在贷款过程当中，灵活便捷的业务特点，同时应该按照对每笔企业贷款的时候，小额且分散的原则，从而降低企业小额贷款公司在资金投放过程当中的风险。小额贷款公司针对某些小微企业自身管理不强，企业主要领导层的经营理念有问题、人品有问题的，坚决不能够放贷。对于某些企业要求担保物，在担保物没有做好抵押登记之前，也坚决不能够放贷。总体要做到贷款之前的调查工作要做到细致。审慎的审查客户的相关财务指标，包括资信状况，经营状况，企业的经营理念。同时对企业贷款发放之后，要密切联系企业，加强与企业的沟通对接，采取动态的管理方式，定期对贷款企业进行回访，及时的发现有可能产生的风险，并做出积极的应对措施。最后小额贷款公司企业内部要形成良性竞争，强化人才培养和文化建设，形成能者上庸者下竞争机制。做到在贷款发放过程当中及时保证资产的安全，有效管控风险。

（三）建立动态管控模式，全面降低贷款资金回收风险

为全面降低小额贷款公司运营的风险，小额贷款公司在对外发放贷款的过程中，要特别地注重审慎原则。特别是合同的签订，要做到用发展的眼光去看待问题。针对在贷款发放之后一定时间内，贷款企业发生的诸如经营方面出现的重大不确定性导致还款出现预先的不能够支付，可依据双方之间的事先约定，提前终止合同以降低小额贷款公司自身所面临的风险。世间万事万物的发生发展都有迹可循，小额贷款公司针对发放贷款企业在经营过程当中出现的任何问题，采用动态管理的方式，及时地对风险进行研判，发现不可控因素时，应及时采取有效措施降低风险。签订的贷款合同当中的可变更，可解除，可提前终止的合同条款要仔细根据所在企业的所属行业地位找相关专业人士进行专项的起草。而要达到这个方面的要求，公司的人才培养，就显得尤为重要。公司的核心竞争力说到底就是人才的竞争，小额贷款公司应该制定合理的人才培养计划，充分调动员工的工作积极性和创造性，加强专业方面的培训，培养，造就一直坚守职业道德，善于经营的团队。才能够在面临风险的时候，准确的识别，并做出正确的反应。针对小微企业的动态管控当中有一些重要的点，需要小额贷款公司在工作实践当中摸索经验，比如贷款企业贷款资金的实际用途，公司的资产负债情况是否合理，所在企业的企业经营状况，产品的市场竞争力的变化情况，经营的对手的实际情况，产品市场占有率的变化等等一系列因素都要进行综合分析研判，从而对企业所面临的风险，做全方位的认识和把控。

（四）加强内控管理，建立合理的激励机制，做好小额贷款公司的收益分配

小额贷款公司应该尽早建立现代企业管理制度，有效加强公司内部管理，建立健全相关的机制。特别是在小额贷款公司收益的合理分配过程当中，要全面考虑小额贷款公司，作为整体的市场生存能力，在合理支付股东相关利益的情况下，更大程度的考虑公司员工的收益分配，保证员工的工作积极性。使真正具有专业背景，专业能力的人获得合理的报酬。在建立公司，企业管理制度的过程当中，小额贷款公司应根据相关的监管部门的全面要求，结合自身的具体情况完善各种制度，特别是风险防控制度，员工激励考核制度，贷款的审贷制度等，明确各自的职责，提升相关的工作能力和工作效率。对完成工作业绩有突出表现者，要及时给予奖励。对于给公司带来损失，工作马虎大意的，要及时清除出工作队伍，不能搞人情风和关系风。降低公司的运营风险。提升小额贷款公司的市场竞争力。

三、结束语

总之，小额贷款公司作为在新的经济形势下的一种新型的组织形式，其存在必然有其市场的合理性，在国家相关监管部门的引导下，积极地开展适合自身发展的金融业务，同时要研究国家的产业政策，及时地把握住脉络方向，有效增强小额贷款公司对风险的识别和防范的能力，不断地提升自己的市场竞争能力，走出一条符合自身特色可持续发展的道路，为小微企业提供便捷的金融服务，促进金融和经济的进一步发展，为社会主义现代化建设做出贡献！