企业合规管理体系的建设探究

单心竹

中车长春轨道客车股份有限公司 吉林长春 130062

新形势下，合规关系着国有企业健康可持续发展，是企业经营成果的重要保障，是参与市场竞争的重要软实力。国有企业在贯彻新发展理念，推动高质量发展的过程中，既要做好 “显功”，夯实国有经济在国民经济中的基础性地位，更要苦练 “潜功”，坚持问题导向，拧紧合规风险防控的链条，建立健全合规管理体系，护航企业发展新跨越。

1 合规管理的由来及演进历程

合规管理肇始于美国银行业，20 世纪30 年代金融危机下的大萧条使美国监管者深刻认识到防范重大风险，确保金融系统稳定的重要性，加强了对银行业的合规监管，倒逼各大银行纷纷强化合规管理，有力保障了二战后三十年间美国银行业的稳定。20 世纪70年代基于对“水门事件”中牵涉企业的各种违规和舞弊事件的反思，美国出台了《反海外腐败法》，到90 年代《美国联邦量刑指南》明确把是否建立了 “有效的合规机制” 作为法院对企业定罪量刑的重要考量因素。2001 年美国最大能源公司安然公司申请破产保护，其曝出的一系列背后的违规操作令人震惊，布什政府紧急出台《萨班斯-奥克斯利法案》为上市公司强化合规管理指明了方向。在美国范式的影响下，很多国家和国际组织都通过完善规则之治，加强行业监管，推进企业合规管理、完善内部治理。合规理念逐渐深入人心[1]。

2 企业管理创新体制构建

首先，企业要成立管理创新工作领导小组，领导小组组长一般由公司最高领导担任，领导小组主要负责组织领导和统筹规划企业管理现代化创新工作；其次，要设立创新课题评审组，主要负责年度管理创新课题立项和课题成果的评审工作；第三，要设立管理创新办公室，主要负责制定发布企业管理现代化创新工作制度，以及日常的组织管理工作。

3 构建高效规范的合规管理流程体系

3.1 建立前置性合规审查流程

将前置性合规审查作为经营决策、业务上线、对外签约的必经环节和重要依据，合规管理人员与业务部门人员组成虚拟工作团队，持续做好在市场营销、投资并购、业务合作、客户服务、招标采购等业务领域的合规扫描和风险防控，实现对企业规章制度、重要决策、经济合同合规审查三个100%。

3.2 建立良性对接监管流程

企业要转变管理观念，积极推动从被动应对监管向主动对接转变。充分发挥法务等合规管理部门在规则解读、立法建议、程序应用等方面的专业能力，以及业务条线在政策执行、条线资源的能力优势，推进业务发展紧跟监管要求。打造由法务部门牵头、各业务部门协同的一体化联动相应、全方位智慧外联的对接工作体系，定期走访各主管单位，主动汇报监管政策落实情况，积极反馈企业正当诉求，为企业争取更大政策支持，推动形成新型“亲清”政商关系。

3.3 建立合规督导和评价流程

法务等合规管理部门要充分发挥合规管理监督职能，定期对企业经营管理行为的合规性，各级员工对法律、法规、规则和准则的遵循情况进行巡查，综合评估并全面掌握企业合规管理水平，提出改进完善建议，督促改进提升。

3.4 建立合规事件应急处置流程

制定合规事件应对预案，规范处理流程，一旦发生工商、物价、质检、环保等监管部门行政约谈、行政调查、行政处罚等事件，应第一时间做好接访并层层上报，法务部门要协同外聘律师做好现场对接，严格按照法定程序做好配合工作。合规管理委员会对重大合规事件要亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，确保妥善处置。同时要建立合规事件案例数据库，做好总结提升，促进合规信息的沟通与共享[2]。

4 构建企业管理创新体系的建议

4.1 更新管理理念，满足时代发展需求

首先，经济新常态作为一定的经济变动形态，会为企业带来一定的影响，阻碍到企业的融资等其他经济活动的实施。但是通过对其进行深入分析不难发现，企业若想实现顺利融资，还需要加强提升自身在市场的竞争价值。所以从另一个角度上观察经济新常态可以发现，经济新常态也为企业经济结构变动带来了一定的正面影响，由此可见，经济新常态从一开始就具备一定的利用功能。其次，企业若想促进经济管理理念的顺利更新，还需要解除现有被动发展趋势，在经济新常态背景下，深入分析全新的发展格局，从而获取到一定的发展地位。

4.2 高度重视创新成果的推广和应用

充分利用企业各类互联网和培训平台，在企业内部积极的推广成果应用。加快建设 “产、学、研、用” 紧密结合的企业协同创新中心，加大知识产权保护和创新激励力度，建设一批能迅速将知识、科研成果转化成产品，形成产业孵化基地，使先进的管理理念和方法能起到引领和示范的作用，共享管理智慧[3]。

4.3 加强与企业其他管理体系的融合

探索建立市场化的创新方向选择机制和鼓励创新的风险分担、利益共享机制，推进协同创新和融合发展。从内部机制上，重点从体系建设、流程制定、规章制定、绩效考核等角度，多方协同构建促进新型管理手段研究、实施和总结，形成企业管理创新成果的完整体系，共同促进企业不断探索新式管理方法和创新渠道。

5 结语

企业管理体系是项非常复杂与繁琐的动态管控过程，它没有一成不变的管理模式，但是有一定可遵循的管理规律。违背了这些规律，就很有可能致使某些方面的管理失控和蒙受一定程度的经济损失、甚至于企业崩塌，是系统性的、严谨而权威性的、不断创新而符合企业实际发展运行的管理体系，它必须具有明确的战略目标和严密的组织结构，实而可行的激励机制以及有效的融资策略。