文旅企业资金及风险管控的强化分析

1 引言

文旅主要是经营者创造各种观赏对象和休闲娱乐为主的供游客消费的内容，以文化内涵、深度参观为主的旅游体验，是现代旅游事业中经营最为火爆的旅游方向，受到大众的热烈追棒和欢迎。在经营期间存在很多问题，加上内部资金和风险管理不够成熟，所以本文针对文化旅游行业发展过程中资金管理为主进行分析，提出资金风险管理有效建议，期望可以使文化旅游企业获取更多帮助。

2 文化旅游企业资金管理主要问题

2.1 企业资金回收不确定性

文旅是旅游行业中，在实际经营过程中需要上下游企业和游客个人之间形成联系，为其提供更多产品。文旅包含内容比较广泛，需要企业先垫资，因此会导致企业内部财务出现应受付帐款。同时，很多企业为不断扩大自身影响力以及知名度，在初期发展期间会投入很多资金提升自身经营品牌知名度，在和相关旅行社合作的时候，会组织先接待后付款相关活动。由于资金回收存在不确定性会使得内部出现很多坏账现象，尤其是在旅游淡季促销期间，手段以及收账对策的放宽，使得企业内部存在很大经营风险。

2.2 企业资金、监控、管理有待提升

第一，企业资金管理期间需要对资金运转过程制定严格化管理机制，资金预算管理是一个企业是否可以正常合理运行关键，不过很多企业因为资金运转比较紧张，从而取消了预算管理形式，使得企业内部需要对管理成本进行精简化处理。特别是对合并过于普遍的企业来说，资本运营步骤不够规范，资金调配形式不规范等现象严重。第二，企业运营资本时需要监督和管理，一些企业在发展过程中确因为资金调度失控和资金分散问题，从而导致后续资金无法被合理调动。规模大的企业存在很多外设分公司，总公司并未对分公司进行资金调动和管理，从而导致很多员工经常借助自身职责便利，盗取公司内部财产，从而使得企业面临严重经济损失。第三，文旅资金管理机制存在问题，使得企业资本利用率明显降低，主要是因为内部资金分散管理机制无法满足文旅业务发展需求，从而使得企业内部出现各种风险。

2.3 管理人员财务风险意识不足

企业管理人员对于内部财务风险管理意识不够强烈，将工作重心放在外部营销和服务商上，进而认为财务风险可以通过外部力量改变，财务风险管理意识需要财务人员和管理人员两者高度重视。因为企业缺少复合型财务管理人员，从而导致企业决策过程中会遇到很多风险，进而会对企业造成严重打击。风险管理人员需要和各个部门人员做好沟通，为企业培养更多复合型财务人才，使得人们在管理和实际经营期间存在一定财务风险控制意识。

3 提升文旅企业资金和风险管控有效方式

3.1 高度注重应收账款管理

企业财务人员需要对内部应收账款时间进行计算和分析，对部门账款一定要合理管理，对其在整个应受账款中比例进行有效核算和分析，并结合地区消费情况为其提供规范化应收账款分类内容，降低企业因为坏账从而减少的应收账款，降低损失和不足，被确定的坏账需要对主要原因进行全面分析，吸取坏账带来的不良教训，防止在企业应受账款管理中再次出现类似问题。企业管理在成品促销以及赊账期间，需要按照市场环境以及客户信誉程度对实际情况做出评估和分析，进而可以制定非常科学和合理的有效对策，帮助企业最大降低资金风险。

3.2 强化资金管理和监控机制

第一，文旅企业资金预算管理机制需要结合自身主要特征以及现代化企业运营形式，制定符合自身发展的资金管理考核机制。从资金预算编制和管理入手分析，分析资金应用审批的合理性，并对实际情况进行监督和分析，构建资金预算管理机制，针对预算管理工作中各种不合理问题进行分析，防止在工作期间出现财务风险。第二，文旅企业应在预算管理机制中有效审批，深度管理，特别是对外地存在分公司的企业，一定要专业人员对工作进行监督和管理，深度掌握公司内部运营财务信息和内容，为企业宏观发展提供有利条件，进而可以降低企业内部风险。保证企业运营和资金之间合理化联系，落实基本责任。企业资金管理形式要结合时代需求，采用先进的管理形式，不断提升内部人员工作能力。

3.3 培养更多复合型人才

企业要想在社会上长期稳定发展，就需要培养出更多优秀人才，尤其是需要大量资金投资运营的旅游行业 ，需要更多复合型人才作为发展基础，不但要具备旅游管理知识内容，还要具备财务风险管控能力。复合型人才在整个旅游行业中可以借助外聘和培养形式获得，其中应优先内部培养工作形式，可以不断将企业内部优秀人才潜能挖掘出来，提升企业内部人员工作积极性和责任感，并且使得内部人员存在更多归属感。管理人员应定期组织企业内部财务风险培训活动，要求所有人员全部参与，从实践工作中分析学习，进而可以有效增强整个企业资金风险防御能力，使得文旅项目可以更好的开发和运营。

3.4 提升风险控制意识

传统企业资金风险管控思想主要是针对安全故事阐述的，企业中不发生安全事故，就被判为资金使用无误。随着现代化企业机制的发展以及完善，资金安全已有了新的界定标准，所以，企业各级管理人员一定要意识到风险控制的重要性，提升风险控制意识。要将风险控制作为一个系统工作，成为每一个部门和成员都不可缺少的工作内容。在对文旅项目进行全流程合理控制的同时，管理人员需要掌握资金流向，意识到风险在各个环节中具体表现形式，从而可以采用合理化对策预防和应对风险。

4 以风险为主提升文旅资金风险管理对策

第一，需要对资金进行综合性管理，以正确形式对各种资金风险进行认识，按照实际情况对资金风险进行分类和处理，结合基本性质、类别、来源等形式对风险综合研究，明确内部资源运营风险主要管理内容，在使用期间以坐标为主对风险等级进行确定。结合风险等级制定处理对策，提升资金风险管控形式。

第二，对资金账户进行统一化管理，此种形式可以有效缩短资金账目总量，对临时账户和限额账户全部归类到账户管理机制中，并且和银行之间紧密联系，为企业资金风险合理管理提供更多便利条件。

第三，资金和业务管理一定要符合文旅企业具体情况，将资金管理和业务整合起来。使得业务部门能够和财务部门结合起来，从而使得资金运转更多有效和明确。

第四，文旅企业一定要对资金进行严格管理和分类，并对资金实施全面管理，以封闭结算和外结算形式作为资金管理主要内容，明确企业内部资源管理具体方向。企业要高度重视封闭结算管理内容，以网络数字化形式形成先进化结算模式，对结算业务进行集中形式管理，进而可以降低整个企业资金运营形式，从而可以达到整体结算工作效果提升目的，对企业内部资金风险进行综合管理和研究。

第五，加强资金考核部门执行力，在制定资金考核管理机制期间要结合企业实际情况严格分析，确立合理的完善管理机制，对企业内部执行力度综合性分析，并对内部资金进行综合分析，成立对应资金指标，从而使得资金管理更加明确。

第六，资金风险预警对于整个企业运营管理十分重要，文旅企业可以结合企业行业特征和资金管理形式，有效确定风险预警管理工作重点内容，从而可以实现资金风险预警管理工作时效性，进而可以和风险预警系统共同对文旅企业资金进行管理[2]。并且，文旅企业可以结合市场环境有效优化内部预警机制。

第七，提升对资金管理监督力度，加大企业资金风险控制力度，进而可以对资金管理更好的监督。首先，一定要严格对企业资金进行管理，有效规划企业资金管理环节，借助对过去和现在了解的情况，制定合理化资金使用计划，从而使得资金可以达到最优效果。其次，提升对资金计划的合理约束和分析，结合企业借贷内容，制定规范化资金管理以及使用计划，对可能出现的借贷行为以及负债情况，做好筹措方案，避免资金链发生断裂现象，并且，可以借助对资金计划的全面约束和管理，形成动态化调控机制，对资金内部众多环节和步骤进行有效管理。例如，筹资、投资和融资等计划工作中应当确保资金计划稳定性和合理性，还要高度重视资金管理灵活性和可变性。最后，需要结合企业内部情况指定资产负债率，提升资金管理监督机制，做好监督工作，对所有工作都要严格按照规定进行管理和和监督，有效防止企业内部因为筹资和融资等行为发生危机。

5 结束语

在旅游事业发展非常火爆的时期，文旅企业要想在市场中占据一定地位，赢取更多经济效益，扩展自身经营市场，就要加大资金管理力度，做好风险管控工作。以现在文旅资金风险管理存在得到各种问题作为依据，深度分析，有效研究，结合时代需求，针对性提出合理化解决对策，面向成熟市场环境，使得问题可以被真正解决，为文旅企业赢取更多联合企业，做好业务和风险管理工作，从而使得文旅企业可以朝着可持续方向更好的发展。