商业银行的信贷风险管理分析

文/许洁敏，中国建设银行浙江总审计室

通俗的说，商业银行在信贷活动中遭受到多种因素的影响而出现贷款逾期、信贷资金损失的可能性，这就是商业银行信贷风险。信贷风险是商业银行面临的主要风险，主要是因为客户违约而引发，具体表现为银行不能够按期回收贷款本金和利息。在银行业规模扩张、竞争加剧的当今时代，加强信贷风险管理仍然是商业银行提升核心竞争力的重要举措。

1 商业银行开展信贷风险管理的意义

当前，随着我国金融业的不断发展，商业银行多元化、综合化经营趋势较为明显，但信贷业务仍然是我国商业银行的最主要业务，每年的新增总量较大，2019年前三季度我国金融机构人民币各项贷款余额增加13.63万元，同比多增4867亿元，因此，信贷风险防控仍是商业银行风险防控的重中之重。商业银行制定管理制度，健全业务系统，规范操作流程，严格实施对贷前、贷中、、贷后管理，开展信贷结构分析，信贷风险评价，建立严格的信贷风险管理体系，对于增强风险防范能力，保证安全稳健运营，实现高质量发展，都有着重要意义。

2 商业银行信贷业务面临的主要风险状况

商业银行面临的信贷风险复杂多样，主要包括内部风险和外部风险两大类。

2.1 商业银行内部信贷风险

商业银行内部的信贷风险主要有决策风险、管理风险、系统风险和人员风险。决策风险是指商业银行在开办和发展信贷业务的过程中会制定相关的信贷政策，针对具体的信贷业务会作出相关的经营决策，但有时候信贷政策可能背离金融市场环境，经营决策可能不符合借款人的实际需求，就会产生由决策带来的信贷风险。管理风险是指信贷活动中由于日常管理或基础管理存在缺陷而导致的风险，特别是在日益激烈的竞争环境下，商业银行的部分经办机构和工作人员面对巨大的业绩压力，往往存在“重经营、轻管理”观念，对贷款“三查”工作等信贷基础管理不够重视，往往只局限于形式化的管理，这就给贷款的回收带来了很大的风险隐患。系统风险主要是指商业银行开办各种类型的、涵盖线上线下的信贷业务，依赖于周密和完备的业务系统支持，一旦信贷业务系统存在系统设计缺陷或运行缺陷，就会产生控制失效、信息阻滞等问题，并导致不合格客户的准入、风险隐患业务的发放，从而产生信贷风险。人员风险主要是指商业银行内部信贷人员的专业素质和职业素养不符合信贷管理要求，也会导致信贷风险，信贷人员的专业素质低下，就没有办法对信贷业务做出正确的判断，从而造成银行信贷的风险增大，还有一些信贷人员不遵守职业道德和工作纪律，以权谋私、违规操作，会对银行信贷资产安全造成严重危害。

2.2 商业银行外部信贷风险

商业银行面临的外部风险主要有经营风险、诚信风险、行政风险和中介风险。经营风险是指借款人向银行借款后，由于经营不善、对借款使用不当等因素而导致经营项目失败，从而影响到正常还贷。诚信风险是指借款人的道德品质低下，缺乏诚信理念和还贷意识，即使具有还款能力或良好的抵押物，但仍然企图拖欠或不偿还贷款。行政风险是指商业银行虽然在人事、行政和业务上不受地方政府管理，但是在很大程度上会受到地方政府行政干预、地方保护主义等行为的影响，从而导致信贷风险加大。中介风险是指会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前的利益，在银行信贷运作过程中配合财务造假或不作为，主观或客观地隐瞒借款人真实的财务状况，导致银行在虚假资料的误导下发放贷款，从而引发风险和损失。

3 商业银行加强信贷风险管理的对策

3.1 建立完备的信贷风险内部监管体系

加强商业银行信贷管理制度建设，在银行内部成立相关的信贷风险管理部门，落实信贷风险责任认定和追究制度，强化各级员工的责任意识，在内部形成整体性的、强有力的信贷风险监管机制，将信贷风险责任真实落实到个人、部门和机构，进而强化制度的约束力，提高决策和管理的科学性，切实提升信贷风险的防控能力。

3.2 培育优良的信贷文化

以“稳健审慎”为目标，加强银行信贷文化、风险文化建设，树立全面风险管理理念，统一全行信贷风险偏好，增强员工的风险意识，积极培育优良的信贷文化； 同时，进一步加强信贷业务培训和信贷文化传导，提高信贷人员的业务素质，提升信贷业务经营管理的专业化程度，促进优秀信贷文化的逐级渗透和传导。

3.3 健全风险等级评价制度

健全信贷风险等级评定、维护和管理等一系列制度体系，重点是客户信用等级评价体系和贷款风险等级评价体系，细分风险类型，优化评价指标，完善评价模型，从而为客户准入和退出、贷款调查和管理等信贷工作，提供一整套的、有效的评估和评价体系，进而获得科学的、权威的评价结果，充分满足信贷风险管理的各项需要，有效抵御各类外部风险传导。

3.4 完善信贷业务系统和操作流程

借助金融科技发展，加大项目开发投入，持续改进信贷业务系统，提升业务系统的承载能力和风控能力，确保系统运行的稳定性和安全性；根据金融法律法规和商业银行内部规章制度，完善信贷业务操作流程，夯实信贷基础管理，规范每笔信贷业务从调查、审批、发放、贷后管理到最终收回的具体操作，做到程序清楚、手续完备、权责明确，通过规范化的操作流程来降低信贷风险的发生。

3.5 优化信贷风险预警监测机制

拓展内外部信息收集渠道，依托大数据分析技术，开发风险预警监测系统，建立预警监测工作机制，加强对信息资源的联动共享和综合运用，提高信息整合、分析和加工的技术含量，提升风险识别、预警和监测的精准度，强化对信贷风险的前瞻预判，努力构建系统化、网络化、自动化的风险预警监测体系，不断完善科学、快速、高效的风险预警监测机制。

4 结束语

总结全文，信贷风险管理对商业银行有着非常重要的意义。商业银行在信贷管理中，应正确认识各类内部风险和外部风险，密切关注信贷风险的演化趋势，结合自身经营管理实际，从制度、机制、系统、流程、人员等方面入手，采取有针对性的对策措施，强化信贷风险管理，保障信贷业务的高质量发展。