基于电子商务的企业信用管理体系建构研究

李希文 曹翰丹 俞少锋

【摘  要】现阶段，我国的信用经济得到了快速发展，电子商务在互联网与信息技术的双重支持下同样得到了快速发展，使的我国现有的经济形态得到了根本上的转变。信用管理体系的建立对于信用经济的发展是非常重要的，同时企业的信用管理水平已然成为了衡量一个企业是否具有核心竞争力的一个重要指标。不过，如今我国的企业信用管理体系还存在很多问题，严重影响着企业的日常生产与经营活动。基于此，本文对基于电子商务的企业信用管理体系构建进行了研究，希望本文所作研究能够为有关研究人士带来借鉴和参考。

【关键词】电子商务;企业信用管理体系;构建

引言

在互联网的时代背景下，信息技术得到了非常快速的发展，在市场经济当中信用活动所占的地位越来越高，人们也愈发重视企业的信用管理，构建信用管理体系对于企业来说是具有非常重要的意义的。但是企业信用管理体系的构建工作还是一个比较庞杂的系统工程，需要花费很长的一段时间，目前能够基于电子商务信用管理体系对企业信用管理体系进行构建，在一定程度上推动了企业的稳定发展。

1.企业信用管理体系流程设计

由于信用管理可以有效实现企业在采购、生产和销售等环节上业务流程以及财务流程的统一，因此，信用管理流程在企业的报账流程当中是必不可少的一个重要组成部分。从企业价值这个角度上来考虑信用管理体系流程，可以有效的使企业的业务处理效率得到提升，使企业的整体业务链成本有所降低，其具体的流程可以划分为：

1.1电子商务客户信用信息管理

企业通过优化整合电子商务管理系统的方式，依托信用管理部门，收集和更新客户信用信息，使得具有科学合理性的评估指标体系得以构建起来，实现有效评价客户信息等级的效果，这样一个过程就是电子商务客户信用信息管理。如果想要实现动态、持续地记录企业在交易过程中的信用状况，就可以借助由电子商务的资金流、物流、电子签名，还有信息流共同组成的整体，并通过技术处理和分析整合这些信息，确保客户信用信息管理体系能够得到最有效的信用数据保障。

1.2应收账款的控制和追收管理

对于信用管理部门来说，应该从三个方面来实现应收账款的控制和管理工作，即事前、事中还有事后，通过对应收账款制度还有系统工具的利用，以此来实现对于流程的监控工作，在一定程度上使得企业应收账款管理工作的工作效率还有工作质量能够得以提升。

1.3客户信用信息反馈机制

信用信息作为一种无形资源，在信用经济时代的背景下对企业的发展有着非常重要的作用和意义。客户信用信息反馈机制主要指的是，企业在交易活动的过程中，对客户信用水平信息进行收集，然后在活动结束以后评价客户信用等级结果，之后再对这两部分内容进行一个综合的分析还有整合，通过一个完整的信息反馈链把客户的信用信息反馈给有关部门，从而提供有力支持给企业信用管理体系的建立还有健全工作。

2.企业信用管理数据库系统的构建

企业在信用经济时代进行信用管理的一个主要因素就是信用信息，为了确保企业的生产与经营活动能够正常运行，关键就是要做好信用管理数据库系统的建立和完善工作。要想企业和信用中介机构之间能够得到及时、有效地信用数据，政府和相关部门及时建立行业和部门信用数据库是很重要的，可以给企业信用管理的发展带来有力的支持。建立和完善企业信用管理数据库系统，主要应该做好两个方面的内容，一个是完善客户信用档案，另一个是评估客户信用水平以及授信额度。并且为企业信用管理提供信用数据与数据支持，从而实现信息共享，是企业建立信用数据库的最终目的，下文将对建立和完善企业信用管理数据系统的两个重点内容进行简要的介绍。

2.1完善客户信用档案

客户档案的形成主要是指，企业在与客户进行交易活动的过程中，直接形成的客户信用信息资料，以及通过分析还有处理而获得的客户信用状况分析报告，还有通过分析和加工参与订购活动的客户资信报告，从而得到的能够全面反映出企业客户的综合性档案材料。要想做好企业信用管理工作，一个重要前提就是要不断建立和完善客户信用档案，一个重要基础就是要能够实现与客户的长期合作，并且可以在很大程度上确保企业利润能够持续稳定的增长。

（1）信用观念和信用档案意识。现阶段，对于大部分企业来说，实现信用管理的重要性已经被充分意识到，不过还是存在着诸多问题，比如说在企业的日常经营与管理过程中，信用管理并没有得到充分地贯彻和落实，企业的信用管理理念更多的还只是一个形式，没有真正实施到位。在这样的情况下，企业应该积极采取一些措施，强化企业信用观念以及信用档案意识，一方面可以借助政府以及相关机构对信用管理的重视程度，在企业的日常经营与管理过程中不断强化信用管理观念，使企业逐渐意识到实现信用管理的一项基础性工作就是要做好客户信用档案管理的工作。另一方面企业可以制定一些奖惩制度，不断对员工的信用管理意识加以强化，使得从事信用档案管理工作的工作人员的工作水平能够有所提高。

（2）信用档案数据管理。企业要想完善信用档案的具体内容，可以从六个方面进行：①完善客户的业务情况，涵盖了客户从事生产经营活动的主要经营业务范围、生产销售以及供货的主要来源、在市场上多占的份额，以及市场分布情况等。②完善客户的资产、负债还有财务状况，涵盖了客户的赢利与亏损情况、经营活动的利润增长趋势等。③完善客户的付款记录，要对客户在以往的交易活动当中所使用的付款方式，还有与该客户合作的其他供货商所能够提供给他的最高信用额度与信用期限有一定的了解，也要能夠对客户的付款还有资金流动情况有一定的掌握。④完善客户与银行的资金往来情况，涵盖了借款与贷款情况还有资金流入流出情况等。⑤完善客户在社会上的公共记录，以及在市场上的行业口碑，涵盖了法律诉讼、银行记录还有在社会上的知名度等情况。⑥完善客户的资信调查报告，这是一份能够综合反映客户资信情况的档案材料，主要是通过整理和分析客户档案原始资料而得到的。

（3）信用管理规章制度。对于企业在信用管理规章制度方面存在的問题，如制度不健全还有信用档案的信息化建设工作比较滞后等，企业应该采取一些措施，比如说，要想规范和明确有关部门的岗位职能与工作目标，就应该制定和完善企业信用规章制度，从而使信用档案管理的要求还有方法得到明确，也使得各个部门的职责范围得以清晰。除此之外，企业还应该对社会信用环境的变化情况有一个及时的关注，根据政府及有关部门颁布的政策法规，与企业自身的实际情况相结合，把具体的责任落实到每个部门、每个人身上，为企业打造良好的内部信用环境奠定基础。

（4）客户动态资信管理机制。企业应该成立专门的信用管理部门，来对企业客户的全部信用信息进行一个统一的监督和管理，并随时对其进行修订还有完善。这样一方面可以使企业客户资信的质量得以改善，另一方面可以避免企业内部各个部门之间的职责发生混乱，亦或是出现一个部门垄断全部客户信用信息的行为，实现客户动态资信管理机制对于企业的长期发展是具有一定意义的。数据挖掘技术应该充分应用在建设客户档案数据库的过程当中，按照企业客户信用档案的实际特点，建立最为科学也最为合理的数据挖掘分析模型以及数据挖掘方法，实现对潜在的有价值信息的深度挖掘。

2.2评估客户信用水平和授信额度

在企业信用管理数据库的工作当中，评估客户信用水平和授信额度是一个重要的组成部分，企业在确定客户授信额度的时候，可以利用中介评级机构还有独立的信用管理部门，评价客户的信用等级，从而确保企业在实施信用管理的过程中作出的是最为科学合理的信用决策。

（1）按照信用评级模型对客户信用等级进行确定。要想对客户的信用水平作出最为准确的评估，企业一定要对收集到的信用数据进行一个综合性的分析还有整理，再结合企业在实际交易活动过程中的表现，对信用评级指标作出确定，从而获得客户真是的信用等级，以及客户的信用风险指数。现阶段，我国常用的评价模型主要有四个，即要素分析法、特征分析模型、神经网络智能模式、模糊综合评判法，可以用来对客户的信用等级还有风险程度进行确定，也可以成为企业做出科学的信用决策的重要依据，企业还可以按照自己的实际情况，在信用评估过程中选择信誉比较良好的中介结构，亦或是最适合本企业的评级模型。

（2）按照客户信用等级对赊销额度和应收账款额度进行确定。确定客户信用等级主要是通过企业对信用评级机构或者信用管理部门的评估结果来得到，确定赊销额度的方法主要有：销售量法、回款额法还有快速测算。企业可以按照不同客户的不同信用等级，来对每名客户的应收账款额度进行确定，从而实现对不同客户信用等级还有风险种类的区别对待。

3.结语

综上所述，目前信用经济时代已经到来，诸多电子商务企业在信用管理方面都面临着一些严峻的挑战，本文对电子商务的企业信用管理体系建构进行了研究，能够在一定程度上提高企业的核心竞争力，保证企业信用市场的平稳快速发展。

参考文献

[1]丁同欣.构建电子商务企业信用管理体系[J].北京观察，2016（10）：23-25.

[2]王明胜.基于电子商务的企业信用管理体系建构研究[J].中国管理信息化，2016，19（09）：149-150.

[3]朱新颖. 电子商务环境下企业信用管理体系研究[D].山东理工大学，2012.

作者简介：李希文（2001.11-），安徽安庆人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学环境设计专业，本科生。

曹翰丹（1999.11-），男，湖南长沙人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学金融学专业，本科生。

俞少锋（2000.12-），男，安徽芜湖人，蚌埠市蚌山区安徽财经大学审计学专业，本科生。