关于基层审计机关审计档案管理工作的思考

胡筱尉

摘  要：基层审计机关档案管理工作主要是围绕项目审计调查活动形成展开，它主要负责保存具有价值的各种档案内容，真实记录审计全过程，所以说档案管理工作质量优劣直接决定了审计工作整体质量。文中简单探讨了有关基层审计机关审计档案管理工作中的一些突出问题，并思考给出问题解决建议。

关键词：基层审计机关;审计档案管理;突出问题;解决建议

一、基层审计档案管理工作中的突出问题

基层审计档案管理工作中是存在诸多突出问题的，首先，管理意识相当薄弱，伴随国家宏观经济调控政策的出台与实施，基层地方经济的快速发展，基层审计机关需要完成机关本身项目任务，同时也要追求额外上级审计机关所提出的各项审计项目。不过在当前基层审计机关中，确实存在轻档案管理审计业务的现象，这就说明了其审计人员在档案管理审计工作方面的意识是极其薄弱的。其次，档案管理基础条件较弱，基层审计机关在受到办公场所限制时无法保证足够的场所作为档案室，所以许多机关在档案审计管理方面无法做到工种分开。再次，档案管理机制不够完善，档案管理制度不够健全，基层档案审计机关的制度虽有但档案工作考核不到位，许多机关甚至将档案管理工作仅仅纳入到年度综合目标考核工作中，未能实现长期动态管理，导致其考核所占分值比不高，奖惩激励机制建立不到位，未能形成机关单位中相对良好的档案审计管理工作氛围。

总体来讲，基层审计档案管理工作中的突出问题还是相对较多的，其关键还在于人为管控不到位，未能严格遵照国家宏观政策与档案单位微观管理规范执行相关管理内容，导致档案管理机制不健全、基层档案管理问题突出。就基层设计档案管理工作问题来看，还需要提出若干问题解决建议。

二、基层审计档案管理工作问题的解决建议

基层审计档案管理工作问题重重，所以改进工作内容，促进审计档案管理工作进程势在必行，下文简单谈四点。

（1）不断强化组织领导、明确组织责任。要不断强化基层审计机关的档案管理领导组织能力，构建真正的“一把手”工程，建立基层档案管理审计小组。再一点就是要构建“一把手”总负责责任机制，建立层层档案审计管理机制，强化跟踪问效过程，保证“一把手”能够定期听取档案管理工作进展状况，做好档案审计汇报，做到“案结卷成”。最后就是强化考核，将档案管理工作完全纳入到年底综合目标考核中，不断提高其审计分值比重。

在该过程中，还要尽快完善与经责审计相关的档案管理法律法规，基于组织部门调整任用干部程序，确保档案管理到位，结合经济责任审计工作与干部调整协调展开档案管理工作，确定追求组织领导责任，明确组织责任，落实基层档案审计结果问题，破解档案审计管理困难。在该过程中，需要不断提高认识，切实将基层档案管理工作与监督手段结合起来，编制3-5年滚动档案审计管理计划，逐渐改变档案管理临时任务偏多，计划性不强的尴尬局面。另外，要充分发挥审计联席会功能作用，做到基层档案管理信息沟通、追求达成共识、形成合力作用。积极组织开展审计情况汇报会。

（2）不断强化整章建制、规范档案审计管理。要在基层审计机关中建立健全一套完整的档案管理制度，结合《审计法》、《档案法》以及相关保密措施对档案管理工作提出有针对性的管理内容，制定审计管理工作规划，并融入大量的档案审计管理、整章建制信息化内容，细化工作任务与工作进度。在针对审计档案归档、借阅方面，需要杜绝制度形同虚设问题，确保做到档案审计管理工作规范有序向前推进。

在不断强化整章规制，规范档案审计管理过程中需要建立一套健全审计成果运用机制，确保审计成果评价领导干部业绩一把尺子平衡全部，为档案管理制定操作性较强且具有简单实效性的审计结果运用办法，合理运用基层档案审计成果运用机制，确保相关职能部门紧密结合，对基层审计档案管理中的违规内容进行彻查，解决基层审计档案管理工作中的不良问题。在该过程中，也要听取经济责任设计结论，对基层审计档案管理手段进行相应调整。

（3）不断强化资金投入、优化审计管理工作环境。要为基层档案审计机关持续增加预算资金，为机关购置更多软硬件内容，同时确保档案库房升级改造，为审计管理工作创造更好工作环境条件，真正做到基层审计机关档案库房、阅览室与办公室全部独立分开。

在优化审计管理工作环境方面，还需要规划建立电子信息档案管理工作环境，形成“无纸化办公”环境机制，围绕电子文件资料展开档案管理工作，针对电子文件资料对系统依赖性、非人工识读性内容进行分析，优化其可分离、可变性、存储高密度性特殊属性。确保电子资料管理高效率到位。简言之，就是要建立电子档案文件管理机制，确保基层审计档案安全管理。

（4）不断确立工作重心、突出重点服务格局。基层档案审计机关必须要确立工作重心，突出重点服务格局建设。目前针对城市化、新农村建设、新型工业生产、城镇化等等重要问题的档案审计管理工作必须强化，针对它们实现重点服务格局布局，再建立一套高标准、高质量、高水平的审计档案管理工作机制，为上级作出重大决策提供最准确、最可靠的参考依据，这对于基层档案审计机关工作规范与工作质量提升而言是很重要的。

在突出重点服务格局方面，需要确保基层档案审计工作对外自由开放，提升管理效率与管理品质。为此在基层审计档案管理中要增加其档案管理的可变性，基于电子信息化管理排除其中可能存在的诸多不安全因素，同时强化档案管理人员的安全防护意识，始终保证人作为档案管理主体。就这一点来讲，就是要针对基层审计机构对电子档案信息进行安全维护，確保档案管理人员与系统人员职责到位，在审计档案信息操作过程中提升基层审计档案管理人员管理技术，突出重点服务格局优化调整。

基层审计机关审计档案管理工作必须做到面面俱到、招招必中，结合新政策、新理念、新技术深入研究工作内容丰富与工作格局改善，不断提高基层档案审计管理水平。

参考文献

[1]安兆芳.县级审计机关审计档案管理措施分析[J].黑龙江档案，2014（02）：118

[2]高艳芳.县级审计机关加强指导和监督内审工作探析[J].中文信息，2020（01）：108