地质勘查单位内部控制问题及对策

黑龙江省黑河市自然资源局

1 引言

现如今，地质勘查单位都开始进行大刀阔斧的改革，并逐步走进市场与市场建立紧密联系。但就现在激烈的市场竞争而言，地质勘查企业原先的内部控制结构已经无法适应当前的需求，因此只有进行地质勘查企业内部改革，才能使其逐步适应现在市场经济下的企业的发展，才能更好地顺应社会经济大潮流的发展。

2 地质勘查单位内部控制存在的问题

2.1 地质勘查单位不够重视内部控制

受传统思想的影响，很多地质勘查单位认为，完成野外作业的人员才是支撑整个地质勘查单位发展的关键，而因此在这方面倾注过多，反而忽视了内部改革的重要性。很多地质勘查单位在旧思想的影响下，很多时候都认为内部控制就是对财务的控制，所以即使是重视了内部控制，也是过于片面的。但其实地质勘查单位内部控制除财务之外还涉及了方方面面，如果这些方面不能受到很好的重视，就很难带动地质勘查单位在市场中的发展。

2.2 地质勘查单位内部控制制度不完善

虽然基于上级部门的规定，很多地质勘查单位已经制定好了相关的内部管理制度，但是大部分仍然是侧重于财务制度方面的，对于其他的几乎没有涉及。这同时也就造成了一个问题，就是内部制度制定后缺乏执行力，很多要求无法很好的上传下达。制度只是停留在了形式的层面上，没有什么有效的执行力。

2.3 地质勘查单位内部缺少对风险的预测

现在的地质勘查单位大多数都是以技术人员为主，与一般企业构成不同，地质勘查企业可能在管理等各个层面上缺乏大量的可塑性人才。这种状况会给地质勘查单位的转型带来风险，正是因为单位内部缺乏可以对风险进行预测的人才，没有办法及时对企业转型中的潜在风险提前进行预知，这其实就是导致地质勘查单位转型失败的主要原因。

2.4 地质勘查单位内部信息交流不通畅

很多地质勘查单位受传统思想的影响，单位内部并没有形成正确的反馈意识，很多单位甚至将反馈看成是一件可有可无的事情，这就导致地质勘查单位在进行内部信息交流的过程中，部门与部门之间，上级与下级之间没有办法形成很好的交流与沟通，

或者是由于不重视导致信息在传递过程中直接停留在一处，并无法顺利下达至各部门。

3 地质勘查单位内部控制存在的问题的解决方法

3.1 加强信息交流，确保有效传递

良好的信息交流，是决定地质勘查单位能否成功转型的关键所在。但是作为单位首先需要明白的是，良好的信息交流不仅涉及单位内部财务制度的方方面面，同时也涉及管理层面，风险预测等各个层面。不仅如此，它也是部门与部门之间，上级和下级之间，企业内部与外部之间相互协作发展的桥梁。但是要如何保障信息的良好交流呢？首先，单位内部可以利用现代信息系统，用最快捷的方式传达有效信息。比如：利用企业邮箱，在单位下达通知以后，及时将相关文件抄送到各个部门，再由各个部门在最短的时间内将这些通知传达给自己的下属。同时单位内部还要重视下属的意见。下属提出意见后先反馈给部门主管，如果是有效可行的意见，可由主管层层上报给上级。保障群里群策，让大家的意见都能得到及时的反馈和处理。或者也可以通过单位公告栏，及时将有效信息公告给大家，加大信息扩散力度。使信息更加透明化，加强信息的上传下达性。

3.2 完善风险评估体系

地质勘查单位在加强内部控制的过程中还要不断完善风险评估体系。在完善风险评估体系时，单位要明确风险控制的目标，然后通过科学的方式提升风险识别能力，并对潜在的风险进行有效评估，以便采取合理的措施规避、防控风险。同时，地质勘查单位还要加强财务管理工作，对企业的资金使用进行有效管理，减少资金的浪费与资金使用不合理等行为的发生，确保单位的资金链畅通。需要注意的是地质勘查单位的资金来源从以前的主要依靠财政拨款，转变为通过经营业务获得利润，因此，单位的业务与投资活动会更加多，所以单位在投资决策时，应该积极听取更多工作人员的建议，进行少量合理的投资，防止资金无法收回等问题的发生。

3.3 建立健全科学的管理制度和监督制度

一套完备的管理制度和监督制度往往会成为决定企业转型成败的关键。就管理制度而言，其作为企业发展的原动力，涉及了方方面面，包括人员、财务等。一个科学的管理制度，肯定不会是在管理过程中将管理割裂开或者是过分重视其中一块，因为这样都有可能造成企业畸形发展，所以只有很好地平衡了管理的方方面面的关系，才能促进企业更好发展。其次，就监督制度而言，外部监督永远不可能取代内部监督，这是因为内部监督永远都是能最快发现企业问题的关键所在，能最快纠正企业内部错误，解决根本问题。要想完善内部监督，首先必须要指定合理的监督机制，明确各个岗位监督人员的不同职责，日常监督和专项监督双管齐下。当然，在设置监督人员的过程中，要注意交叉性，避免出现监督人员在监督过程中出现放水的现象。当然，除了内部监督外，企业也应当重视社会监督和国家监督，力求打造“三位一体”的监督管理体系，帮助地质勘查单位更好更快发展。

4 结语

地质勘查单位内部改革作为其立足于市场的首要因素必须得到足够的重视。只有内部强大起来了，结合外部才能促进地质勘查单位在市场中更好的发展。但是由于地质勘查单位原先的内部机制的限制，很可能在进入市场初期遭遇很多的问题，这个时候一定要加快内部改革的步伐，以最快速度破除曾经地质勘查企业内部发生的不好的现象，重新对内部进行整合，这样才能推动地质勘查单位在市场中更好更快发展。