F上市公司资金管理系统搭建实践

吴少云

摘要：在“互联网+”“大智移云”时代，随着业务快速发展，F上市公司为改进原有分散且信息化程度低的资金管理模式，启动了资金管理系统建设，以满足资金集中化、精细化、智能化管控的需求。文章基于F上市公司成功搭建资金管理系统的实践，阐述采取的具体措施及取得的成效，以期为相关企业提供可借鉴的经验。

关键词：上市公司;资金管理系统;实践

引言

F上市公司成立于1999年，于2001年上市，销售规模达300亿，下属控股子公司56家。由于资金管理信息化水平较低，F公司的资金集中统一管理存在较大难度。为实现资金集中管理，推动资金制度的标准化、业务处理的流程化和规范化，促进内部经济效益提升，在2018年启动了资金管理系统建设项目，经过近两年信息化建设，在资金管理方面取得了显著成效。

一、资金管理系统搭建背景

近年来，F上市公司业务规模快速扩张，子公司数目增加，资金管理工作日益复杂。传统分散资金管理和线下审批模式难以跟上业务发展节奏，对企业资金管理的安全性、流动性和收益性三大目标带来巨大挑战：一是F公司无法实时掌控下属子公司资金存量，资金存放较为分散，不能及时进行内部资金余缺调剂，造成合并报表“存贷两头大”的问题较为突出;二是通过线下纸质审批方式管理银行账户，不能及时掌握下属子公司银行账户和网银开立情况，存在安全风险;三是资金预算和内部拆借采用手工报表方式进行，信息传递不及时，不利于公司对资金业务的决策;四是资金结算环节需手工导入网银收付款，易出现重复付款等问题。针对这些问题，该公司成立资金管理系统建设项目组，力争采用信息化的手段实现公司及其下属子公司资金业务的集中管控，提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。

二、资金管理系统搭建措施

为加强资金集中统一管理，达到资金业务的“可见”“可控”“可用”的效果，统筹管理公司资金业务，有效解决资金业务处理过程中的问题。公司通过招标确定软件开发团队后，成立资金管理项目组，明确项目目标，统筹立项和方案设计。2018年11月，公司完成项目建议书评审，正式启动资金管理系统搭建项目。

（一）联结内外部系统，搭建资金管理系统

根据项目设计方案，项目组开始联结内外部系统，资金管理系统前端与企业内部FOA系统、SAP系统、B2B系统等连接，后端与15家合作银行进行银企直连，开发了流程管理、权限管理、账户管理、资金结算、资金预算、信贷融资、票据管理、内部银行等功能模块。流程管理模块中，根据公司实际需求，绘制不同业务的审批流程，以图表形式呈现，让流程管理一目了然，易于核对修改;权限管理模块中，根据岗位不同，分别设置不同的访问和使用权限，以达到不相容岗位相互制约的作用;通过流程管理和权限管理设计，将内控关键点通过信息系统进行控制，有效提升资金风险管控能力。

（二）着眼具体模块，开发各项资金管理功能

公司根据业务需求，聚焦于资金管理系统的各项模块（如图1所示），着力开发与完善各项功能，建立满足自身业务需求的资金管理系统，提高资金管理效率。

1.账户管理

通过银企直连的余额查询接口、明细查询接口，实现资金系统与银行实时数据交互，实时查询和监控银行账户资金余额、收支明细等信息，提高资金透明度，给决策层提供最可靠的资金数据;开通银行账户开立、销户、变更的线上审批功能，实现银行账户的全流程管理，提升账户管理的安全性。

2.资金结算

资金管理系统前端对接FOA系统、B2B系统、SAP系统，后端与15家合作银行开启银企直连功能。对外付款业务，在FOA中审批后，付款信息将自动传送至资金管理平台，授权人员根据权限进行审核;付款成功后通过电子回单接口，自动将付款回单反馈至FO系统记账会计处，自动记账，一键打印与付款对应的银行电子回单;对外付款业务，资金系统与B2B系统进行关联，完成对外收款业务的回款分解与记账;将SAP中账务处理记录，与资金管理系统中银行支付流水进行匹配，使SAP明细与银行返回的明细进行逐笔核对，实现银企账务自动核对，并生成银行余额调节表。

3.信贷融资

各公司通过信贷融资模块，实时登记银行授信额度、授信业务品种、融资信贷业务明细。资金系统自动对到期信贷业务进行提醒;对需报送F公司审批的信贷业务、银行借款、对外担保业务进行线上审批;开发报表，实时查询信贷业务的最新情况。该模块通过对信贷业务贷前、贷中和贷后全过程进行电子化、流程化、规范化处理及全面监控，提高信贷业务处理能力。

4.资金预算

根据F公司实际需求，开发预算申报、预算审批、预算汇总、预算执行数填报、执行情况分析、时效性分析等功能。资金预算能够与收款、付款等业务动态关联，做到事中控制;提供预算执行情况分析，统计准确率、误差率等。通过构建资金预算模块，将子公司的现金流预算掌握在F公司的“预期控制”之中，真正起到对资金流入、流出的有效预测作用。

5.票据管理

该模块可对企业集团的支票、本票、汇票进行全方位集中管理，规范票据处理流程，实现票据全过程电子化管理：逐步统一各家银行电子票据开具业务的操作界面;实时查询F公司及下属子公司的应收票据和应付票据情况;自动登记票据信息，根据票据到期日提前提醒操作人员，开通电票的收/支/背书转让等功能，提高业务办理效率。

6.内部银行

子公司可在内部银行模块开立一个内部活期账户，其所有银行账户与结算中心银行账户之间的往来均反应于此账户。系统设置“实时、定额”等模式的资金归集，将资金集中到母公司;母公司可通过“定额、联动”方式，根据子公司用款需求进行资金下拨;实时记录内部归集的金额、期限及价格信息，实现母子公司的资金归集及下拨。同时，开展内部存款和贷款业务，采用信息化手段，大幅提升内部资金的融通水平。

三、F上市公司资金管理系统实施成效

经过近两年的努力，现阶段F公司共56家子公司开始使用资金管理系统，在推广和运行过程中取得了良好的成效。

（一）实现资金动态实时监控，提升企业经济效益

资金管理系统的成功搭建，母公司可实时掌握各子公司资金业务信息，保证资金使用的合理、合规和合法性，达到合并范围内各公司资金业务的统一管理、统一调配的目的，节约了资金成本，有效解决了合并报表“存贷两头大”的难题，实现资金业务效益最大化。子公司银行账户的线上审批和管理，各账户可查可控，提升了风险管控能力。

（二）利用信息集中优势，为资金业务决策提供依据

资金管理系统的搭建，有效解决了母子公司信息不对称问题，可实时显示与其对接的外部系统所有业务的资金使用情况，提供不同类型报表，以满足不同资金业务决策需要。信贷管理的集中有利于提高公司信用等级、增加銀行授信额度、获取优惠融资渠道。

（三）提升内部管理能力，支撑企业战略发展

以业务流程为导向，资金管理系统通过线上各审批节点和各流程管控，明确各节点的责任人，落实责任管控，提高了业务审批效率，提升了公司内部管理能力。同时，将更多财务人员从烦琐的核算工作中解放出来，向业务财务和战略财务方向转型，以支撑企业战略发展。

结语

建立健全的资金管理系统能够满足资金集中化、精细化、智能化管控的需求，提高企业经济效益，为资金业务决策提供依据，支撑企业战略发展。

参考文献

[1]黄扬新.基于资金管理平台的管理创新实践[J].财会月刊，2019（S1）：69–71.

[2]陈虎，孙彦丛，常亮.资金管理系统的功能与信息对接管理——以微软和中国石化为例[J].财务与会计，2018（09）：32–34.