基于ERP系统构建投资预算一体化平台研究

张侠 宫晶 宋瑜辉 艾琳

【摘  要】为了进一步提高融资管理水平，有效衔接资金预算和投资预算，实现年度投资预算和资金支付预算一体化管理，在工程投资预算管理应用基建上，结合资金“1233”新型资金管理体系建设成果，探索投资预算和资金支付预算融合工作，构建投资预算一体化平台。

【Abstract】In order to further improve the level of financing management， effectively link up the fund budget and investment budget， realize the integrated management of annual investment budget and fund payment budget， in the application of capital construction in project investment budget management， based on the construction results of the new fund management system "1233"， this paper explores the integration of investment budget and fund payment budget， and builds an integrated platform of investment budget.

【关键词】投资预算;资金预算;一体化;智慧决策

【Keywords】investment budget; capital budget; integration; intelligent decision-making

【中图分类号】F275                                【文献标志码】A                                   【文章编号】1673-1069（2020）09-0058-02

1 必要性分析

目前，国家电网公司已开展了“1233”新型资金管理体系建设，本体系以强化安全管控为根本，以深化业财融合为导向，以提高管理效益为核心，旨在建设一套权责清晰、管理精益、运行高效的资金业务收支流程，实现收付款业务均由前端发起、信息全流程在线反映、收付款结算池自动形成、现金流预算按日排程、资金安全可控，进一步明晰业务及财务管理的职责界面，提升业财协同管控能力，实现资金的合理配置，全面提高资金管理的安全、效率和效益。

投资预算一体化平台能够进一步提高融资管理水平，有效衔接资金预算和投资预算，实现年度投资预算和资金支付预算一体化管理，实现投资预算和资金支付预算融合。

2 工作内容

本平台主要工作包括：一是建立年度资金支付预算下达发布体系;二是在资金支付业务发起端建立年度资金支付预算控制功能;三是建立年度资金支付预算与投资预算的查询分析功能。①建立年度资金支付预算下达发布体系。新建年度资金预算录入（批量导入）功能，建立ERP系统与其他业务系统关于年度资金支付预算数据接口及传输功能。②在资金支付业务发起端建立年度资金支付预算控制功能。新建明细项目年度资金预算严控模式，在付款订单申请环节控制明细项目可申请金额。③建立年度资金支付预算与投资预算的查询分析功能。年度资金支付预算数与实际发生数据，分析组织层级、项目分类、项目的预算消耗情况。

3 解决方案

3.1 建立預算下达发布体系

3.1.1 导入年度资金支付规模预算金额

年度资金支付规模预算金额是指组织层级与项目分类的可用预算汇总金额。导入后下级明细的合计金额应小于等于规模数据，在导入时做数据校验，不导入则没有校验关系。省公司的九大类合计年度资金支付预算数必须导入，其他层级不做要求。

年度资金支付明细项目预算金额是指每个明细项目年度可用资金支付预算金额。

本功能适用于在ERP系统用模板导入年度资金支付预算。省公司、地市公司、县公司年度资金支付预算从总规模分解到公司的九大类项目（含可选的本级利润中心年度总额支付预算，可选的本级利润中心下单个明细项目年度支付预算）。

3.1.2 项目年度资金支付预算分拆

年度资金支付预算分拆是指将已导入利润中心的年度资金支付金额分拆到各明细项目中，此功能是一种方便快捷的辅助输入明细项目年度资金支付预算模式。

各单位可以把一个利润中心的年度资金支付预算数据拆到具体的项目上后再导入ERP系统，也可以在ERP系统中进行分拆到各明细项目上，拆分时可以分次把金额拆到不同的项目定义上。同一个明细项目金额可以被修改多次。预算发布后，金额不能调整。如需调整，需通过预算调增调减实现。

系统通过条件选择待拆分的利润中心的，对利润中心预算金额拆分到目标明细项目定义上。

3.1.3 项目年度资金支付预算拆包

项目年度资金支付预算拆包是指当一批明细项目的年度资金支付预算总金额确定的情况下，如果暂时不确定各明细项目年度资金支付预算金额，可以以包金额的形式录入系统占用部分预算规模。在实际支付前，分解到目标明细项目中，可以多次对包总金额及每个项目明细金额进行调增及调减，每个明细项目在包剩余可用金额中分拆到可用资金支付预算。

项目年度资金支付预算拆包有以下功能：创建明细项目资金支付预算拆包文件，修改及查询明细项目资金支付预算拆包文件。

包的总金额占用上一层级的预算金额。可以按需调增及调减，调增金额不能大于上级可用余额，调减金额不能大于包剩余金额。

包中的明细项目在发布后对资金支付起控制作用。调整包中明细项目金额后需要对调整的行进行再次发布。

项目年度资金支付预算拆包文件必须对同一个利润中心的同一个项目分类进行拆包，创建时拆包文件时，利润中心层级的规模预算必须存在。已经输入、导入初始预算的明细项目不能出现在预算拆包中。通过拆包模式输入的金额只能在包中进行调整。在预算输入界面可以查询但不能修改。

3.2 建立预算控制功能

3.2.1 年度资金支付预算发布

ERP侧导入的项目年度资金支付预算需要发布后才能对付款订单进行控制，预算发布后，明细项目年度资金支付预算不能更改，但是可以对不同明细项目、层级、分类调增、调减或者转储。

明细项目年度资金支付预算没有下达初始金额的，可以在预算发布后输入项目定义的初始预算，然后再对次初始金额执行发布。

ERP系统中首次年度资金支付预算发布默认全部预算发布，之后发布必须选中新增的预算记录按条发布。首次预算发布后，调增或调减时，不需要重新发布，保存后直接生效。

3.2.2 年度资金支付预算控制

九大类项目发生资金支付申请时，必须受控于每个明细项目的年度可用资金预算。付款订单在创建时，根据采购订单中的项目定义编码校验明细项目年度资金支付预算可用余额，余额不够的能保存不能提交审批。用户需要增加该项目的年度资金支付预算后才能提交付款订单进入审批流程。

3.2.3 年度资金支付预算调整

ERP系统可以对项目年度资金支付预算针对不同明细项目、层级、分类上进行调增、调减，调增调减后系统记录调整数据，各单位如果需要走审批流程的，可自行增加。

3.2.4 预算消耗过程

付款订单创建时，根据付款订单中明细项目查看该明细项目可用预算，如果可用预算大于等于申请金额，直接消耗，如果可用预算小于申请金额，付款订单可以保存，但不能提交付款订单，需要给该明细项目下达发布相应的可用资金支付预算后，方可提交付款订单进入审批流程。

3.2.5 年度资金支付预算启用日重算

设定年度资金支付预算下达日期，在下达前，付款订单可以创建，下达后，各项目年度资金支付预算可用余额需要重新计算。ERP系统定义一个启用日期，各单位需要在该日期执行重算以获得最新的年度资金预算可用余额。该重算功能一个年度只需要执行一次。

3.3 预算查询分析功能

3.3.1 项目预算应用情况表

项目预算汇总表按项目或项目分类对年度投资预算与资金支付预算进行统计，多维动态查询年度投资预算、年度资金支付预算、资金预算消耗、预算可用余額等信息。

3.3.2 项目预算付款订单消耗明细表

项目预算付款订单消耗明细表对付款订单中项目消耗的资金支付预算进行统计分析，跟踪付款订单中年度投资预算、年度资金支付预算、付款订单资金预算消耗、实际支付等信息。

4 项目成效

通过此平台的建立，有效衔接资金预算和投资预算，实现年度投资预算和资金支付预算一体化管理，实现投资预算和资金支付预算融合。主要工作至少应包括建立年度资金支付预算下达发布体系、建立年度资金支付预算控制功能、建立年度资金支付预算与投资预算的查询分析功能，从提高融资管理水平着手，有效推进资金智慧决策与调度。

5 结语

通过端到端全流程链路的贯通，经营数据的持续积累，基于价值引领的管理模型的建立，从一定程度上能够实现资金智慧决策与调度，进一步提升公司智慧运营和新业务创新能力，全面支撑“三型两网、世界一流”的战略目标落地，助推公司可持续化发展。

【参考文献】

【1】金妍.国网电力AH公司资金集中管理优化研究[D].合肥：安徽大学，2018.

【2】马晨.集团公司资金集中管理模式研究[J].经贸实践，2017（23）：98.

【3】焦婷婷，路超.浅析电力企业资金集中管理与控制的策略[J].防护工程，2018（20）.