建设项目投资控制要点分析

李瑜

【摘要】工程建设项目一般分为项目建议书、可行性研究、设计（初步设计、施工图设计）、施工、试运行和竣工验收几个阶段。投资伴随着工程进展在每个阶段控制重点也不尽相同。做好每个阶段投资控制要点分析对项目投资控制至关重要。本文梳理分析了项目建设过程中各阶段投资控制要点，并提出风险管控措施，以供参考。

【关键词】建设项目  投资控制  风险管控

建筑业是国民经济的重要支柱产业，是推动经济发展的重要力量。随着经济的发展，工程项目管理发展也越来越完善，项目管理水平也不断提升。但是建设项目超概现象在项目管理中仍普遍存在，超概问题给项目投资管理、计划管理以及验收等都带来了很多隐患。项目实施过程中，施工图设计、施工招标、设计变更和洽商、市场材料价格变化、政策解读等因素均对项目投资产生影响。导致建设项目超概的因素是多种多样的，超概也常会伴有较为严重的后果。本文将从管理者角度分析项目超概原因，并对建设各阶段投资控制要点给予建议，为项目投资控制提供参考。

一、项目投资风险防控的重要性

风险管控是项目管理的重要内容之一，投资风险分析、识别和防控是做好投资控制的前提。风险防控的目的就是减少各种干扰因素使项目实现既定的目标。如果对投资风险分析不到位，将会使项目与最初设定的目标出现偏差，将会对项目设计、工期、投资、质量等方面造成影響，小则经济损失，大则出现资金链断裂、项目下马等。良好的风险防控有助于避免经济损失、提高项目管理附加价值。不仅是投资领域，其他管理领域的风险亦可能引起项目投资风险，因此，项目综合风险管控对项目能否实现既定目标至关重要。为规避各种可能存在的风险，项目管理单位需要制定科学、细致、健全的管理制度体系，在项目实施过程中进行严格的管控以降低各种隐患发生。项目综合风险防控是实现项目管理四大目标的基础，投资风险防控更是项目实现的重中之重，是决定项目管理成败的关键因素之一。

二、项目投资控制不利因素分析

（一）前期工作不细致

一般情况下项目投资从项目建议书到可行性研究报告再到初步设计是一个逐步递减的过程。项目管理单位为了在项目上争取时间，在论证还不充分、前期调研不细致、对建设各过程存在的风险分析不到位、方案支撑数据不详实的情况下匆忙报项目，导致项目内容缺乏深度和合理性，项目投资缺乏详实的市场调研依据，在项目建议书评估阶段中处于劣势，进而导致项目立项批复的估算与实际策划产生较大落差。而随着项目进展，策划阶段中分析不到位的需求又逐渐出现，这就为项目投资超概埋下隐患。

（二）项目设计深度不够，后期变更较多

初步设计批复是施工图设计的基础，是项目实施的依据。如果初步设计深度不够，或者初步设计批复后相应的资金调整不到位，也是影响项目超概的重要因素。项目设计深度不够，会导致在实际施工的过程中变更、洽商较多，进而影响项目投资控制。按照批复概算进行资金调整，落实每个专业投资控制目标，然后根据目标进行施工图设计，是项目投资控制的关键阶段。然而，在全国都在大规模建设开发的大环境下，出图效率即代表效益，繁重的设计任务使得各专业设计人员没有足够的经历和概算专业人员进行深入、细致的分析和反复论证，导致施工设计阶段对市场造价信息调研深度不够，导致施工图完成时就已造成了超概局势。施工图设计深度不够，也会导致项目后期出现较多变更，从而影响项目投资。

（三）项目投资管理体制不完善

项目投资管理体制不完善，缺乏全过程的综合管控也会引起项目超概。在造价控制方面，项目管理单位缺乏管理经验，过程管理和投资控制联系不紧密，在沟通和信息交流等方面容易出现问题，给项目超概留下风险隐患。相对于工期和质量，监理单位不太注重投资的相关工作，也很少参与其中。项目管理单位如果忽视了对工程各环节风险的深入分析，相应的在控制约束方面也会存在漏洞;设计环节工作人员在进行设计的过程中，设计过于保守，也会造成浪费;施工环节管理不严，造成工期延长，费用增加，也会导致工程超概。

（四）对审计工作重视度不足

项目管理者都会将主要精力集中在对项目建设过程的管理上，完成建设任务，项目管理也完成最为繁重的工作，管理者往往觉得管理工作可以告一段落而忽视了项目审计工作的重要性。项目审计是确认工程投资额度的最后关口，是项目投资控制收官之作。如果对项目相关法律法规不了解，准备工作不足，往往会出现多个审减点而造成项目经费被大幅审减，造成部门内容没有经费支持。提前做好审计资料检查和风险分析，完善审计依据是项目验收阶段投资控制的重点。

三、建设项目风险管控措施

（一）严格按照程序进行建设

项目单位要充分分析项目建设过程以及各环节存在的风险，要依据项目规律严格按照程序进行建设。

充分认识到概算工作的重要性，并在项目实施过程中对概算予以严格管理，是保证项目按批复执行的重要基础。大部分的超概都是由于项目单位不重视引起的，比如项目管理人员缺乏项目管理经验，对工程建设流程不熟悉，对各环节潜在的风险不能尽早识别和规避，项目管理体系不健全等等。项目单位要重视概算管理工作，不能有秋后算账的想法，在建设的各个环节中，要严格按照相关的程序进行，及时收集汇总分析项目概算影响因素，及时更新概算管理情况。在项目实施过程中，决策、设计、施工、竣工验收这些环节是环环相扣的，估算、概算、预算、结算之间是密不可分的，任何一个环节出现了问题，都会造成项目超概。项目管理单位要选择经验丰富的工作人员，尊重客观规律，重视项目管理人员的建议，提高项目管理的有效性;项目单位要重视工作人员的培训，在培训中提高工作人员的工作素质以及职业素养，让相关工作人员熟悉法规、程序等等，在项目中逐步的提高项目建设管理水平;在进行设计概算工作时，要多方征集意见，避免出现缺漏项;在进行设计概算工作时，要让熟悉市场情况的造价人员参与设计概算工作，确保引用数据详实可靠。

（二）投资控制从设计开始

有效地控制造价应从设计阶段开始，设计人员肩负着优化设计与有效控制造价的两项职责。设计是建设项目工程造价把控的重头工作，根据工程造价在保证工程质量和功能的前提下，对项目设计方案进行优选，这是进入造价控制的第一步，推行限额设计是初步设计、施工图设计阶段对工程实事求是的“量体裁衣”，也是在本阶段实现有效控制工程造价的重要环节。设计人员必须严格按照批准的可研报告及投资估算控制初步设计，按照批准初步设计总概算控制技术设计和施工图设计。从源头上对工程投资进行有效控制。

在设计各阶段中，各专业设计人员与工程造价人员要密切联系，避免设计人员只管“画图”，造价人员只管“算钱”，投资多少与设计人员无关的现象。造价人员要从经济角度参与设计阶段全过程管理，当好设计人员的经济参谋，为设计人员提供有关经济指标，准确测算和论证最节省投资的技术方案，使概算投资更加准确合理，为控制工程投资实行限额设计打好基础。

限额设计是控制工程造价、提高投资效益的行之有效的手段，要抓住在设计中以控制工程量为控制工程造价的核心，扭转设计概预算本身的失控现象，促使设计单位处理好技术与经济对立统一关系，使设计与概预算形成有机整体，提高设计质量，资金不足带来的影响。

（三）完善项目投资管理体制

根据项目建设特点将项目管理分成前期、设计、施工、试运行、验收等阶段，并分析每个阶段投资控制重点，识别风险防控点，建立相应的投资管理体制和监督体制，完善各阶段投资管理控制程序，使项目投资风险受控。

项目实施过程中，项目管理单位熟悉法律法规，了解项目报建要求，根据要求提前做好策划和时间上的统筹规划，缩短初步设计和开工周期，以减少因缺漏项而使工程迟迟不能开工，从而引起物价、人工成本上涨导致超概。项目单位要加强对设计院的监督管理，要重视项目设计方案的分析，要根据实际情况全面综合的考虑，有效取舍，确保设计方案最优;在施工招標的过程中，要注重工程量和施工预算管理，防止各个渠道的信息泄露;在施工的过程中，严格设计变更和工程洽商程序，保证施工符合相关规范要求的同时满足概算控制要求;项目单位的造价人员在做好自己本职工作的同时，还要全面掌握或者项目单位依托的单位要全面掌握各种相关文件，熟悉各项相关法规和价格动态，充分的了解相关资料，只有这样才能真正掌握工程造价并对其进行全面的控制。审计是项目投资控制的最后一道关卡，也是项目投资管理的收官之战。项目验收审计阶段，项目单位更要掌握项目审计原则，了解审计政策，与审计人员进行全方位有效沟通，使审计人员充分了解项目投资管理情况，只有充分了解和全面掌握政策才能做到有理有据、据理力争。

四、结论

本文从项目前期风险管控、项目实施过程管理和完善项目投资管理体制三个方面对做好项目投资控制重点进行了分析，提出了控制成本建议，防范超概风险，以达到项目投资控制目标。

参考文献：

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