企业财务风险的成因及其防范

李怀鹏

摘 要：随着社会经济体制的改革，各类企业也在不断调整管理机制，优化资源配置，促使财务成本投资的利益最大化。财务风险管理是维系企业正常经营运转的核心，时代给企业提供了发展机遇，但同时也加剧了企业的财务风险，稍有不慎就会给企业带来严重的经济损失。如何规避企业财务风险，还需要企业找到财务管理的不足之处，做好相应的财务风险防范措施。

关键词：企业财务;风险成因;防范对策

中图分类号：F275 文献标识码：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2020.09.34

企业的发展离不开良好的经营管理机制，企业财务是管理运作资金周转，统筹企业经营收益的核心部门，掌管着企业生存的命脉。因为现代市场经济的变化较快，而企业财务管理涉及的资金交易量大，所以存在较高的风险性。企业的财务管理就是对不可预知的风险的一种宏观调控，能够最真实地反映企业的盈利亏损状况，给企业管理人员提供精确的参考数据，能够及时调整企业运作方案，规避亏损风险。造成企业财务出现风险的因素较为复杂，除了外部市场竞争的压力，还有企业内部出现资金周转困难等的问题，在新时代如何防范企业的财务风险，还需结合企业发展实际，由内到外进行分析探索，提高财务管理人员风险防范意识，根据市场变化規律不断改革调整财务管理机制，抵御财务风险，让企业能够在市场竞争中站稳脚跟，开辟更好的发展空间。

1 企业的财务风险管理

财务管理体系是维系企业安全稳定发展的重要结构，财务需要统筹监管企业投资成本，掌握企业的综合盈利亏损情况，如果市场变化超出预期范围，则需要采取有效的措施及时止损，防范企业财务的亏损风险。企业的财务管理人员需要具备敏感的风险意识，密切关注市场发展动态，根据市场风向管理财务运作体系，既要抓住市场机遇推动企业的全面发展，同时还要做好财务风险的科学防范措施，避免一些不可预测因素给企业的整体经济效益带来严重的损失。

在企业经营过程中，财务资金连接着企业的全局运作，所以财务风险涵盖的范围较广，包括项目筹资风险、成本投资风险、经营亏损风险，以及盈利收入的分配风险等方面，企业内部发展与外部市场环境都会带来财务风险，不可预测的财务风险是企业发展的安全隐患。企业经营需要充足的周转资金，在成本投资与利润收入之间循环周转，企业运作的每一环节都可能产生财务风险，所以在财务管理中，风险防范工作异常重要。

2 企业财务风险的成因

信息技术打破了我国与世界经济贸易的空间局限，全面推动了经济全球化的发展，我国的各类企业在时代潮流中得到了良好的发展。虽然经济全球化给现代企业带来了发展机遇，但是市场局势瞬息万变，企业的投资经营存在一定的风险，而这类风险无法预估，也无法完全消除，只能依靠财务管理人员根据企业的实际发展状态，提前做好风险防范措施。以下将探讨企业财务风险的成因，为企业的防范措施提供良好的参考建议。

2.1 财务管理体系较为复杂

财务体系需要管理的范围较大，包括企业人力资源调配，生产、销售、决策等环节，需要监督企业各部门之间资金的流转活动，还要防范企业外部环境对企业资金产生的干扰，管理工作面临众多复杂因素，责任重大。因为市场经济体制需要与社会主流方向同步改革，外部的经济调控、通货膨胀率、国家法律制度、资源市场等都会随之发生改变，这些因素虽然不会与企业财务内部产生联系，但外部环境的变化复杂，如果企业财务体系没有及时调整管理方案，无法跟上宏观的经济市场变化，积极调整经营策略应对市场的挑战，企业财务就会出现风险。

2.2 企业管理者风险意识不强

财务体系统筹着企业资金周转命脉，需要对企业全局进行科学管理，所以承担的风险也就比较高，任何企业的发展都无法避免财务风险，财务风险是企业发展的一种客观存在。现代化的市场经济与以往有很大的差别，但是很多财务人员的管理理念还是停留在过去市场结构中，财务风险意识不强，不会根据市场经济的变化灵活预测潜在的财务风险危机，经营决策方案没有贴合企业发展和市场变化进行调整，导致企业经济遭受重创。

2.3 财务管理可控范围存在局限性

财务管理会涉及大量的财务报表和成本收入数据，通过数据整合分析经营的利润率和市场发展情况，这些都是在企业经营的实际数据的基础上，通过概率统计的方法计算出一个大概的结果，给企业的战略目标方向提供参考指标，财务可以管控的范围存在局限性。这样预测性的财务数据会给财务管理带来一定的影响，数据与客观事实存在较大的差距，就会引发较为严重的财务风险。

2.4 财务资金结构不合理

很多企业为了扩大生产规模，营造企业蓬勃发展的噱头吸引投资商，不会考虑市场环境变化与社会需求，也不顾及企业内部的资金周转情况和资金风险，向外界金融机构融资，让企业背负沉重的债务压力，导致企业财务的内部资金结构不合理。企业的负债率过高，股权份额比例降低，会影响企业资金的周转，可能会导致企业破产等严重的财务风险。

2.5 缺乏科学的财务投资管理机制

除了不合理融资导致企业存在较大的资金风险之外，企业对财务资金的科学投资也关系着财务体系的运行安全。有些企业急功近利，看到一些市场表面短暂收益高的项目，就会盲目跟风投资，没有综合评估项目的长远发展前景，不明确投资项目的风险收益问题，缺少对企业资金的科学利用规划，对资金的回收和循环利用周期没有合理的规划，这样高风险的投资行为，很容易导致企业财务体系的资金周转出现问题，资金供应链回流受到影响，不利于企业的综合发展。

2.6 财务风险防控专业人才不足

要想对企业财务风险进行有效的防控，企业财务人员需要具备敏感的市场分析能力，能够灵活应对市场环境的变化与挑战，及时调整财务管理的方向，让企业财务资金供应链能够与市场行情保持一致。但是当前很多企业的财务人员都是会计专业，对财务数据较为敏感，专业的市场分析和财务风险防控能力不足，无法有效分辨市场的风险变化，导致企业财务风险防控呈现滞后性，影响企业的全面发展。

3 企业财务风险防范措施

企业要想安全稳定的运行，以及创造更高的经济效益，就必须加强对财务风险的管理，根据市场变化及时调整经营策略，并制定出科学的风险防范措施，以此保护企业财务资金的正常周转，避免盲目投资导致企业财务内部亏空。在信息技术时代背景下，企业要融合信息技术的科技优势，完善财务管理体系，让企业的经营决策等各类信息都能得到统筹监管，严格监督每一项资金的出入情况，实现财务资金周转的有据可依，优化财务资金的出入细节，降低财务运作风险。

3.1 做好财务管理的各项基础工作

企业的财务管理与风险管理的核心，就是为了促进企业能够获得更高的经济效益，所以财务管理的主要工作就是优化资源配置，做好企业经营运作的各项基础工作，让成本投入更加合理，能够产生客观的利益，并根据投资的实际数据与市场局势做好财务风险防范，科学控制资金的周转，让企业的资金链能够保持良性循环，从而促进企业的健康可持续发展。

虽然目前我国的企业都得到了良好的发展，但是很多企业内部还未形成严谨的财务管理体系，企业管理人员对财务风险管理的认识不足，导致很多中小企业在遭受市场经济危机时，资金链周转出现困难，无法维持企业的正常运作，面临倒闭风险。企业要想在市场竞争中稳定发展，就必须根据市场变化，从对企业的财务风险进行全局分析，找到激发财务风险的外部因素，制定科学的防范措施，加固财务体系的基础结构，保护财务管理系统免受侵扰。同时财务人员还要具备敏锐的市场思維，及时发现市场异常变化，调整经营方案和投资目标，能够灵活应对复杂的外部市场环境。

3.2 提高风险意识，建立防范机制

财务管理部门是企业经营的方向标杆，财务人员肩负着给企业创造更高效益的重任，必须清晰地认识财务风险，能够全面掌握市场局势催生的企业财务风险原理，及时了解财务风险隐患，做好提前预防风险的准备，引导企业其他部门的同步发展。企业的财务管理部门在监管经营收益利率时，要注意遵守风险与收益均衡的原则，强化财务管理人员的风险意识，建立完善的风险防范体系，作为企业财务投资的风险指示标杆，为企业投资决策提供科学的指导参考。财务管理人员必须加强内部的财务风险分析培训，根据企业财务资金的实际运行状态，制定合理的财务风险防控制度，严格监督企业的财务资金出入情况，对可能存在的风险投资行为进行严格监督，如果发现运行途中出现异常情况，则立即采取防控措施，及时止损。企业财务必须要立足于企业发展实际，不能为了盲目追求经济效益，生搬硬套其他企业的财务风险防控制度，与企业实际发展差异过大，导致防控力度不足，给企业带来财务风险，造成严重的经济损失。

3.3 对财务管理环境及变化情况进行实时监管

企业的经营数据是随着收益与亏损而不断变化的，数据量庞大且复杂，如果出现细微的数据差异，则会影响财务统计结果的准确性。财务部门在管理企业经营数据时，必须要配备充足的人力物力资源，对财务人员的专业水平进行综合评估检验，能够具备敏锐的财务风险意识，规范财务管理的工作制度，严格监管财务体系运作中的每一个步骤，加强企业财务资金的管理。同时还要引入更多高效的财务管理软件，实现数据的精细化管理，能够从互联网中获取市场变化的实时消息，了解市场变化规律，方便财务人员从宏观的市场环境入手，分析、评估财务风险，根据企业的发展目标制定财务资金投资方案，规避外部环境给企业带来的财务风险。

现代科技发达，很多企业都启用了互联网财务管理系统，财务管理人员依靠互联网可以精准把控市场变化趋势，加以科学的防范措施，可以预防财务风险的进一步恶化，将风险及时控制在一个可接受的范围内，这是现代化企业财务风险防范的必然趋势。

3.4 财务决策科学化

企业的生产经营和投资活动都离不开科学的目标规划，财务决策是财务活动的方向，能够引导企业各个部门朝着共同的目标发展。要做好企业财务风险的安全防范，管理人员就必须制定好科学的决策目标，综合考虑企业发展方向与市场变化趋势，对潜在的风险因素进行分析、评估，然后根据企业的实际盈亏数据确定投资决策目标。财务管理部门必须坚持以提高企业经营效益为基础，科学分配资金的投资使用，采用分散投资的模式累积利润，避开集中投资的高风险。在对项目进行投资时，企业要优先选择与市场趋势相符，收益高，能够有长远发展空间的项目，以此降低企业的财务投资风险，促进企业的可持续发展。

3.5 提高内控机制

企业经营运作出现内部问题，人员管理力度不够，资金出入监管不严，盲目投资决策等都会导致财务风险出现。所以要做好企业财务的风险防范工作，就必须从企业内部开始优化，根据企业经营数据的实际情况，逐一排查风险项目，及时清除风险隐患，避免影响企业后期的经营效益。

因为我国的经济发展相对落后于西方发达国家，对企业财务风险的防范体系还不成熟，无法完全保障财务资金的安全。而当前我国信息科技不断发展，国民创新意识也在不断增强，虽然还未找到彻底解决企业财务风险的办法，但是已经逐步摸索出一套比较有效的财务风险防范措施，以达到降低风险的效果。综合国家市场经济学家的多方调查研究分析，从内部开始优化，是防范财务风险最直接、最高效的方法，通过规范内部工作体系，对企业经营各环节进行严格监管，分散投资不同项目，提高工作人员的风险意识，促使财务管理工作更加科学、严谨，有效降低财务风险。

3.6 建立有效的财务风险评估预警体系

财务人员拥有敏锐的市场风险意识，能够有效规避企业财务风险，企业需要建立完整的财务风险评估体系，让风险管理人员能够依靠计算机大数据平台，全面掌握市场动态局势和各类资源，从市场经济形式变化、竞争压力与企业实际资金储备周转情况等入手，精准定位企业的市场风险局势，整合有效的数据加以综合评估，分析企业的财务投资可能会出现的风险问题。通过全面的财务风险评估体系，遇到风险隐患时能够及时做出预警提示，让企业能够迅速制定风险防控方案，将财务风险控制在合理范围内。

4 结语

当前社会经济市场竞争激烈，企业的生存发展面临着更加严峻的挑战，复杂的市场环境加重了企业财务风险，企业管理人员必须对财务资金出入的进行综合调控，通过制定科学的发展目标，提高财务人员的风险管理意识，建立安全的财务体系，防范财务风险，让企业的财务体系得到更多的安全保障，促进企业不断创新发展。

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