小议商业银行房地产抵押价值评估风险与防范

摘 要：抵押品是商业银行贷款的主要风险缓释措施之一，其中房地产类的资产是商业银行的主要种类，近年来我国房地产抵押贷款业务迅速发展，房地产抵押评估业务也随之快速发展。由于房地产抵押价值评估中还存在一些问题，给商业银行带来了一定的风险隐患，本文从商业银行的角度对房地产抵押价值评估存在的问题进行分析，并在分析的基础上提出几点对策。

关键词：商业银行;房地产抵押价值评估;风险;研究

抵押品是商业银行贷款的主要风险缓释措施之一，其中房地产类的资产是商业银行的主要种类。房地产抵押价值评估既是商业银行贷前审查的必要程序、合理确定贷款额度的依据，也是维护商业银行信贷资产安全，降低损失的最后一道防线。因此，房地产抵押价值评估的合理性和有效性就显得尤为重要。

一、商业银行房地产抵押价值评估存在的风险

1.房地产评估机构缺乏有效监管，导致房地产抵押价值高估现象普遍存在。

现行的商业银行房地产抵押价值评估程序是先由房地产评估机构评估后再由商业银行评估审核确定的。因此，房地产评估机构成为房地产抵押价值评估的当事人之一。

我国开展房地产抵押价值评估工作已有近三十年的历史，随着市场化的进程加快，房地产评估机构、估价队伍得到了迅速发展，估价技术渐趋成熟，有关的行业管理和行政许可不断规范。但在日趋激烈的市场竞争环境下，也产生了许多诸如恶性竞争、职业操守偏离等问题。

现实中房地产抵押价值评估的委托方大多数是抵押人，评估机构是为委托方服务并收取佣金。为了获取较高的贷款额，抵押人要求高估房地产抵押价值;某些房地产评估机构，迎合客户的不合理要求，随意提高评估价值，形成房地产价值高估的风险。

另外，我国虽已形成了一支具有一定规模和专业水准的房地产估价师队伍，但是没有能力从事抵押评估的房地产估价师混迹其中。专业能力上的缺陷致使评估报告往往格式简单、方法单一，不作认真细致和全面的分析，评估参数的选取是闭门造车所得，缺少市场调查，评估结果严重偏离合理的市场价值。

2.商业银行过分推崇和迷信外部评估机构的房地产抵押价值评估意见。

目前，商业银行基本上都建立了抵押品评估价值的内部评估审定程序，一定程度上改变了过去被动接受外部评估结果的状况。由于迄今为止，我国还没有建立起统一的房地产抵押价值评估理论与方法体系，加之商业银行缺乏既懂金融又有房地产价值评估知识和技能的内部评估人员，对评估结论的内涵和价值定义缺乏充分的了解和分析。因此，对不恰当的评估报告难以作出正确的判断，有时只能简单的依照评估值打个折扣。

另外，由于有较大的业务营销压力，加上商业银行也是特殊的企业，而银行业竞争同样激烈，需要基层银行向社会争夺优质信贷客户。绩效的显性和风险的隐性使得基层机构在委托评估时，更多情况下，其立场已实质站在客户一边。内部评估难以在业务营销和基层机构的压力下而独善其身。

3.房地产抵押价值评估理论滞后，房地产抵押价值评估缺乏针对性。

房地产抵押价值评估的实际操作中，房地产估价师只是对房地产在估价时点的公开市场价格进行评估，并将其提供给银行信贷部门。这不是房地产抵押价值，房地产抵押价值应是清算条件下的市场价值。由于没有抵押贷款价值作为参照，银行无法确定最适宜的、风险最小的贷款成数。往往是各家银行都提供相同的贷款成数，这种盲目确定贷款成数的做法，一方面如果贷款成数过低，则有可能降低了消费者本来可以享有的贷款效用，挤占了银行的利润空间;另一方面如果随意提高贷款成数，又会增加银行的信贷风险。

二、解决房地产价值评估存在风险的防范

1.加强对外部评估机构管理，为防范房地产抵押价值高估风险提供基本保障。

在政府和房地产估价师协会加强对房地产估价行业监管的同时，商业银行要对外部评估机构的资质能力、评估服务质量、执业道德进行遴选和动态监管，对那些道德水平低、服务质量差的评估机构，要中止和它们的业务合作，将它们列入“黑名单”，金融监管机构对列入“黑名单”的评估机构要进行全行业的业务制裁。

2.建立健全商业银行内部评估制度体系，从内部强化房地产抵押价值评估风险管理和控制。

无论外部评估机构提供怎样的评估结果，商业银行贷款最终发放的依据是内部评估确认的价值。商业银行要加强对外部评估结果的审查，建立独立于营销和信贷审批部门的内部评估部门，对房地产抵押价值评估做到独立自主;在内部配备既精通银行业务又有房地产评估专业知识和技能的内部评估审查人员;加强对内部评估人员的培训教育和岗位规范，提高内部评估人员的履岗能力。内部评估人员要认真审核外部评估报告，将外部评估结果中的“水分”挤出，以便准确确定贷款发放额度。加之外部评估机构原则上是站在中立的、市场的角度客观反映抵押资产的价值，而商业银行是从防范资产风险的角度谨慎认定资产的抵押价值。这就要求商业银行的内部评估人员要较外部评估机构在选择价值类型、评估参数和方法上有所区別，银行内部评估更多地体现了谨慎性和安全性的原则。

3.商业银行要制定房地产抵押价值评估技术规范，为进行风险控制和管理提供依据。

目前，我国尚无统一的房地产抵押价值评估技术规范。在评估假设、评估方法、评估目的、价值类型等方面，外部评估与内部评估都存在差异。因此，商业银行要根据自身的风险偏好，制定出内部的房地产抵押价值评估技术规范，针对不同的房地产类型，选取合适的评估方法，确定参数范围，充分考虑未来房地产市场发展趋势和短期强制处置等风险因素，合理确定房地产抵押价值，在兼顾业务发展、市场竞争的同时，有效发挥房地产抵押的风险缓释作用。

三、结束语

房地产抵押只是风险缓释的一种措施，具有违约风险，并且在价值评估方面存在诸多困难，因此商业银行要强化房地产抵押管理，谨慎评估房地产抵押价值，定期对存量房地产抵押价值进行重估，严格防范房地产抵押贷款风险。

参考文献

[1]中国房地产估价师与经纪人学会.房地产估价理论与方法，2013.第6版.

[2]唐璐，曲卫东.从国际评估准则和新巴塞尔协议补充文件看不动产抵押贷款价值评估的发展趋势[J].中国房地产估价师，2005，（04）.

作者简介：刘韵柠（1968-），女，四川崇州人，经济学学士，任职于建行云南省份风险管理部，担任风险经理，负责押品管理工作。