新形势下国有企业依法合规管理事务探讨

张蒙招

摘要：依法合规，近年来在国有企业及行政事业单位中成为一个热点词汇，也成为指导管理工作的全新理念。针对国有企业来讲，依法合规落实管理事务，在当前时期显得特别重要。在国企改革与市场经济进一步发展的宏观背景下，依法合规展开管理，可以让国有企业各项事务的开展更加科学合理，并且产生积极的作用。对此，本文首先针对依法合规的内涵理念展开分析，然后针对目前国有企业在依法合规管理方面存在的问题展开剖析，最后提出落实依法合规管理的相关建议，希望可以给国有企业有关人士带来一些参考，推动国有企业管理的改革发展，让依法合规深入人心。

关键词：国有企业;管理事务;依法合规

国有企业管理，涉及很多方面的工作，简单来说，就是国有企业围绕生产经营活动所开展的一系列组织、计划、检查、监督、评价、整改等工作。国有企业体量大、业务杂、人员多，这导致企业管理工作也非常复杂。从当前实际来讲，部分国有企业在发展中滞后于时代，出现了一些不合法、不合规的行为，这对于国有企业自身发展以及社会形象都会造成负面影响，不利于国有企业可持续健康发展。在国企改革进一步加强的环境下，国企自身需要加强内部管理的优化升级，以依法合规为导向，不断完善国企管理体系。所以，对于国企管理人员来讲，就需要深入理解依法合规，牢固树立依法合规理念，并且将其融入到具体的管理工作当中。

一、依法合规的内涵及其对国有企业的积极意义

（一）内涵

对于依法合规的理解，其实可以分为两个部分，即依法与合规。依法很好理解，就是依据法律规定。而对于合规，很多人在理解上会局限于表面，即符合规则、遵守规范的意思。合规作为一个专业名词，最早出现在金融行业里，特指遵守法律、规则和准则，主要包括政府机构发布的法律、规则和准则以及行业协会制定的适用于银行从业人员的内部守则和行为准则，主要是对反腐败、反违规行为的合规管理，后来由于美国严格执行《反海外贿赂法》，对大型跨国公司的违规行为严厉打击，合规概念开始在其他行业广泛采用，合规理念逐步渗透到其他领域的企业中。在我国合规概念明确界定最早见于2006年10月中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行合规风险管理指引》，是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。由此可见，合规不仅是符合规则或是制度，还需要符合行业标准、监管规则等相关的规范制度。将依法与合规结合起来，不难理解，就是指管理工作要在遵循法律的情况下，符合各方面的规则、准则、标准和制度等。2018年随着《中央企业合規管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》的发布，标志着中国企业的合规管理向明确化、规范化发展，并将“合规”拓展到企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行为准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求的范围。依法合规在国有企业越来越得到重视，并且逐步开始将依法合规理念运用到各项管理事务当中，成为推动企业高质量发展的重要保障。

（二）积极意义

对于国有企业而言，依法合规管理的实现，可以带来多方面的积极作用。一是有利于推动国有企业的企业文化建设。企业文化，是国有企业的发展内核，是核心竞争力的源泉。良好的企业文化，能够对企业发展中的各项工作形成有效支撑，而依法合规理念是企业文化的重要组成部分。通过推进依法合规管理，有利于培育企业依法合规意识，树立依法合规、守法诚信的价值观，积极推动国有企业文化建设，带动企业健康持续发展。二是有利于完善国有企业的管理结构。国有企业由于体量大、构成复杂，在管理结构上，往往也存在一些漏洞，从而给管理工作带来负面影响，导致管理的效果不佳，甚至是引发一些风险问题。基于依法合规管理的实施，在法律制度、准则、规则等相关制度约束下，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层的职责边界，完善法人治理机构，推动国有企业的管理结构不断优化，实现国有企业治理体系和治理能力现代化。三是有利于优化国有企业管理制度。依法合规管理，不仅需要遵循企业内部的规章制度，还需要遵守外部的相关制度，在内外双向视角下，让管理工作得到规范，这是依法合规管理的核心。而基于此，通过将外部监管、风险管理要求嵌入企业管理制度，便能带动企业内部的制度不断完善，与外部的法律、制度等形成契合，从而让国有企业的管理体系进一步优化。

二、当前国有企业依法合规管理中面临的问题

（一）对依法合规理念深入不足，执行落实受阻

依法合规，是近些年才在国有企业管理中兴起的理念，因此，不少人对于依法合规的认识存在不足，对依法合规的理解不够深入，从而导致管理执行落实受阻。具体来说，对于管理人员而言，如果未能对依法合规形成认识，那么在实际的管理过程中，就不会融入这一理念，从而导致管理工作流于传统，往往只是对企业内部的制度形成遵守，进而可能导致一些不符合行业准则或是相关标准的行为。同时，企业员工对依法合规的认识不足，缺乏理解，那么在接受管理的过程中，就会出现不理解、不配合的情况，对依法合规管理的执行形成阻碍。所以，要想让依法合规在国有企业管理中得到切实执行，就需要提高企业员工对依法合规理念的认识，使该理念深入人心，营造良好的依法合规环境氛围。

（二）依法合规管理执行表面化，未能抓住重点

对于国有企业而言，管理工作的内容相当丰富，包含很多方面。不同方面的管理工作，对应的风险并不一样。比如员工考勤管理、企业合同管理，这两项管理工作对应的风险，有天壤之别。考勤管理只关注员工是否按时上下班，即使员工晚到早退，也不会给企业产生重大影响。然而在合同管理方面，如果合同出现问题，那么就可能带来法律风险、经济损失等严重影响。所以，在实施依法合规管理的过程中，应该有所侧重，要重点抓住对企业影响较大的管理工作内容。不过，从目前实际来讲，部分国有企业在依法合规管理的执行落实中，存在表面化的问题，未能抓住管理重点，导致一些重要环节未能实现依法合规管理。

（三）对依法合规管理执行情况与效果缺乏检查

依法合规管理的执行，需要对其做好执行情况与实施效果的检查，了解依法合规管理在国有企业的具体开展情况，从中分析存在的问题，为依法合规管理的优化落实提供支持。不过，目前部分国有企业在执行管理的时候，尚未形成完善的检查机制，对依法合规管理实效未能及时、准确地进行评价。这就导致依法合规管理中存在的一些问题，不能得到及时解决，从而影响整体管理工作的效果。

三、国有企业落实依法合规管理的建议

依法合规管理对国有企业意义重大，针对目前执行落实中存在的问题，领导管理人员应当对其形成充分认识，通过合理措施，对症下药，优化管理，让依法合规深入国有企业。

（一）全员参与，落实宣传教育，让依法合规深入人心

依法合规管理，是国有企业实现稳健发展的重要基础，同时也是实现法治建设的重要内容，属于一项全员工程，也就是说这并非某个人或某类人的事情，而是要实现全员参与。加强与落实依法合规管理，可以实现国有企业对相关风险的控制，实现企业的依法管理，让经营更加规范。针对目前国有企业人员对依法合规理解不到位、缺乏良好环境的问题，就应该秉持全员参与的理念，落实宣传与教育活动，在国有企业内部大范围展开依法合规的宣传和教育，让依法合规的理念可以深入人心，让企业员工形成理解和接受，努力构建“人人合規、事事合规”的环境，树立“合规无小事，违规则大事”的理念，让依法合规管理成为一种常态。具体来说，一方面要对依法合规加强宣传，在企业内部营造其浓厚的氛围。如可以通过采取集中培训、举办专题讲座、交流研讨、举办劳动竞赛、征文活动、小品演出等方式，开展形式多样的宣传教育活动，切实提高职工的法治观念及法律意识。也可以通过办公平台、微信、内部刊物、宣传栏、文化长廊等渠道，进行依法合规的宣传，让全员形成认识。另一方面，要展开专项教育，切实提高企业全员的合规思想。一是开展领导干部专项教育，增强依法合规意识，全面提升领导干部的依法决策水平;二是开展企业经营管理人员和关键岗位人员的宣传培训，从廉政知识、领导力和法律合规知识等方面入手，着力提高关键岗位人员的责任感、法律风险防范意识和企业经营管理人员的廉洁从业意识;三是开展面向企业职工的宣传教育，从企业职工的实际需要出发，大力宣传安全生产、劳动纪律、权益保护等与企业职工生产、生活密切相关的法律，使法律宣传源于实际、贴近一线，有效促进公司员工依法合规意识和风险防范意识的提升。

（二）抓住国有企业重点工作，切实执行依法合规管理

依法合规的执行落实，不能流于表面，也不能过于片面，由于国有企业的管理事务很多，因此需要有针对性地、逐步落实依法合规管理。这就需要抓住重点，先从企业管理事务的关键出发，再逐步覆盖到其他环节。具体来说，应该紧抓内部控制、合同管理、法律风险等重点内容。

1.以强化内部控制为基础

内部控制是国有企业的重点工作，通过内部控制，可以对国有企业各方面工作形成规范和引导。在内部控制中，要深化依法合规，使其得到进一步落实，与国有企业管理事务形成紧密结合。比如，在国有企业公务接待方面，对于公务用车、公务用餐等，都应该按照具体的规定和标准执行，不得出现超规格、超标准接待的现象。而在会计工作中，也需要依照会计准则、法律规范来执行相关工作，确保合法、合规。

2.以合同合规管理为抓手

合同是国有企业各项业务开展的基础和依据，这是经济往来过程中当事双方确保各自权益的重要保障，是依法合规管理工作的重点领域。在合同管理中有效融入依法合规管理，能够保证国有企业经营合法合规，降低其中存在的风险。因此，首先，需要加强合同主体资格审查。对于合同的合规管理，需要从源头做起，而合同主体的资格审查，就是一个关键，也是防范风险的第一道防线，要依照相关规章制度，对主体的资格、信用、资产情况、招投标文件详细审查，确保依法合规。其次要加强合同文本审查，应该确保合同条款合法性与完备性，避免违反法律法规或者合规管理要求，应积极推行合同文本规范化，根据合同类型、交易模式、合规要求、关键风险点等制定合同示范文本，有效防控风险。再次，要严格落实合同签订审批审查制度，凡未履行审批审查手续的合同，一律不得签字、盖章，要严加打击事后合同，确保合同签订依法合规。最后，要强化合同过程履约管控，严格按照合同约定履约，树立诚实守信良好企业形象。通过对合同管理的依法合规管理，可以切实降低合同管理中的风险，减少纠纷，促进企业健康发展。

3.以严防法律风险为重点

法律风险是国有企业需要重点防范的风险，也是管理实务中的重点。随着社会整体的法律意识不断加强，相应的法律风险也在逐步上升，一些不起眼的细节，如果没有做好控制，就可能从中引起法律风险。比如某企业在宣传文件中，使用了没有购买版权的字体，结果遭到字体版权方起诉被判侵权，导致500万份宣传文件成为废纸。单单就是一个字体的问题，就引起了这么大的法律风险，所以国有企业要加强重视，基于依法合规，严防法律风险。一方面，应该构建起岗位防控法律风险指引，针对企业中各个不同的岗位容易涉及的法律风险，编制对应的指引说明，下发到各个员工，让员工对风险指引熟识，并且可以融入实际工作当中，注意对相应法律风险的防控规避。另一方面，要加强岗位法律风险防范的宣传，基于“横向到边，纵向到底，全岗位覆盖”的理念，在企业内部实现立体化、多层次的岗位法律风险防范宣传，让全体员工都能够对自身面临的法律风险形成掌握。不仅如此，还需要展开“一对一”随机抽查，确认员工对岗位法律风险的理解。

（三）落实检查，评价效果，助力依法合规管理优化

依法合规在国有企业的执行落实，不能只是单纯的执行管理，还应该关注到检查监督和效果评价这两个方面的工作。检查依法合规执行情况，评价取得的具体效果，从中发现问题、改正问题，这样才能助力依法合规管理得到不断优化，为国有企业发展形成有效推动。

第一，需要构建起检查监督机制。从具体执行来讲，一方面需要各个部门内部展开依法合规管理的自查和自评，结合部门实际工作，对各项工作流程、对各岗位人员，都要全面展开检查和监督。另一方面，国有企业的审计、纪检与内控部门，需要协同联合，对企业依法合规管理的执行进行整体检查。立足审计、纪检和内控各自的职能，从不同角度切入展开检查，这样可以得到更加真实的结果。

第二，评价依法合规的管理效果，改正管理问题，问责相关责任人。在检查监督的基础上，还需要对依法合规管理取得的具体效果展开评价，指出存在的问题，提出改善管理的措施。同时，在具体的问题中，还需要层层追究责任，对相关责任人切实问责，对其他人员形成警示。

四、结束语

依法合规是新时期国企管理事务中需要落实的一大理念，当前国企改革正处于关键期和攻坚期，机遇和挑战并存，企业要想健康可持续发展，就必须要依法合规，要积极把握依法合规对国有企业的积极作用，做好宣传和培训，在国企内部营造依法合规的整体环境;同时抓住内部控制、合同管理、法律风险等重点，针对性落实依法合规管理要求，并加强监督检查，出现问题严肃追责，切实推动国企改革，实现转型升级和高质量发展。

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