财政支出对地方创新影响的实证分析

刘绍航

摘 要：我国一直非常重视科技创新工作，多年来在财政层面给予了大量的支持。可见国家对于科技创新工作的扶持力度。然而，财政政策的执行是一个复杂的过程，在执行过程中通常会产生“双刃剑”的效果，对科技创新工作同时产生激励效应与挤出效应。本文主要通过对2009—2017年，我国31个省市的科技创新情况及财政投入情况进行实证分析，得出各省市财政科技支出对科技创新所发挥的效用，并在此基础上针对我国财政科技支出方向提出有关建议。

关键词：科技创新  财政支出  激励效应  挤出效应  综合评价指标

中图分类号：F273.1 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2020）08（a）--03

党的十九大报告中指出，创新是引领经济发展的第一动力。在我国经济发展由高速增长转变为高质量发展的关键阶段，更需要科技创新工作发挥出关键的引领作用。我国非常重视科技创新工作，在财政层面给予了大力的支持和投入。

2009—2017年，我国的财政科技支出由2129.21亿元增长至7266.98亿元，9年来增长了将近3倍多，彰显出国家对于科技事业发展的支持与鼓励。财政经费的投入，一方面可以减少企业进行科技研发所承担的风险，提升企业研发的积极性，另一方面，财政资金的投入也会产生一定的挤出效应，可能会推高科技创新材料费用，增加科技创新的成本，减少企业自身投资研发的积极性。而且财政资金的投入具有一定的导向性作用，会带来科技行业发展的不均衡以及科技人才的流动，很可能会进一步加大各地区之间科技发展水平的差距，使得本就处于科技发展劣势的地区，科技人才更加紧缺。

因此，财政科技支出对于各省份的科技创新工作是否起到了应有的促进作用？是否加剧了省份间科技发展水平的不均衡程度，是非常值得研究和探讨的问题。

1 文献综述

关于财政科技支出对科技创新的影响，国内学者已经进行了多方面的研究。马海涛、蔡杨、郝晓婧（2019）通过匹配中国 285 个城市与工业企业数据，探讨了财政科技支出对企业创新产出及创新效率的影响效应与作用机制，结果显示财政科技支出能够正向促进企业的创新产出和创新效率，但因企业特征的不同而有所差异;曹坤、周学仁、王轶（2016）提出财政性物质资本投入以及财政性人力资本投入能够显著地促进技术创新，但财政性创新活动协调投入对技术创新并没有产生理论上应有的促进作用。张娜（2018）通过DEA模型得出财政科技投入促进高新技术产业技术创新效率较低，且不同地区区别较大。纵观各位学者的研究结果，大多认为财政投入对于科技发展有一定的促进作用，但是促进作用因地区间具体情况不同而存在差异。本文将在上述研究基础上，通过对2009—2017年，31个省级面板的数据进行实证分析，观察财政科技投入对东、中、西、东北部这四个区域的差别影响。

2 财政科技支出与科技创新间关系的理论依据

2.1 激励效应

一项科技创新工作的成功，一般都需要经过数年甚至于几十年的研究与试验，这其中投入的物质资本、人力资本，都需要大量的资金支持。而在真正研发成功之后，还需要面对市场的考验，比如产品能否顺利投向市场，投入市场之后，知识产权能否得到有效保护，避免被其他厂商山寨和模仿。这种巨大的前期投入以及未知的风险，让很多企业特别是资金不充裕的企业，对科技创新工作望而却步。而财政资金的补贴和投入，在一定程度上减少了企业自身承担的风险，形成了风险共担机制，提升了企业进行科技创新的积极性，起到了一定的激励作用。

2.2 挤出效应

很多学者论证财政资金对于科技创新的效应并非一定为正，其存在着一定的挤出效应。比如财政资金的投入，会拉高科技研发工作的各项成本，减少企业自行研发投入的积极性，产生一定的挤出效应，而且政府补贴的绩效往往低于企业自身研发投入的绩效。财政资金的投入还会进一步拉大各地区间科技发展以及人才资源的不平衡，让本就处于劣势地区的科技创新工作更加困难。

2.3 寻租理论

寻租理论最初起源于戈登·图洛克的一篇论文《关税、垄断和偷窃的福利成本》。而后诺贝尔经济学奖得主詹姆斯·布坎南对其进行了深入详细的论述。简单来说，即政府介入市场之后，会运用权力配置资源，从而妨碍了市场竞争的作用，给少数有特权的企业创造了取得超额收入的机会。这种超额收入就称之为“租”。企业为了获得这种超额收入，就会去寻求这种租金，此过程就称之为寻租。寻租的过程中可能会滋生腐败，进而导致资源配置的扭曲，近些年也有一些企业通过非法手段，骗取国家科技补贴，使得财政资金的投入未能发挥应有的绩效，造成了资源的浪费。

2.4 财政科技支出的导向作用

在自由竞争的条件下，各个行业会在竞争中自然产生优胜劣汰的效果，保留先进的、合理的，能够适应市场需求优势产业，而淘汰一些落后的，不能适应市场需求的夕阳产业。财政经费的投入，会带有一定的导向作用，引导产业向有财政科技补贴的方向研究和发展，而忽略了市场的真正需求，造成了財政资金浪费的同时也导致行业资源配置失衡。

3 实证分析

3.1 变量的选取

（1）被解释变量的选取：本文研究财政科技支出对各省市科技创新水平的影响，故被解释变量定义为：各省市的科技创新水平。如何通过数据衡量一个省市的科技创新水平，国内学者有着不同的方法。有些学者通过各省市的专利申请数量或授权数量进行衡量，有些学者将论文数量、专利申请数量等多个指标进行标准化处理后得到综合评价指标进行衡量。本文采取第二种方法，将各省市每年被引用的论文数量、专利授权数量以及技术合同额三项指标，合成综合评价评价指标，作为本文的被解释变量。

（2）解释变量的选取：主要研究财政科技支出对各省市科技创新的影响，核心解释变量选择为财政科技支出金额。考虑到影响一个省市科技发展状况主要有人才和资金两大方面，在资金方面，除去财政科技投入之外，各单位自身投入的研发经费与人力资本也与科技创新直接相关，故选取企业的R&D经费投入、R&D人员全时当量同时作为解释变量。

3.2 数据来源

本文数据来源于中国科技统计年鉴、中国统计年鉴。

3.3 数据的平减与标准化

文中变量涉及2009—2017年技术合同成交金额、财政科技支出额、R&D经费投入额等数据，以2009年为基期，根据历年居民消费价格指数对上述变量进行了平减。平减后，对技术合同成交额、被引用论文数量、专利授权数量进行标准化后，采用熵值法计算出各省市科技发展的综合效率值。

3.4 模型的设定

本文选用固定效应变系数面板模型进行回归分析，模型基本形式如下：

其中， Y表示各省市科技创新水平综合评价指标; G表示财政科技支出，选用中国国家统计年鉴中历年财政科技支出金额数据; rd表示企业R&D研发经费的投入，选用中国科技统计年鉴中R&D经费减去财政投入部分的金额数据; rp表示人力资本投入，选用中国科技统计年鉴R&D人员全时当量为数据，估计结果见表1。

从表1的数据中可以看出，财政科技支出对于大部分省市都具有显著的正影响。尤其对于西部及东北部地区影响较大，西部和东北部经济基础相对薄弱，科技人才相对较少，更需要财政科技投入的引导和帮助，加强科技创新设施建设，招揽人才，引导投资，将大力促进这两个区域的科技创新水平。

3.5 稳健性检验

为了保证估计结果的可靠性，本文对被解释变量进行替换，以专利申请数、技术合同成交额、被引用的论文数合成综合效率值作为被解释变量，解释变量不变，进行估计分析，估计结果见表2。

替换被解释变量之后的回归结果与替换之前是基本吻合的，大部分省市的财政科技支出对于科技创新依旧具有显著正影响。

4 政策建议

4.1 加大对西部及东北部地区的财政科技支出力度，转移支付政策应向西部及东北部地区倾斜

从估计结果来看，财政科技支出对于西部及东北部地区的激励作用总体强于中东部地区，但是西部及东北部地区的科技支出占GDP比重却低于中东部地区，这与上述两个地区经济基础相对薄弱、人才资源不足、地方财力资源有限等方面有直接关系。此时更需要财政层面给予上述两个地区科技发展更多的财力支持，加大财政科技投入，发挥财政资金的引导作用，激发企业创新研发的积极性，推动西部及东北部地区科技创新发展。

4.2 加大对中小企业的定向投入

从我国目前的专利注册数量组成来看，有超过70%的专利都是由中小企业注册而成的，可见他们的研发热情对于科技创新至关重要。但是科技创新中存在的各种风险，以及前期大量的资金投入，往往是中小企业难以承受的。根据財政部和工信部联合发布的《政府采购促进中小企业发展暂行办法》中的有关规定，任何单位和个人不得阻挠和限制中小企业自由进入本地区和本行业的政府采购市场，并且规定，在满足机构自身运转和提供公共服务基本需求的前提下，应当预留本部门年度政府采购项目预算总额的30%以上，专门面向中小企业采购。对于小微企业的投标报价，在计算价格分值时给予不低于6%的优惠政策。然而从政府采购市场情况反馈来看，该项优惠还不足以使中小企业有效地进入到政府采购市场。笔者建议还应继续加强对中小企业的扶持力度和精准度，给予中小企业更高的参与政府采购市场的机会，激发他们创新改造的热情，进一步提高科技成果转化率。

参考文献

高志勇.财政分权对地方政府科技投入效率影响的实证研究[J].哈尔滨商业大学学报（社会科学版），2019（04）.

张娜.财政科技投入促进高新技术产业技术创新的研究[D].天津：天津商业大学，2018.

宋丽颖，张伟亮.财政科技投入对西部九省区市全要素生产率影响研究——基于面板分位数回归的方法[J].经济问题探索，2017（04）.

王辉，陈敏.高校科技创新与工业企业创新的耦合协调发展——基于我国27个省份的实证分析[J].现代大学教育，2019（04）.

曹坤，周学仁，王轶.财政科技支出是否有助于技术创新：一个实证检验[J].经济与管理研究，2016（04）.

马海涛，蔡杨，郝晓婧.财政科技支出是否促进了中国工业企业创新[J].经济与管理评论，2019（05）.