商业银行小微企业信贷风险控制体系优化研究

陈 兆

(中国建设银行，北京 100033)

一、商业银行小微企业的信贷风险控制体系

小微企业是我国经济系统的重要组成部分，在激发经济活力和促进就业等方面起着非常重要的作用[1]，但小微企业本身规模小，抗风险能力低，在当前经济增速放缓，贸易摩擦冲突不断的环境下，资金紧张程度越来越高，整体的经营发展面临较大的考验。[2]虽然在政府的宏观调控下，经济基本保持了稳定运行的态势，小微企业经营的环境有所改善。然而，系统性金融风险仍然在累积，商业银行对于小微企业的信贷依然采取着收紧的态势，商业银行的信贷风险也在增加[3]，针对小微企业的信贷风险控制就显得尤为重要，控制好小微企业的信贷风险对于保障银行资产的安全性和盈利性有重要的作用。

某商业银行成立于2005年，机构设置都统一实施扁平化管理，设有包括营销岗和风险管理岗在内的六大不同岗位，经营业务涉及存贷款、票据结算和外汇等。该商业银行致力于为小微企业的发展提供信贷基础，建立了自身的小微企业信贷风险控制体系，主要从以下几个方面进行风险的控制。

(一)设立三级风险责任管理体系

该商业银行设立了总、分、支三级的风险管理责任。总行主要负责把握市场的发展态势，针对宏观环境的变化做出有效的应对。同时，防范系统性风险并分析小微企业的行业特征，保证小微企业贷款业务能够合理稳步地推进。分行主要负责对支行的小微企业贷款业务进行集中管理，通过制定相关的规章制度和工作规范来对加强对相关信贷人员的管理，防范业务开展中的风险。支行主要负责小微企业客户信用评级，并且通过尽职调查之后由行长负责，再交予上级机构审核，具体的贷款评级流程如下图1所示。

图1 小微企业贷款评级流程

(二)实施风险的嵌入式控制

该商业银行按照小微企业的类别、行业、担保方式、贷款额度、贷款期限和贷款用户信息对小微企业进行细致的划分，并制定了不同的贷后检查标准，做好检查方式和检查频度上的跟进。从而实现对风险的嵌入式控制，降低信贷风险，提高信贷效率。

(三)设计有针对性的信贷产品

针对小微企业的特殊性，该商业银行设计了有针对性的金融信贷产品，并设计好风险控制措施。具体来说是将小微企业贷款业务由企业贷款部门转移至个人经营贷款部门，重点关于企业主的资信状况、企业经营和财务收支状况。从大局视角出发，关注整体风险，将整体风险控制在可控范围之内，增加融资产品的竞争力。

(四)创新担保模式和完善贷后管理模式

改进传统担保方式，创新地引入了信贷工厂的模式，充分发挥担保机构的作用，利用其资源来确保抵押物的有效性。在为小微企业提供贷款时重点审查小微企业的固定资产，采取银商之间和商户之间的联保方式，从而搭建起新的互助协作模式把银行与商户的利益联结起来，相互监督。另一方面，贷后管理审查是降低贷款风险的重要手段，由于小微企业的特殊性，对小微企业贷款发放后需要密切关注其还款能力。由此可见，贷后管理审查可以帮助银行及时发现小微企业贷款的问题，降低损失。将贷款的发放、回收和监督等业务进行分离，由不同的职能部门进行管理，能够更加有效地对整个信贷流程进行管理，从而降低信贷的风险。在日常管理中，由信贷客户经理对小微企业定期进行跟踪调查，及时发现小微企业经营中的异常情况，运用多种手段，加强对小微企业信贷的监控并提高增值服务。

二、小微企业信贷风险控制的问题分析

前面分析了该商业银行小微企业信贷风险控制体系，从责任划分、产品设计和贷后审查等方面进行了分析，商业银行的风险控制体系在控制小微企业信贷风险方面起到了一定的作用，从一定程度上降低了不良资产的比例，减少了小微企业信贷的风险。但目前该商业银行在小微企业信贷方面还有以下问题。

(一)信贷风险评估建设不完善

信贷风险评估是风险控制的核心[4-5]，信贷风险评估体系建立能够有效防范企业的贷款风险。[6]但目前X商业银行的风险评估体系还不完善，特别是在风险管理上概念化和感性化严重。对于小微企业客户的评价还局限在财务报表数据上，没有深入到企业经营的背后去分析企业所处的行业动态、市场竞争环境、政策监管环境和相关的技术变化等等。X商业银行缺乏对小微企业发展趋势和技术演进路径的分析和把握，这就有可能造成对潜在风险的忽视从而造成收益的损失。

(二)贷款类型过于单一

该商业银行目前小微企业贷款类型主要有三种，分别是抵押贷款、质保贷款和联保贷款，而这其中抵押贷款所占的比例是最高的。从小微企业的现状来看，大部分企业规模小，没有固定的土地或者厂房，厂房通常是签订的租用合同，土地管理办法规定，租用的厂房设施是无法进行抵押来获得资金的，这就限制了小微企业获得资金的来源，对小微企业信贷的发展也造成了限制。

(三)贷款审核制度有待规范

现阶段，该商业银行对于小微企业的贷款审核不够严格。体现在多数客户经理只在意贷款前的各项条件审批，而未能进行充分的尽职调查，对企业的经营环境和财务状况未进行详细审查，更没有关注企业未来的发展前景和行业趋势。除此之外，对于贷后检查存在敷衍的情况，只是检查贷款使用情况，而未对贷款人的资产信用、抵押物或质押物的变化情况进行细致查证。

(四)信贷风险控制机制缺乏

商业银行小微企业信贷风险管理目前沿用的是大中型企业的管理体制，没有单独针对小微企业的信贷风险控制机制。由于小微企业信贷“小、快、急、灵”的特点，这样的管理模式并不适用于小微企业。大中型企业的风险管理体制应用于小微企业存在着体制滞后，不能反映小微企业客户真实需求，难以准确识别和控制信贷风险的问题。在信贷控制方面，由于小微企业在经营规模、财务状况、资本结构和管理水平上与大中型企业具有很大差异，该商业银行需要依据小微企业的发展阶段和特点，建立适用于小微企业的信贷风险管理体制。

(五)约束激励机制亟需改进

除了信贷风险管理体制，该商业银行目前对小微企业信贷业务的考核也采取了大中型企业的模式，信贷不良率和信贷责任终身追责等制度极大地伤害了信贷人员发展小微企业信贷的积极性，限制了小微企业信贷的发展，也违背了银行经营发展的规律，限制了信贷员拓展业务的积极性。小微信贷业务本身就存在较高的风险，并且其单笔贷款额小、人工成本高和收益水平低，造成了业务人员出于收益和成本的考虑，将资金投向大中型企业，而不发展小微企业信贷业务。

三、商业银行小微企业信贷风险控制体系的优化思路

从风险评估、贷款类型、贷款审核、风险控制和约束激励机制等五个方面指出了该商业银行小微企业信贷存在的问题，分析了问题的成因。接下来，将依据信贷风险控制理论和最新的信贷政策，并结合现阶段小微企业信贷发展的趋势[7]，从以下几个方面提出优化思路。

(一)精准定位目标客户市场

我国正面临着产业升级和经济转型的历史背景，基础设施建设和产业结构升级建设成为资本市场追逐的焦点，如信息科技、新材料和新能源、现代物流和文化创意旅游等市场为小微企业的发展提供了广阔的天地。商业银行要满足那些国家重点支持发展，对当地就业有重要促进作用并且发展潜力良好的小微企业的融资需求。通过个性化融资方案的设计，并且结合产业链和资金链拓展优势的小微企业客户，制定适合小微企业经营需求的融资方案，并对其上下游的企业进行拓展，从而实现小微企业信贷批量业务的发展。

(二)遵循信贷风险可控性和可交易性原则

信贷风险主要是在信贷过程中由于不利因素所造成的资金损失，要想控制小微企业信贷风险,应充分考虑企业的当前经营和未来的发展潜力，才能对小微企业的信贷风险进行准确的预测。要想建立完善的风险评估体系需要对信息进行广泛的搜集和细致的分析。风险的可交易性指的是通过资本市场的运作来对小微企业信贷的风险进行对冲，“银十条”等政策的颁布也明显提高了银行开展小微企业信贷的积极性。

(三)运用多种风险防范手段应对小微企业信贷风险

商业银行应综合运用技术控制和合法合规控制来应对小微企业的信贷风险。技术控制主要是指选择合适的金融工具和方法，科学分析面临的风险，主要运用信贷的定价、风险分散对冲和自有资本的评估等方法来应对小微企业信贷中的信用、市场和价格风险。合法合规控制主要是指银行采取内外联动的方式来控制小微企业信贷风险，具体手段包含内部监督、市场约束和政府监管等。

(四)严格控制信贷业务流程

商业银行对贷款的申请、审查、审批、发放和监控各个环节进行细致的规范，将小微企业信贷的操作流程进行透明化管理。设置专门的监督机构对小微企业信贷的全流程进行全方位的管理，

针对信贷业务人员和信贷审批人员进行严格的任职审查并进行完善的岗前培训，使其具备风险控制能力。另外，也要依靠信息科技的手段，对小微企业的信贷过程进行实时的监督和控制，及时发现可能的风险点从而进行弥补。