商业银行风险管理存在的问题分析

王丹

摘  要：随着经济全球化的发展，世界各国金融业的联系越来越密切，银行间的合作也越来越多，伴随而来的银行风险管理也越来越难。美国次贷危机后，巴塞尔委员会出台了《巴塞尔协议III》，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。我国商业银行长期在国家的保护下，风险管理的意识较差，风险管理也有待提高。本文旨在研究我国商业银行风险管理存在的问题，基于我国商业银行的风险管理所存在的问题以及学习国际有效的风险管理经验的基础上，给出完善我国银行业风险管理的对策。

关键词：商业银行;风险管理;信用风险

一、引言

商业银行在我国金融体系中举足轻重，因而为促进国民经济的发展必须高度重视商业银行的运行过程。为了适应日趋激烈的竞争，我国商业银行在风险管理方面进行了很多改革工作，做出了很多努力，取得了一些成就，我国没有出现大规模的金融危机，抵御住外部危机对于我国经济的冲击。但是我国商业银行的风险管理体系和国外银行对比还存在一定的差距，银行风险管理还在一些问题，这也制约了我国银行的发展。因而学习国际上先进的商业银行成功有效的风险管理经验，改进国内商业银行的风险管理体系和模式，可以帮助我国商业银行在以后的发展过程中少走很多弯路，使得银行业的风险管理改革更加行之有效。

二、商业银行面临的主要风险

商业银行在经营和管理过程中会遇到很多风险，使得银行会遭受到损失的可能性我们都称之为风险，根据国际上公认的巴塞尔协议，银行面临的主要风险有三个，即信用风险、市场风险、操作风险。

信用风险是指银行的客户不能按照和银行约定的条件履行银行的约定，导致银行遭受损失的可能性。比如说贷款客户不能按时归还本金和利息，使得银行资产损失。信用风险是银行在经营管理过程中普遍存在的，不可规避的最常见的风险。

市场风险是指由于市场外界的市场价格因素导致银行资产损失或者缩水的情况，在银行的各项交易中普遍存在着。

操作风险是指由于工作人员操作失误、信息及技术系统的不完善和内部程序的不科学、外部事件等因素导致商业银行损失的风险。商业银行的操作风险是不可规避的，银行只能规划操作规范，减少操作风险，降低风险发生的可能性。

三、商业银行风险管理存在的问题

（一）信用风险管理存在的问题

在交易的过程中，如果有一方不能履行合约，给另一方造成损失，这就是信用风险。我国商业银行的信用风险主要是通过商业银行的不良贷款率反映的。不良贷款率是次级贷款、可疑贷款、损失贷款与银行贷款之比。不良贷款的高低决定了银行经营的稳定性。对于商业银行来说，不良贷款率低于5%是合理的。近年来，我国商业银行的不良贷款率虽然下降了，但是这不是自身一直改革完成的，而是通过外部帮助的结果。我国四大国有股份制银行在上市的过程中，把不良贷款剥离出来，使得四大國有商业银行的不良贷款率出现了大幅度的下降，四大国有银行在银行业所占比重大，从而使得我国整个银行的不良贷款率都下降了。我国商业银行的不良贷款率不是通过商业银行自身改革完成的，是国家支撑的，所以不良贷款率背后隐藏的风险更大，是商业银行必须要正视的。

资本充足率也是反映商业银行风险的另一个指标。我国商业银行资本充足率达到8%的银行数在2016年12月份末已经有1000多家，巴塞尔协议三对于商业银行的最低要求是8%，显然我国商业银行大多数已经达标。但是在充足资本率背后却隐藏了一个问题。我国的商业银行为了达到监管当局的要求，商业银行主要是通过发行资本性债券补充资本，对于资本市场依赖大，不是通过银行内部来提高资本充足率，这样的措施只是缓兵之计，不是长久之计。银行要想长久发展，不能只看资本数量上的增加，还得依靠自身的实力，通过提高自身的内在实力，提高在市场上的竞争力，这样才是真正的资本充足，这样才能抵御各种风险。

（二）操作风险管理存在的问题

近几年商业银行面临的操作风险大，给银行造成的损失很大，银行发生的操作风险次数越来越多，涉案金额越来越大，很多银行的内部人员和外部犯罪分子勾结侵害银行的利益。加上监管部门监管不严，银行内部控制不严，导致商业银行操作风险发生的频率也在上升，这无疑增加了商业银行经营的风险。

商业银行操作风险主要发生在分支机构，因为总行主要是负责管理工作，不涉及基础业务，而且在银行的分支机构商业银行由于资金和人力的限制并没有设置专门的风控机构，没有专业的风险管理机构和人员，缺乏专业的风险管理体系建设。总行的风控部门和内部审计机构往往对分行的把控有心无力，远水解不了近渴，对于分支机构的操作风险不能做到良好的防范和控制。所以各个分支机构的操作风险不可避免的就会发生，这样就会给银行造成巨大的损失。

（三）市场风险存在的问题

我国现在要与国际接轨，金融国际化，金融自由化，那么市场风险发生的概率就会增加。商业银行面临的市场风险越来越复杂也越来越具有破坏性，因此商业银行必须重新审视市场风险以及思考该如何做好风险防范和控制。利率风险、汇率风险和商品价格风险以及股价指数这些都增加了市场的不确定性，增加了风险发生的概率。利率和汇率风险是市场面临的主要风险。

在我国，利率敏感性偏高，我国的利率还没有完完全全的市场化，这就造成了商业银行的主要利润来源集中在存贷息差中。而且，我国的国有商业利率敏感度比一般银行要高很多，所以对于国有商业银行来说，他们所面临的利率风险更大，国有商业银行又在银行业占据很大的比重，所以商业银行面临的利率风险就会增加。

另一方面，商业银行的资产受汇率风险影响大，近几年来中国在国际上的地位提高，伴随而来的是人民币的升值，这样的话愿意持有外汇的就会下降，对于外汇汇款的需求就会增加，这样商业银行外汇资产负债方面出现总量和结构上的失衡，因而当汇率发生波动时，不免会使商业银行面临较大的汇率风险。同时人民币升值对于进出口也产生着影响，出口企业的利润会缩水，企业面临着汇率风险。企业和银行有着很大的联系，客户面临风险，银行自然而然会受到影响。由于折算风险的存在，人民币升值会使得商业银行遭受到更大的损失。

四、完善我国商业银行风险管理的对策

（一）加强外部监管，提高风险监管水平

风险的发生很大部分原因是没有有效的监管，中国银保监应该加强外部监管，从源头上杜绝风险的发生。银行业应该对于风险的发生要件心中有数，从事前重视风险的发生，制定较为健全的制度来完善银行业的风险管理。监管当局应该要求商业银行完善管理的规章制度，严格约束自己的行为。同時，监管部门应该定期和不定期的检查商业银行的管理情况和资本情况，并且要求银行做好信息的披露工作，让市场上的投资者一起来监管商业银行，从而扩大监管的力度。

（二）完善法律法规

对于商业银行的风险管理还应该完善相关的法律法规，从法律上规范银行业的行为。健全的法律体系能够有效的抑制犯罪，现在很多的银行业的经济犯罪都是打着法律的擦边球，行走在法律的边缘。健全的法律体系能够做到在事前警戒犯罪行为，避免操作风险的发生。而且法律在事后可以有效的惩戒犯罪分子，对社会起到警示作用。现在很多的利益输送都来源犯罪分子对于法律的漠视，所以建立健全法律体系至关重要。目前我国的金融法律制度不完善，跟不上时代的步伐，严重影响着银行业的发展，不能有效的制止犯罪活动，给银行业带来了巨大的损失。我们应该在全面调研的基础上，审视新的时代背景下修善现有的商业银行法，把最新的犯罪案例编写进法律中，完善现有的法律法规。同时，在银行内部要广泛宣传商业银行法，进行普法教育，同时要时时跟上法律的脚步，不断完善商业银行自身的管理。

（三）建立健全社会征信系统，降低信用风险

商业银行在经营管理过程中面临最大的风险就是信用风险，所以商业银行要重视信用风险的管理。针对目前信用风险的发生，我们可以建立全社会的征信系统，把客户的征信信息纳入系统，在银行内部实现信息共享。对于信息的征集，企业和个人要积极配合，做好信息的收集工作。征信系统要做好信息的更新工作，信息实时共享，同时还要替客户保管好信息，不能侵害客户的利益。对于不诚信的客户信息要及时的公布给各大银行，避免客户骗贷。再者，引进权威的机构，对企业进行权威的信用评级，要做好客观公正公平，不站在任何一方的角度较为全面科学公正的给出评级等级，并将结果共享给各大银行。这样的话，可以避免银行自身评级的不科学性和不准确性，降低风险的发生，保证商业银行健康稳健的发展。

（四）加强员工队伍建设，提高员工业务素质

操作风险很大的原因是因为员工自身的原因，所以加强员工队伍的建设对于商业银行来说至关重要，商业银行必须重视员工的教育和员工素质的培养。商业银行应该开展法律教育，告知员工违法的结果，从思想上杜绝员工的思想犯罪。同时，增强员工的风险意识，毕竟银行是风险的聚集地，员工上班必须有风险意识，避免工作中犯低级错误给银行带来损失。再者，要培养员工的主人翁意识，要他们具有应有的职业操守，不同外部人员勾结伤害银行的利益，对自己的岗位有一份敬爱之心，热爱之情，把银行的利益放在最高的位置，守护银行的权益。最后要培养员工的专业素质，与时俱进，具备防范风险的能力，能够识别工作过程中遇到的风险。

五、结语

商业银行风险管理是商业银行任重而道远的事情，提升银行的风险管理能力对银行来说意义重大，这需要银行和监管部门的共同努力，需要科学的理论知识，也需要在实践中不断探索。

参考文献：

[1]文兵.新资本监管的对策[J].中国金融，2013，12（08）：36-38.

[2]钱毅.巴塞尔新资本协议的公司治理意蕴[J].中国金融，2015，06（09）：26-28.

[3]罗晓明.商业银行资本金补充机制研究[J].商业银行，2016，09（05）：56-58.

作者简介：

王  丹（1988-），女，湖北襄阳人，硕士，讲师;研究方向：金融投资。