守初心 担使命 切实发挥银行内审“卫士”作用

马颖

党的十九大报告中明确指出：中国共产党人的初心和使命，就是为中国人民谋幸福，为中华民族谋复兴。

经过了近百年的风风雨雨，我们党在腥风血雨中一次次绝境重生，在攻坚克难中不断从胜利走向胜利，能够始终成为领导中国革命事业和发展建设最重要的力量，带领中国人民完成种种不可能的艰巨挑战的原因，就是我们党始终保持着最初的奋斗精神，保持对人民的拳拳之心，始终坚定地保有和执行着为中国人民谋幸福，为中华民族谋复兴的初心和使命。

习近平总书记说：守初心，就是要牢记全心全意为人民服务的根本宗旨，以坚定的理想信念坚守初心;担使命，就是要牢记我们党肩负的实现中华民族伟大复兴的历史使命，勇于担当负责，积极主动作为。

服务实体经济就是金融业坚守的初心和使命，改革开放以来，随着中国经济的步伐壮大，我国的金融行业越发焕发蓬勃的生机，为实体经济服务这个初心却从未改变。

商业银行作为金融业的重要组成部分，必须始终牢记服务实体经济的初心，坚守防范和化解金融风险的底线。作为银行防范风险的第三道防线，内部审计需以风险管理和内部控制为重点，牢记自己的初心和使命，切实发挥“卫士”的作用，确保新形势下银行业能稳中求进、行稳致远。

一、坚定政治立场，坚守使命职责

作为银行监督体系的重要组成部分，内部审计的职责是对各业务部门和风险管理部门的工作进行再监督和再评价，负责独立客观地审查、评价和督促改进银行业务经营、风险管理和公司治理的效果。唯有坚定的站稳政治立场、提高政治站位，紧跟中央政策导向，才能保证审计监督作用得到充分发挥。首先，内部审计的地位决定了其更应坚定地谨记“政治过硬、作风优良、精通金融工作”的要求，日常坚持深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，不断锤炼忠诚、干净、担当的政治品格，坚持贯彻新时代党的建设总要求，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把信仰之基筑牢、精神之钙补足、思想之舵把稳。其次，内部审计必须在始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导的基础上，从银行经营实际发展角度出发，围绕党中央管理层的政策导向，积极推进“五位一体”，实施“四个全面”，有效拓展内部审计的精度及广度，达到真正贯彻落实各项政策与文件，减少各类风险发生的目的。铭记“忠诚、奉献、担当”的初心，坚守防范和化解金融风险的本职责任。

二、防范金融风险，守护国有资产安全

当前，世界经济贸易环境正发生深刻变革，外部经济金融形势面临复杂冲击，对全球经济造成了严重伤害，我国经济正处于动力转换、质量变革、效率提升的关键时期。国家提出了一系列详细的金融改革战略举措，给金融业提出了服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三大任务和更好地满足人民群众的金融需求的要求。审计署在全国审计工作会议、全国内部审计工作座谈会等多个场合，再三强调要着力推动宏观政策落实落地，保证金融能更好的服务实体经济发展;银保监会也明确提出要大力做好“六稳”相关工作，提升金融服务实体经济质效，全面加强资产和负债质量的监管。

经济形势、政策导向和监管重点要求商业银行内部审计的内容和方向要紧跟政策步伐和监管要求，将重点放在风险高发多发领域和经营管理薄弱环节，深入揭示重大风险和案件隐患问题，在完善内控机制、建立管理体制上下功夫，真正做到牢记防范金融风险，守护国有资产安全的初心和使命，紧跟国家大政方针政策，契合当前内外部发展形势。

三、积极寻求转变，适应业务发展要求

审计机关要不断解放思想，真正做到与时俱进，尽可能地将社会经济领域的新情况、新问题加以揭示。

在中央审计委员会第一次会议上，习近平总书记深刻阐述了审计工作的重要性，提出了“三个加大”的工作要求，对内部审计而言，积极寻求創新转型，适应经营管理各项要求是当前面临的迫切要求。一是审计方式要创新。当前大数据的发展为银行风险控制信息化、智能化创造了条件，内部审计要积极适应业务发展的要求，加快审计信息化平台建设，创新审计工作方法，积极提升审计揭示问题的主动性和时效性，利用大数据远程分析查找问题线索，提前进行问题定位，再现场对发现的问题进行核实，最终揭示风险，达到提高审计的精度，拓宽审计的广度的目的。二是审计质效要提升。首先，要抓准把稳审计业务关注重点。将更多的审计资源投入到国家政策落实跟踪、监管关注领域、新业务领域以及问题多发、风控薄弱的环节，充分发挥内部审计“卫士”的作用。其次，要推动风险防控机制前移。银行风险防控需从过去的被动查找转变为主动控制，可以利用互联网、数据挖掘等新的信息化技术和工具，在业务流程中嵌入风险识别，在业务处理过程中尽量消除人为风险，把正确的行为固化到产品、服务和流程中，以帮助预警和防范风险，提升数据监测预警的及时性。再次，要积极推进内外部数据整合。当前的一个最大的问题是业务系统较多且互不相通，导致数据提取不完整、更新不及时，如果能搭建客户风险信息共享渠道，实现各系统间数据的关联分析，则可为风险防控模型的开发提供强大的数据库支持，提高风控预警的真实性、可靠性和及时性。三是审计监督要有实效。审计工作的目的不仅是揭示风险问题，更重要的是从问题的根源入手，提出有效的建议，督促被审计行从管理层面入手，改进流程和规章制度，切实杜绝屡查屡犯问题，为经营发展保驾护航，这样才能最大化的发挥审计监督效能。

初心易得，始终难守。在发展的时代洪流中，审计工作者要不断检视和反思，始终做到初心如磐、使命在肩，把初心和使命变成开拓创新和真抓实干的原动力，自觉增强自身修养，提升职业素养，常修为政之德，常怀律己之心，让审计充分发挥“免疫系统”的功能，当好国有资产的守护者、政策落实的督查员、深化改革的推进者。